La mutarea mărfurilor bunuri materialeîntre departamentele aceleiași companii completați un formular TORG-13. Umplere eșantion-2019 vezi mai jos pe pagina.
Descărcați gratuit TORG-13 în excel
Formularul TORG-13 este întocmit în două exemplare. Unul rămâne în departamentul care transferă mărfurile și materialele, al doilea este dat departamentului de primire. Să ne uităm la cazurile în care este utilizat TORG-13.
În cadrul aceleiași companii, articolele de inventar pot fi mutate:
- în producție,
- la alt depozit,
- la podeaua de tranzacționare.
Factura TORG-13 este document intern, care este necesar pentru contabilizarea activelor de inventar: mărfuri, materii prime, containere și altele.
Să vedem cum se completează factura TORG-13.
Eșantion de umplutură TORG-13, curent în 2019
Documentul trebuie să indice:
- Numele companiei,
- numărul și data întocmirii formularului TORG-13,
- numele departamentelor care au trimis și primit bunuri și materiale,
- numărul de conturi prin care sunt mutate bunurile și materialele,
- Numele produsului,
- unitate de măsură, grad, cantitate și preț.
Nu este nevoie să tipăriți documentul. Formularul TORG-13 trebuie semnat de angajatul care a transferat bunurile si materialele si cel care le-a acceptat.
Scrisoarea de trăsură TORG-13 nu este greu de completat, dar uneori apar întrebări. Le-am analizat pe cele mai comune dintre ele.
Se folosește scrisoarea de trăsură TORG-13 pentru deplasarea (transferul) intern de mărfuri și containere pentru mijloace fixe?
Nu. Pentru a înregistra mișcarea mijloacelor fixe, veți avea nevoie de formularul OS-2.
În MySklad puteți descărca gratuit formularul TORG-13 în Excel, dar am nevoie de el într-un alt format. Ce să fac?
Puteți descărca formularul TORG-13 de la noi în Word. Alegeți formatul cu care vă este cel mai convenabil să lucrați - toate documentele au câmpurile necesare.
Descărcați formularul TORG-13 (cuvânt)
Puteți verifica eșantionul de completare TORG-13 2019.
Factura este documentul principal contabilitate, pe baza cărora mărfurile sunt expediate și livrate cumpărătorului, precum și operațiunea este afișată în contabilitate. Care este procedura de utilizare a facturilor și care sunt caracteristicile lucrului cu astfel de documente?
Puncte generale
În funcție de specificul tranzacției, lista documentelor însoțitoare poate varia. Dar, de regulă, suportul documentar este următorul:
- emis ;
- se emite factura pentru plata;
- se eliberează un document care confirmă plata;
- Când mărfurile sunt expediate, cumpărătorului i se emite o factură;
- În cazul reclamațiilor din partea cumpărătorului privind calitatea mărfii și necesitatea returnării, se emite o factură de retur.
Important, asta forță juridică documentele sunt achiziționate numai în cazul executării efective a unei tranzacții comerciale, adică mărfurile sunt expediate și plata este primită. Contabilitatea tranzacțiilor comerciale se realizează pe baza unei facturi.
În conformitate cu informațiile specificate în acesta, vânzătorul anulează articolele de inventar vândute. Cumpărătorul primește obiectele de valoare achiziționate în baza facturii.
Termeni obligatorii
Factura este documentul contabil primar care confirmă faptul transferului bunurilor de la vânzător la cumpărător. Un astfel de document este necesar ca document de însoțire la transportul mărfurilor. O factură este baza pentru anularea/valorificarea valorilor.
Dar termenul „factură” este concept general iar in functie de tipul operatiunilor efectuate se pot clasifica facturile. În special, există facturi etc.
Printre cele mai frecvent utilizate forme de factură, trebuie remarcate următoarele:
| Chitanta | Folosit pentru a afișa în contabilitate primirea articolelor de inventar. Nu există un formular unificat pentru factură. Practic, documentul este creat pe baza formularului TORG-12. Factura se numește factura deoarece cumpărătorul primește valoarea pe baza ei |
| Factură de vânzare | Pe baza acestui document, obiectele de valoare sunt eliberate și anulate din contul vânzătorului. Vânzările sunt, de asemenea, procesate folosind TORG-12 |
| Notă de întoarcere | Obligatoriu atunci când se returnează vânzătorului bunuri de calitate necorespunzătoare. În acest caz, se poate face o cerere pentru rambursarea costului mărfurilor și a cheltuielilor efectuate. De regulă, documentul este întocmit în formă liberă. Formularele TORG-12 pot fi luate ca bază, |
| Solicitare-factura | Întocmit conform . Folosit pentru confirmare circulatia bunurilor si materialelorîntre persoanele responsabile şi diviziile structurale |
| Factura fiscală | Este un document fiscal de raportare care confirmă că contribuabilul are o obligație fiscală din cauza vânzării de bunuri și, în același timp, certifică dreptul cumpărătorului la un credit fiscal. |
Pe baza metodei, tipului și formei transferului de valori, se disting următoarele tipuri de facturi:
Scopul documentului
Scopul oricărei facturi este de a confirma finalizarea operațiunii afișate în cuprinsul acesteia. Adică, factura atestă faptul vânzării și transferului articolelor de inventar.
În contabilitate, factura devine baza pentru anularea și valorificarea valorilor. Acest lucru se datorează faptului că documentul conține astfel de informații nu numai despre părțile la tranzacție, ci și despre caracteristicile produsului.
Deci, detaliile esențiale ale oricărei facturi includ următoarele date:
- numele tuturor părților implicate în tranzacție (vânzător, cumpărător, transportator de marfă, plătitor);
- detaliile părților;
- conținutul unei tranzacții comerciale;
- tipul bunurilor transferate;
- caracteristicile de bază ale valorilor;
- indicatori cantitativi și de cost ai tranzacției;
- lista persoanelor responsabile și semnăturile acestora;
- lista documentelor aferente.
Particularitățile facturilor sunt că, în funcție de tipul operațiunii, lista de detalii poate fi completată, în timp ce detaliile necesare ramane neschimbat.
Cadrul de reglementare actual
În conformitate cu legislația contabilă, toate tranzacțiile comerciale trebuie să fie documentate. Doar pe baza documente primare pot fi înregistrate în contabilitate.
În acest caz, formularele de documente unificate aprobate de , sau șabloanele dezvoltate independent pot fi utilizate, păstrând datele obligatorii.
Este conceput pentru a ține cont de mișcarea valorilor în cadrul unei organizații sau între persoane responsabile. La completarea formularului, baza este o comandă scrisă de la șeful organizației.
Printre caracteristicile de design ale acestui tip de factură, merită remarcate următoarele:
Mijloace fixe
Mijloacele fixe sunt obiecte utilizate de organizație în producție mai mult de douăsprezece luni. O astfel de proprietate poate fi folosită ani de zile și, prin urmare, poate fi mutată de mai multe ori.
Mijloacele fixe sunt mutate pe baza unei facturi aprobate pentru mișcare internă. În timpul recepției inițiale a sistemului de operare în organizație, acesta este compilat.
La mutarea internă, factura poate fi completată cu coloane de afișat starea curenta obiecte. Acest lucru împiedică recuperarea de la persoana responsabilă a prejudiciului cauzat fără vina proprie.
Video: cum se completează TTN și TN
O factură pentru mișcarea internă a mijloacelor fixe este creată în două exemplare. În acest caz, unul dintre ele, semnat de expeditor și destinatar, este transferat la departamentul de contabilitate.
Un alt exemplar se păstrează de către expeditor până la întocmirea listei de inventar cu marcajul la punerea la dispoziție a obiectului de la expeditor și acceptarea în contabilitate de către destinatar.
Materiale
Stocurile sunt recunoscute ca materii prime, produse finite și bunuri utilizate în scopuri de management.
Procesul de mișcare a stocurilor constă din trei etape - încasări în organizare, cheltuieli și eliminare. Prin mișcarea internă a materialelor înțelegem procesul de consum, adică eliberarea în producție.
Dacă organizația a stabilit limite cu privire la eliberarea materialelor, atunci mișcarea internă se efectuează folosind un card de limită.
Daca nu exista limite se aplica cerinta-factura pentru care este prevazuta formă unificată M-11. Totodata, pentru inregistrarea miscarii materialelor depozitate in depozite se foloseste un card de contabilitate a materialelor.
Pentru externalizarea materialelor
Atunci când o organizație vinde inventarul unei terțe părți, acesta este utilizat forma standard TORG-12. De asemenea, este compilat în două exemplare.
Dar documentul poate conține până la cinci semnături ale persoanelor responsabile:
Acest lucru asigură ușurința în utilizare a documentului și economisește hârtie. Dar nu toată lumea cunoaște această metodă de imprimare. Pentru a imprima o factură A5 în programul 1C, trebuie să:
| Alege documentul solicitatși faceți clic pe butonul „Imprimare”. | În fereastra care se deschide, va trebui să selectați forma documentului tipărit |
| Formularul este selectat prin dublu clic | Despre butonul stâng al mouse-ului |
| Formularul deschis poate fi editat | Selectați comanda „Tabel – Vizualizare – Numai Vizualizare”. Formularul finalizat poate fi salvat pe disc „Fișier – Salvare ca” |
| La imprimarea unui document marime mare programul 1C | Împarte automat documentul în pagini |
| Dacă trebuie să schimbați formatul documentului | Puteți face acest lucru în setările de imprimare. Aici puteți seta modelul imprimantei, tipul hârtiei, scara documentului și numărul de copii. Apoi, puteți face clic pe butonul „Ok” și puteți imprima formularul în format A5 specificat în parametrii de imprimare |
Mai mult imprimare mai usoara facturile în format A5 se efectuează folosind Programe Word. În Word 2007, dimensiunea foii este setată folosind următoarea cale - „Aspect pagină” → „Configurare pagină” → „Dimensiune”.
Pentru Word 2003, trebuie să mergeți la „Configurare pagină”, selectați fila „Dimensiune hârtie”, selectați dimensiunea dorită și faceți clic pe butonul „OK”.
Sunt recunoscute orice fel de facturi utilizate documentatie primara. Prin urmare, acestea ar trebui păstrate timp de cel puțin cinci ani. Facturile electronice sunt stocate pe computerul organizației sau pe un server special dedicat pentru aceeași perioadă de timp.
Conform legii, pentru toate tranzacțiile comerciale trebuie întocmite documente justificative. Nerespectarea prevederilor poate duce la răspundere administrativă. Cuprins Informații necesare Cum se completează o scrisoare de parcurs Documentul de parcurs internațional Astfel de documente includ...
Articolul va dezvălui principalele probleme legate de scrisoarea de trăsură. Ce fel de document este acesta, care este rolul său și cum să-l redactați corect - mai departe. În timpul transportului de mărfuri, este necesar să se elibereze un document special - o scrisoare de parcurs. Acesta garantează că mărfurile au fost încărcate și primite...
Fiecare operațiune comercială este însoțită de un document justificativ. Acesta este un document primar și contabilitatea se bazează pe acesta. Scrisoarea de trăsură atestă faptul vânzării mărfurilor. Cum arată formularul TORG-12 când este completat în 2019? La documentația cu care o organizație formalizează și înregistrează transferul drepturilor de proprietate către...
Orice acțiuni cu active materiale în organizație trebuie să fie documentate pentru un control și contabilitate clare. Pentru a oficializa circulația internă a mărfurilor și materialelor, se completează o factură specială pentru aceasta, se utilizează formularul TORG-13. Acest document confirmă că proprietatea a fost transferată și acceptată în cadrul unității. O factură în formularul TORG-12 nu este utilizată la mutarea mijloacelor fixe în aceste scopuri, a fost elaborat un document special în formularul Nr.
Ce este mișcarea internă?
Mișcarea internă a mărfurilor și materialelor în cadrul unei organizații este înțeleasă ca un transfer între departamente și depozite ale unei întreprinderi, după care responsabilitatea pentru aceste bunuri materiale trece la unitatea destinatară. Pe viitor, întocmește situații financiare, care trebuie depuse la departamentul de contabilitate în fiecare lună. Proprietatea valoroasă poate fi mutată într-o întreprindere în mai multe direcții:
- Pentru utilizare în scopuri de producție.
- Pentru depozitare.
- De vanzare in zona de vanzari.
În toate cazurile, să documenteze mișcarea fiecărui lot de materii prime, semifabricate sau produse terminate se completează factura TORG-13. Acest document are scopul de a controla și înregistra mișcarea internă în toate direcțiile.
Reguli de bază de umplere
Formularul de factură TORG-13 a fost aprobat de Comitetul de Stat pentru Statistică în 1998. De la începutul anului 2013, acesta a încetat să mai fie obligatoriu pentru finalizarea unitară. Acum, întreprinderile au dreptul de a pregăti propria versiune a facturii, dar aceasta trebuie să reflecte aceleași detalii. Informațiile despre aceasta sunt specificate în Nr. 402-FZ. Documentul poate fi emis pentru controlul mișcării materiilor prime, materialelor utilizate în producție, produselor finite și a altor articole de inventar.
Factura trebuie completată pentru a confirma transferul bunurilor de valoare între departamente (ateliere, depozite etc.), precum și între persoane autorizate. Documentul este întocmit de persoana responsabilă cu bunurile materiale și completat în două exemplare: primul este transferat destinatarului, al doilea rămâne la expeditor.
Antetul documentului conține numele complet al organizației și forma organizatorică și juridică a muncii. Datele despre expeditor și destinatar trebuie înregistrate sub formă de tabel: trebuie indicate numele și tipul de activitate al fiecărui departament. În plus, trebuie să completați informațiile despre cont în același formular.
În tabelul următor trebuie să introduceți informații despre proprietatea ce se transferă. Sunt înregistrate următoarele informații despre articolele de inventar:
- Numele și caracteristicile produsului.
- Cod, calitatea produsului și unitățile de măsură.
- Cantitatea și greutatea mărfurilor. Este indicată greutatea netă și brută.
- Valoarea contabilă a produselor în echivalent ruble.
Transferul facturii
După ce documentul a fost semnat de către angajații responsabili, acesta este transferat la departamentul de contabilitate al întreprinderii. unde se țin evidența mișcării bunurilor materiale. Acest document înregistrează primirea articolelor de inventar la transfer, de exemplu, la depozit. Detaliile facturii trebuie înregistrate în raportul de mărfuri M-29 și în fișele de înregistrare a întreprinderii.
Completarea corectă a formularului TORG-13 vă permite să evitați pierderea bunurilor materiale și să mențineți un control strict în fiecare etapă a mișcării în întreaga întreprindere. Oricând situatii dificile Folosind facturi, este ușor să urmăriți cine și cum a transferat bunurile sau materialele în cadrul organizației.
Situațiile financiare, Contabilitate→ Factură pentru deplasarea internă a materialelor. Formular nr. m-13
3 aprobată prin ordin al Administrației Centrale a URSS din 14 decembrie 1972 nr. 816 +-+ intreprindere, cod organizatie 0303010 2 ++-+ +-+ factura fiscala Nu. +-+ pe intern in miscare materiale
Situații contabile, contabilitate → Factură pentru deplasarea internă a materialelor. Formular nr. m-12
12 - aprobat prin ordin al Administrației Centrale a URSS din 14.12.72 nr. 816 +-+ intreprindere, cod organizatie 0303009 4 ++-+ +-+ factura fiscala Nu. +-+ pe intern in miscare+-+ pe
. Formular nr. m-11
Situații contabile, contabilitate → Exemplu. Factura este o cerință pentru eliberarea (deplasarea internă) a materialelor. Formular nr. m-11 factura fiscala Aprobată prin rezoluția Comitetului de Stat de Statistică al URSS din 28 decembrie 1989 nr. 241 +-+ (întreprindere, organizație) cod okud +-+ +-+ pe intern) in miscare- necesitatea concediului (
, transfer de mărfuri, containere (Formular unificat N TORG-13)
Documente de gestionare a evidențelor întreprinderii → Factură pentru mișcare internă, transfer de mărfuri, containere (Formular unificat N TORG-13) factura fiscala Factura fiscala +-+ pe intern documentul "
mijloace fixe (Formular unificat N OS-2)
Documente de gestionare a evidențelor întreprinderii → Factură pentru mișcare internă, transfer de mărfuri, containere (Formular unificat N TORG-13) factura fiscala Factura fiscala +-+ pe intern Documente de gestionare a înregistrărilor întreprinderii → Factură pentru mișcarea internă a mijloacelor fixe (Formular unificat N OS-2)
) mijloace fixe (formular nr. os-1, aprobat prin Decretul Comitetului de Stat pentru Statistică al URSS din 28 decembrie 1989 nr. 241)
Documente contabile și financiare → Certificat (factură) de acceptare și transfer (mișcare internă) a mijloacelor fixe (formular nr. os-1, aprobat prin Decretul Comitetului de Stat pentru Statistică al URSS din 28 decembrie 1989 nr. 241) factura fiscala 89 n 241 +-+ Cod Okud +-+ aprobat de șeful întreprinderii - - semnătură care acționează, numele de familie "-" - al 19-lea Act ( ) acceptare și transfer ( +-+ intern) acceptare și transfer (
în lateral. Formular nr. m-14
Situații contabile, contabilitate → Factură pentru eliberarea materialelor către terț. Formular nr. m-14 factura fiscala Ma nu. M-14 aprobat de Administrația Centrală a URSS la 14 decembrie 1972, nr. 816 +-+ cod okud 0303011 9 (întreprindere, organizație) +-+ +-+ in miscare Nu.
pe partea "" 20g. +-+ cod de cont corespondent tipul depozitului tranzacției +- (număr...
în lateral. Formular nr. m-15 factura fiscala Situații contabile, contabilitate → Factură pentru eliberarea materialelor către terț. Formular nr. m-15 in miscare pe latura "" 20 ani baza cui prin care +-+ nomen- unu. cantitate pret cantitate cu...
Documente ale serviciului de birou al întreprinderii → Factură pentru eliberarea materialelor către terț (Formular intersectorial standard N M-15)
Documente de gestionare a evidențelor întreprinderii → Factură pentru mișcare internă, transfer de mărfuri, containere (Formular unificat N TORG-13) factura fiscala) numar mijloace fixe data cod persoana, cod tip document - responsabil alcatuit... in miscare pe lateral (formular interindustrial standard n m-15)" în format excel puteți obține de la linkul "...
Situații contabile, contabilitate → Exemplu. Lista cerințelor pentru materiale și calculul costului materialelor pentru obiectul și secțiunile devizului (formular nr. 4-mat)
Anexa 5 la scrisoarea Comitetului de Stat pentru Construcții al Federației Ruse din 06/04/93 nr. 12-146 formular nr. 4-mat declarație de cerințe pentru materiale si calculul costurilor in miscare după obiectul și secțiunile devizului +-+ coduri nume matematic om de stiinta materialelor. daca-cost...
Înregistrările întreprinderii → Scrisoarea de însoțire
Document „transport” factura fiscala„ în format excel îl puteți obține de la linkul „descărcați fișierul”
Completați formularul fără erori în 1 minut!
Program gratuit pentru completarea automată a tuturor documentelor pentru comerț și depozit.
Business.Ru - completarea rapidă și convenabilă a tuturor documentelor primare
Conectați-vă gratuit la Business.Ru
Mișcarea internă a mărfurilor de la organizația-mamă către filială se efectuează pe baza unui ordin de la șeful organizației (scris sau oral) și se emite cu factură TORG-13. Acest document este special conceput pentru a înregistra mișcarea internă și transferul mărfurilor prin transport propriu. Factura este utilizată pentru a contabiliza stocurile din cadrul unei organizații, precum și între diviziile structurale și persoanele responsabile material din cadrul aceleiași companii.
Formularul unificat nr. TORG-13 a fost aprobat prin Decretul Comitetului de Stat pentru Statistică al Rusiei din 25 decembrie 1998 nr. 132.
(Trimiteți documente fără erori și de 2 ori mai rapid prin completarea automată a documentelor în programul Class365)
Cum să simplificați munca cu documente și să păstrați înregistrările ușor și natural
Vezi cum funcționează Business.Ru
Conectați-vă la versiunea demo
Cum se completează corect formularul TORG-13
Costul mărfurilor din această factură, de regulă, este determinat la prețuri contabile (excluzând costurile de transport).
La sfârșitul facturii, persoanele responsabile financiar își indică funcțiile și semnează cu stenograme.
Se intocmeste factura TORG-13 unitate structurală, care predă stocurile. Acest document se întocmește și se completează în formularul prescris folosind un program de calculator automat și în două exemplare. Prima copie este nevoie de unitatea structurală donatoare pentru ca stocurile transferate să poată fi anulate din conturile acesteia. Al doilea exemplar este necesar pentru ca unitatea primitoare să introducă aceste rezerve în baza sa de date și pentru primirea valorilor.
De obicei, documentul este completat de către expeditor, și semnat de către expeditor și destinatar, după care este transferat la departamentul de contabilitate pentru a putea fi luat în considerare inventarul.
Formularul standard nu are câmpul obișnuit „Locația destinatarului”, precum și „Locația expeditorului”. Dacă organizația consideră că este necesar să indice adresele unităților structurale care interacționează, atunci aceste câmpuri pot fi extinse sau incluse în formularul existent.
Ca urmare a " Recomandări metodologice pentru contabilitatea mărfurilor”, confirmarea valabilității documentului se realizează prin tipărire. În legătură cu aceasta, o organizație comercială poate introduce câmpul de imprimare obligatoriu în formularul standard al facturii pentru circulația mărfurilor în cadrul unei organizații folosind propriul transport.
