giriiş

1. Nakit olmayan para dolaşımının organizasyonunun temelleri

1.1 Nakit dışı para dolaşımı kavramı ve ekonomideki rolü

1.2 Nakitsiz ödeme düzenleme ilkeleri

2. Nakit olmayan ödeme şekilleri

2.1 Ödeme emirlerine göre takas

2.2 Bir akreditif altında uzlaşma

2.3 Çeklerle ödeme

2.4 Koleksiyon yerleşimleri

3. Rusya Federasyonu'nda nakitsiz ödeme sisteminin geliştirilmesi için sorunlar ve beklentiler

Çözüm

Kullanılan kaynakların ve literatürün listesi

giriiş

nakit dışı ciro para hesaplama

Modern koşullarda para, ekonomik yaşamın temel bir özelliğidir. Bu nedenle, maddi varlıkların tedariği ve hizmet sunumu ile ilgili tüm işlemler nakit takas ile sonuçlanmaktadır. İkincisi hem nakit hem de nakit olmayan biçimde olabilir. Nakit olmayan para kullanarak nakit ödemelerin organizasyonu, nakitten tasarruf etmenize, dağıtım maliyetlerini düşürmenize, işletmelerin faaliyetlerini izlemenize, vergi, ödeme ve yerleşim disiplinine uygunluklarını izlemenize olanak tanıdığından, nakit ödemelerden çok daha fazla tercih edilir.

Nakit dışı ödemelerin yaygın kullanımı, hem ekonomik nedenlerle hem de makroekonomik süreçleri incelemek ve düzenlemek amacıyla, geniş bir banka ağının yanı sıra devletin gelişimine olan ilgisi tarafından kolaylaştırılmaktadır.

Ekonomide gayri nakdi ödemeler, gayri nakdi ödemeleri organize etmek için bir dizi ilke, belirli iş koşulları tarafından belirlenen organizasyon gereksinimleri ve ayrıca ödeme biçimleri ve yöntemleri olarak anlaşılan belirli bir sisteme göre düzenlenir. ödeme ve ilgili iş akışı.

1930'lardan 1993'e kadar ülkemizde var olan gayri nakdi ödemeler sistemi, maliyetli yönetim mekanizmasına uyarlanmış ve ekonomiyi yönetmede idari-komuta yöntemlerine tekabül etmiştir.

Ekonomide piyasa ilişkilerinin gelişimi, organizasyon ilkeleri de dahil olmak üzere nakit dışı ödemeler sisteminin temellerinde bir değişiklik gerektiriyordu.

Bankaların işleyişinde de değişiklikler oluyor: bankaların bağımsızlığı ve rolü artıyor; bankacılık hizmetlerinin etkinliğini artırmanın yolları aranmakta, faaliyet ve işlev alanlarının optimal farklılaşması için bir araştırma yapılmakta, uzmanlaşmış finans, kredi ve bankacılık kurumları, mevcut görevlere uygun olarak sürekli olarak yeni bankacılık mevzuatı geliştirilmektedir. gelişme aşaması.

Yukarıdakilere dayanarak, özellikle mevcut piyasa koşullarında "Nakit dışı ödeme şekilleri" konusunun şu anda geçerli olduğunu söyleyebiliriz.

Bu çalışmanın amacı, nakit dışı ödeme biçimlerini incelemektir.

Çalışmanın görevleri, nakit dışı ödemelerin organizasyon ilkelerini, nakit dışı ödeme biçimlerini, özelliklerini, sorunlarını ve gelişme beklentilerini dikkate almaktır.

Çalışmanın amacı, Rusya Federasyonu'ndaki nakit dışı ödemelerdir.

Araştırmanın konusu nakit dışı ödeme şekilleridir.

Araştırma yöntemleri - nakitsiz ödemelerin organizasyonu ile ilgili literatür ve mevzuat çalışması.

Bilgi kaynağı olarak bankacılık ve para dolaşımı ile ilgili ders kitapları ve ders kitapları kullanılmıştır. İktisat bilimlerine ayrılmış web siteleri, elektronik referans sistemleri kullanıldı.

1. Nakit olmayan para dolaşımının organizasyonunun temelleri

1.1 Nakit dışı para dolaşımı kavramı ve ekonomideki rolü

Para dolaşımı (para devri), banknotların nakit ve nakit olmayan şekillerde sürekli hareket etme sürecidir.

Para dolaşımı nakit ve nakit olmayan olarak ikiye ayrılır.

Nakit dolaşımı, esas olarak perakende ticarete hizmet eden nakit hareketidir. Bu durumda dolaşım ve ödeme araçları, mallar, işler ve hizmetler için veya kanunla öngörülen diğer durumlarda bir kuruluş tarafından diğerine devredilen gerçek banknotlardır.

Nakit dışı para devri, para devrinin bir parçasıdır ve bankalardaki fonları ödeyen ve alıcıların hesaplarına girişler yoluyla veya karşılıklı alacakları mahsup ederek gerçekleştirilir. (14, s. 122).

Nakit dışı ciro tüm ülkelerde geçerlidir ve çekler, kredi kartları, ödeme emirleri, elektronik ödeme araçları ve diğer ödeme belgeleri aracılığıyla sunulur. Ülkemiz ekonomisinde, tüm ödemelerin yaklaşık %80'ini oluşturmaktadır.

Nakit olmayan para cirosu şunları kapsar:

- sosyal ürünün hareketi;

- Milli gelirin dağılımı ve yeniden dağıtımı;

- mallar, hizmetler ve yapılan işler için ödemeler;

- bütçe gelirlerinin oluşumu ve bütçe harcamalarının uygulanması ile ilgili ödemeler;

- sermaye yatırımlarının kaynaklarıyla ilgili ödemeler;

- işletmelerin finansmanıyla ilgili uzlaşmalar;

- bütçe, endüstri içi, fonların ekonomi içi yeniden dağıtımı;

- banka kredilerinin alınması ve geri ödenmesi;

- nüfusun parasal gelirinin bir kısmının ödenmesi ve kullanılması;

- diğer ödemeler ve makbuzlar.

Para sürekli olarak bir dolaşım alanından diğerine hareket ettiğinden, nakit ve nakit dışı işlemler arasında yakın bir ilişki ve karşılıklı bağımlılık vardır. Nakit, ticari işlemler sırasında nakit olmayan bir forma dönüştürülür: nakit gelirleri toplarken, bir kişi bir banka hesabı açtığında. Örneğin, nüfus bir perakende ağı aracılığıyla nakit olarak mal satın alır, para mağazanın kasasına ve oradan ticari bir bankanın kasasına gider. Ticari bir bankada, fonlar nakit olmayan bir biçimde bir cari hesaba yatırılır.

Nakit olmayan para cirosu da kolayca nakde dönüştürülebilir. Örneğin, nakit olmayan bir biçimde bir işletme, ürünlerin bir cari hesaba satışından gelir elde eder, ardından bankadan maaş ödemek için nakit alır veya bir depozito kapatıldığında nakit verilir.

Nakit ve gayri nakdi işlemlerin birliği, parasal düzenlemenin konusu olan para arzını oluşturmalarında da kendini gösterir. (17, s. 95).

Nakit dışı para dolaşımı, aşağıdaki şekilde kendini gösteren ekonomide önemli bir rol oynar:

Tüm geçici olarak serbest fonların bankalarda toplanmasına ve kredi kaynakları oluşturulmasına izin veren daha rasyonel bir para dolaşımı organizasyonuna katkıda bulunur;

Nakit, basım, nakliye, yeniden hesaplama, depolama ihtiyacını azaltarak dağıtım maliyetleriyle ilişkili maliyetleri azaltır;

Nakit ve gayri nakdi işlemler arasındaki ayrım, bankaların ihraç ve nakit işlerinin net bir şekilde düzenlenmesini sağlar;

Ödemelerin geçerliliği üzerinde bankacılık kontrolü ve satış gelirlerinin muhasebesinin eksiksizliği, vergiye tabi tabanın doğru belirlenmesi ve her seviyedeki bütçelere ve bütçe dışı fonlara yapılan ödemelerin zamanında uygulanması üzerinde vergi kontrolü yapma imkanı yaratır,

Karşı tarafların sözleşmeden doğan yükümlülüklerini yerine getirmeleri için karşılıklı kontrol sağlar;

Telgraf havaleleri ve elektronik ödeme biçimlerinin kullanılması yoluyla, ödemelerin düzgün bir şekilde düzenlenmesiyle hızlandırılmasına katkıda bulunur;

Uluslararası para takası ilişkileri düzenleme, döviz cinsinden ödemelerin geçerliliği, ihracatçıların döviz kazançlarının alınmasının eksiksizliği, dönüştürme işlemlerinin doğru yapılması, bir kısmının zorunlu satışı üzerinde para kontrolü yapma imkanı yaratır. Rusya Federasyonu iç döviz piyasasında döviz ihracat kazançları;

Tüzel kişilerin ve şahısların banka hesaplarındaki fonlarının daha iyi güvenliğini sağlar (15, s. 47)

Nakit dışı ciro, organizasyonunun bir dizi ilkesi, ödeme biçimleri ve yöntemleri ve ilgili iş akışı olarak anlaşılan belirli bir sisteme göre düzenlenir.

1.2 Nakitsiz ödeme düzenleme ilkeleri

Nakit dışı para devri, nakit dışı ödemelerde ifadesini bulur.

Gayri nakdi ödemeler, yazılı belgelerin ve elektronik araçların maddi dolaşımı şeklinde belge dolaşımı yoluyla yapılan ödemelerdir.

Şu anda Rusya Federasyonu'ndaki nakitsiz ödemelerin organizasyonuna yönelik genel yaklaşımları düzenleyen yasal çerçeve:

1. 26 Ocak 1996 tarih ve 14-FZ sayılı Rusya Federasyonu Medeni Kanunu (bölüm 2);

2. 2 Aralık 1990 tarihli Rusya Federasyonu Federal Kanunu (8 Temmuz 1999'da değiştirildiği şekliyle) 395-1 sayılı “Bankalar ve Bankacılık Faaliyetleri Hakkında”;

3. 10 Temmuz 2002 tarihli Rusya Federasyonu Federal Kanunu “Rusya Federasyonu Merkez Bankası Hakkında (Rusya Bankası)” No. 86-FZ.

4. Rusya Federasyonu Merkez Bankası'nın 03.10.2002 tarih ve 2-P sayılı Yönetmeliği. “Rusya Federasyonu'ndaki nakit dışı ödemelerde”;

Rusya Federasyonu'ndaki nakit dışı ödemelerin organizatörü, kuralların, formların ve yerleşim koşullarının geliştirilmesi için metodolojik merkez, ödeme belgeleri standartları, Rusya Federasyonu Merkez Bankası'dır. Rusya Merkez Bankası, Rusya Federasyonu'ndaki takas sistemleri de dahil olmak üzere yerleşim organizasyonunu koordine eden, düzenleyen ve lisanslayan organdır. Kurumları aracılığıyla kredi kuruluşları arasındaki takasları gerçekleştirir ve genellikle yurtiçi takas sisteminin etkin ve kesintisiz işleyişinden sorumludur. Ticari bankalar uzlaştırma işlemlerine doğrudan dahil olurlar (9, s. 135).

Rusya Merkez Bankası'nın ana belgesi, tüzel kişiler arasında Rusya Federasyonu para birimi cinsinden nakit dışı ödemelerin uygulanmasını düzenleyen 03.10.2002 tarihli "Rusya Federasyonu'ndaki nakit dışı ödemeler hakkında" 2-P sayılı Yönetmeliktir. ve kendi topraklarında yasaların öngördüğü şekillerde, kullanılan uzlaştırma belgelerinin biçimlerini, doldurma ve yürütme prosedürünü belirler ve ayrıca kredi işlemlerinin (şubeler) muhabir hesaplarında (alt hesaplarda) uzlaştırma işlemlerinin yürütülmesine ilişkin kuralları belirler. ), Rusya Merkez Bankası ile açılanlar ve şubeler arası takas hesapları dahil (8).

Nakit olmayan ödemeler, aksi belirtilmedikçe, bir banka hesabı sözleşmesi veya muhabir hesabı (alt hesap) sözleşmesi (bundan böyle hesap olarak anılacaktır) temelinde açılan hesaplarda kredi kuruluşları (şubeler) ve/veya Rusya Bankası aracılığıyla yapılır. kanunen ve kullanılan ödeme şekli tarafından öngörülmemiştir.

Kredi kuruluşları (şubeler) aracılığıyla fon transferi için takas işlemleri aşağıdakiler kullanılarak gerçekleştirilebilir:

- Rusya Merkez Bankası'nda açılan muhabir hesapları (alt hesaplar);

- Diğer kredi kuruluşları nezdinde açılan muhabir hesapları;

- takas işlemleri yürüten bankacılık dışı kredi kuruluşları nezdinde uzlaştırma katılımcılarının hesapları;

- Bir kredi kuruluşu bünyesinde açılan şubeler arası uzlaşma hesapları.

Rusya Merkez Bankası veya kredi kuruluşları ile müşterileri arasında akdedilen anlaşmalarda aksi belirtilmedikçe, hesapta bulunan fon limitleri dahilinde, bu Yönetmeliğin gereklerine uygun olarak düzenlenen uzlaştırma belgelerine dayanarak hesaptan fonlar borçlandırılır. .

Hesaptaki fonlar kendisine sunulan tüm gereksinimleri karşılamaya yetmiyorsa, fonlar kanunla belirlenen sırayla alındığı gibi borçlandırılır:

Her şeyden önce, zarar yazma, hayata ve sağlığa verilen zararın tazmini taleplerinin yanı sıra nafakanın geri kazanılmasına ilişkin iddiaları karşılamak için hesaptan fon transferini veya verilmesini sağlayan yürütme belgelerine göre gerçekleştirilir;

İkinci olarak, bir sözleşme dahil olmak üzere bir iş sözleşmesi kapsamında çalışan kişilerle kıdem tazminatı ve ücretlerin ödenmesine ilişkin yerleşimler için fon transferini veya verilmesini sağlayan yürütme belgeleri kapsamında iptaller yapılır, bir yazarın sözleşmesi kapsamında ücret ödenmesi;

Üçüncüsü, yerleşimler için fon transferini veya verilmesini sağlayan ödeme belgeleri, bir iş sözleşmesi (sözleşme) kapsamında çalışan kişilerin ücretleri ve Rusya Federasyonu Emeklilik Fonu'na katkılar için iptaller yapılır. , Rusya Federasyonu Sosyal Sigortalar Fonu ve Devlet İstihdam Fonu RF;

Dördüncü sırada, üçüncü sırada kesinti yapılmayan bütçeye ve bütçe dışı fonlara ödeme yapılmasını sağlayan ödeme belgelerine göre iptaller yapılır;

Beşinci sırada, diğer parasal taleplerin yerine getirilmesini sağlayan yürütme belgeleri altında iptaller yapılır;

Altıncı sırada, ödeme belgeleri takvim öncelik sırasına göre silinir (18, s. 129).

Bir sıraya ilişkin talepler için hesaptan fonların silinmesi, belgelerin alındığı takvim sırasına göre yapılır.

Kanun tarafından aksi belirtilmedikçe, hesap sahibinin üzerindeki fonları elden çıkarma haklarının kısıtlanmasına izin verilmez.

Rusya Federasyonu Merkez Bankası, ödeme sisteminin ana düzenleyici organı olarak, kuruluşlarının aşağıdaki ilkelerine uygun olarak yerleşim yapmak için kurallar, şartlar ve standartlar oluşturmaktan sorumludur.

İlk ilke - yerleşim ve ödemelerin uygulanması için yasal rejim, ödeme sisteminin herhangi bir modern toplumun ana unsuru olarak rolünden kaynaklanmaktadır. Piyasa cirosu esasen belirli bir borçlu tarafından alacaklı lehine belirli yükümlülüklerin yerine getirilmesiyle ilgili çeşitli yükümlülükler kümesidir. Ödeme sistemi sayesinde işletmelerin, bireylerin, devletin yükümlülüklerini yerine getirmeleri sağlanmaktadır.

İkinci ilke, banka hesaplarının uygulanmasıdır. İkincisinin hem alıcı hem de ödeyen ile birlikte bulunması, yerleşimler için gerekli bir ön koşuldur.

Uzlaştırma hizmetleri için banka ile müşteri arasında bir banka hesabı sözleşmesi yapılır. Müşteriler, muvafakatleri ile bankalarda diledikleri para biriminde gerekli sayıda takas, mevduat ve diğer hesapları açma hakkına sahiptir. Anlaşmalar için kredi kurumları kendi aralarında - birbirleriyle (muhabir hesap sözleşmesi) ve hatasız - Rusya Merkez Bankası kurumlarında (banka uzlaştırma hizmet sözleşmesi) muhabir hesapları açar.

Hesaplardan ödemeler, bankalar tarafından sahiplerinin sırasına göre, belirledikleri ödemelerin öncelik sırasına göre ve hesaptaki fon bakiyesi limitleri dahilinde yapılmalıdır. Bu durumda bankanın piyasa varlığına - uzlaştırma katılımcısına - dayattığı temel gereklilik, piyasanın mevcut hesap bakiyesi limitleri dahilinde ödeme yapmasıdır (10, s. 106).

Üçüncü ilke, likiditeyi kesintisiz ödemeleri sağlayacak düzeyde tutmaktır. Bu ilkeye uyum, borç yükümlülüklerinin zamanında yerine getirilmesi için gerekli bir koşuldur. Ödemenin güvenliği, ödemenin aciliyetine uymak için, ödeyen veya kefilinin, fon alıcısına olan yükümlülüklerini ödemek için kullanılabilecek likit fonlara sahip olduğu anlamına gelir. Likit fonların niteliğine bağlı olarak, operasyonel ve ileriye dönük ödeme teminatı arasında ayrım yapmak gerekir. Operasyonel güvenlik, ödeyenin veya garantörünün ödeme için yeterli miktarda birinci sınıf likit fona sahip olması (uzun vadeli, orta vadeli ve kısa vadeli fonların yanı sıra garanti eden bir organizasyon biçimine sahip olmasıyla belirlenir. yükümlülüğün zamanında geri ödenmesi).

Ödemelerin olası güvenliği, ekonomik bağların kurulması aşamasında (ödeyenlerin ödeme gücü, kredibilitesi hakkında bilgi sağlanması) ödeme gücü ve kredibilitesinin bir değerlendirmesini içerir (12, s. 250).

Dördüncü ilke, ödeme için ödeyenin bir kabulünün (rızasının) varlığıdır.

Bu, satın alma kuruluşunun, ihlali ödemenin tamamen veya kısmen reddedilmesine (kabul) neden olabilecek sözleşmenin ana şartlarının tedarikçi tarafından yerine getirilip getirilmediğini kontrol etmesini mümkün kılar.

Bu ilkenin uygulanmasına yönelik mekanizma, ya uygun bir ödeme aracının (çek, senet, ödeme emri) kullanılması, sahibinin fonları silme emrini veya fon alıcıları tarafından verilen belgelerin özel olarak kabul edilmesidir (ödeme talepleri- siparişler, kambiyo senetleri).

Aynı zamanda, mevzuat, vergi borçlarını geri almak için mahkemeler tarafından verilen icra emri, tahsildarların emriyle bazı para cezaları vb. , ayrıca ısı ve elektrik, kamu hizmetleri ve diğer hizmetler için doğrudan zarar yazma.

Bu ilke aynı zamanda, sözleşme ve uzlaşma ilişkilerinin düzenlenmesinde tüm piyasa varlıklarının (mülkiyet biçiminden bağımsız olarak) ekonomik bağımsızlığını öne sürmeyi ve bu ilişkilerin etkinliği için sorumluluklarını artırmayı amaçlamaktadır. Banka, ödemelerde aracı rolü oynamaktadır. Nakit olmayan tüm ödeme şekillerinde ödeme inisiyatifi ödeyene ait olduğundan, ödeyeni ödeme işleminin ana konusu haline getirme eğilimi vardır. Bu durum ülke ekonomisindeki piyasa ilişkilerine tekabül etmektedir.

Beşinci ilke, ödemenin aciliyetidir. – temel koşulu ödeme yükümlülüklerinin zamanında ve eksiksiz olarak yerine getirilmesi olan bir piyasa ekonomisinin özünden kaynaklanmaktadır.

Bu ilke, sadece mal ve hizmet faturalarının ödeme süresi için değil, aynı zamanda bankaların takas işlemleri için de geçerlidir.

Bu ilkenin önemi, malların üretimi için sürekli olarak harcanan fonların, hizmetlerin sağlanmasının, sözleşmelerin öngördüğü zaman sınırları içinde alıcılardan yapılan ödemeler pahasına geri ödenmesi gerektiği gerçeğinde yatmaktadır. Ödemeler için son tarihlere uyulmaması, fonların dolaşımının bozulmasına ve nihayetinde bir ödeme krizine yol açar.

Altıncı ilke, tüm katılımcıların yerleşimlerin doğruluğu, uygulama prosedürüne ilişkin yerleşik hükümlere uygunluk üzerindeki kontrolüdür. Özellikle satıcılar ve alıcılar arasında aracı olarak hareket eden bankalar, vergi makamları, yerleşik uzlaşma kurallarına uygunluklarını izler.

Yedinci ilke, uzlaşma katılımcılarının karşılıklı kontrolü ilkesiyle yakından ilgilidir - sözleşme şartlarına uyulmaması nedeniyle mülkiyet sorumlulukları.

Bu ilkenin özü, yerleşimler açısından sözleşmeden doğan yükümlülüklerin ihlal edilmesinin, kayıpların tazmini, ceza ödenmesi (para cezası, ceza ücreti) ve diğer sorumluluk önlemleri şeklinde hukuki sorumluluğun uygulanmasını gerektirmesidir. . Piyasa temellerinin Rus ekonomisine girmesiyle bağlantılı olarak, vergilendirme dışında, belki de ekonomik ilişkilerin başka hiçbir alanında, yerleşim ilişkileri alanında olduğu gibi pek çok yasa ve yönetmelik kabul edilmiştir.

İlk bölümün sonuçlarını özetleyerek, sonuçlar çıkarabiliriz: nakitsiz ödeme sistemi düzenlemenin tüm ilkeleri yakından ilişkilidir ve birbirine bağlıdır. Bunlardan birinin ihlali, diğerlerinin ihlaline yol açar ve bu da tüm sistemin işleyişinde arızalara yol açar. Prensiplere toplu olarak uyum, mutabakat ve ödeme sistemlerinin gerekliliklere uygun olmasını sağlamayı mümkün kılar: zamanlılık, güvenilirlik ve verimlilik. Çeşitli ticari kuruluşlar arasındaki nakit dışı ödemelerin ana düzenleyicisi bankacılık sistemidir. Nakit dolaşımın ve nakit dışı ödemelerin büyük bir kısmının başlangıç ​​noktası olarak hareket eder ve ödeme araçlarının yaratılması bankacılık sisteminin en önemli işlevidir.

2. Nakit olmayan ödeme şekilleri

Mal ve hizmetler için nakit dışı ödemeler ve finansal yükümlülükler için ödemeler, her biri uzlaştırma belgelerinin doğası ve hareketinde belirli özelliklere sahip olan çeşitli şekillerde gerçekleştirilir. Yerleşim şekilleri, işletme ve kuruluşların mali yükümlülüklerini kanunla düzenlenen banka aracılığıyla yerine getirme yollarıdır. Mevcut Rus mevzuatına göre, aşağıdaki nakit dışı ödeme biçimleri kullanılmaktadır: ödeme talimatlarıyla ödemeler; akreditif altındaki yerleşimler; çeklerle yerleşim; toplama yerleşimleri.

Nakit dışı ödeme şekilleri banka müşterileri tarafından bağımsız olarak seçilir ve karşı taraflarla yaptıkları sözleşmelerde yer alır (15, s. 51).

Şu anda kullanılan nakitsiz ödeme biçimlerini daha ayrıntılı olarak düşünün.

2.1 Ödeme emirlerine göre takas

Bir ödeme emri, hesap sahibinin (ödeyen), kendisine hizmet veren bankaya, bu veya başka bir bankada açılan fon alıcısının hesabına belirli bir miktarda para transfer etmek için bir yerleşim belgesi ile düzenlenen emridir. Ödeme emri, banka tarafından kanunun öngördüğü süre içinde veya banka hesap sözleşmesi ile belirlenen veya bankacılık uygulamasında kullanılan iş uygulamaları tarafından belirlenen daha kısa bir süre içinde yerine getirilir (13, s. 49).

Ödeme emirleri yapılabilir:

Tedarik edilen mallar, yapılan işler, verilen hizmetler için fon transferleri;

Her düzeydeki bütçelere ve bütçe dışı fonlara fon transferleri;

Kredilerin (kredilerin)/mevduatın geri ödenmesi/plase edilmesi ve bunlara faiz ödenmesi amacıyla fon transferleri;

Kanun veya bir anlaşma tarafından sağlanan diğer amaçlar için fon transferleri.

Ödeyen, bankaya oluşturulan form formunda bir sipariş verir. Siparişler, veriliş tarihinden itibaren on gün geçerlidir (verildiği gün dikkate alınmaz).

Ödeme emri, tutarına ve ödeyenin hesabındaki paranın mevcudiyetine bakılmaksızın banka tarafından kabul edilir ve hesabında para varsa gerçekleştirilir. Ödeyenin hesabında para bulunmaması veya yetersiz kalması durumunda, ödeme emirleri "Zamanında ödenmeyen Mutabakat belgeleri" dosyasına yerleştirilir ve kanunla belirlenen sıraya göre para olarak ödenir.

Aynı zamanda, talimatla, tarafların mutabakatı ile ödemeler acil, erken ve ertelenebilir.

Acil ödeme aşağıdaki seçeneklerde gerçekleştirilir:

Ön ödeme, ör. malların sevkiyatından önce;

Malların sevkiyatından sonra, yani. malların doğrudan kabulü ile;

Büyük işlemler için kısmi ödemeler.

Uzun vadeli ve ertelenmiş ödemeler, tarafların mali durumlarına halel getirmeksizin sözleşme ilişkileri çerçevesinde kullanılmaktadır.

Tedarikçiler ve alıcılar arasında tek tip ve sürekli teslimatlar yapılırsa, aralarındaki ödemeler, ödeme emirleri kullanılarak sözleşmeler (anlaşmalar) temelinde planlı ödemeler sırasına göre yapılabilir. Bu ödeme şekli, malların sevkiyatı ile ödeme arasındaki zaman boşluğunu en aza indirir ve ayrıca fonların devir hızını da hızlandırır.

Mallar (hizmetler) için müteakip ödeme için ödeme emirlerine göre yerleşim düzeni Şekil 1'de gösterilmektedir (12, s. 253).

Ödeme emriyle yapılan ödemelerin diğer ödeme şekillerine kıyasla bir takım avantajları vardır: nispeten basit belge akışı, daha hızlı nakit akışı, ödeyenin ödenen mal ve hizmetlerin kalitesini önceden kontrol edebilmesi, bu formu yalnızca ticari işlemler için uzlaşmalar, aynı zamanda emtia dışı işlemler için. Bu belgenin dezavantajı, ödeme yapanın hesabında para olmaması nedeniyle tedarikçinin ödeme alma garantisine sahip olmamasıdır.

2.2 Akreditiflerin mutabakatı

Akreditif, akreditifi açan bankanın (amir banka) tedarikçiye veya akreditifte belirtilen belgelerin ibrazı ve akreditifin diğer şartlarının yerine getirilmesi şartıyla başka bir bankayı bu ödemeleri yapmak üzere yetkilendirebilir (9, s. 137).

Akreditifi veren banka (amir banka), ödeyen (alıcı) adına, parayı başka bir bankaya - tedarikçinin bankasına transfer ederse, ödemeyi yapmak için, ödemeyi yapmak için, sözleşmede belirtilen tüm koşulların yerine getirilmesi gerekir. akreditif, tedarikçinin bankasında ayrı bir bilanço hesabı "Akreditif" açılır.

Yönetmelik uyarınca ülkemizde aşağıdaki akreditif türleri açılabilir:

Örtülü (depozitolu) veya örtülü (garantili);

Geri alınabilir veya geri alınamaz (onaylanabilir).

Amir bankanın ödeyenin kendi fonlarını veya tedarikçinin bankasının (icra bankası) emrinde kendisine sağlanan krediyi ayrı bir bilanço hesabına aktardığı açılırken akreditifler teminatlı (yatırılmış) kabul edilir. "Amir bankanın yükümlülüklerinin geçerlilik süresinin tamamı için.

Teminatsız (garantili) bir akreditif kullanıldığında, amir banka, icra bankasına muhabir hesabından akreditif tutarı kadar fon yazma hakkı verir. Bu durumda, amir bankanın muhabir hesabından garantili bir akreditif (iptal sırası) kapsamında fonların silinmesi, bankalar arasındaki anlaşma ile belirlenir (13, s. 50).

Her bir akreditifte, cayılabilir veya geri alınamaz olup olmadığı açıkça belirtilmelidir. Böyle bir göstergenin olmaması halinde, akreditif geri alınabilir.

Bir akreditif, amir banka tarafından fon alıcısına önceden haber verilmeksizin değiştirilebilir veya iptal edilebilirse (örneğin, sözleşmede öngörülen koşullara uyulmaması durumunda, amir bankanın erken reddi) iptal edilebilir olarak kabul edilir. akreditif kapsamındaki ödemeleri garanti altına almak için). Ödeme tamamlandığı zaman, icra bankasına akreditifin şartlarında değişiklik veya iptal bildirimi ulaşmamışsa, ödemenin yapılması gerekir.

Cayılamaz bir akreditif, lehine açıldığı tedarikçinin izni olmaksızın değiştirilemez veya iptal edilemez. Tedarikçi, akreditif şartlarında öngörüldüğü takdirde, akreditifin kullanımını programdan önce feshedebilir.

Rusya'da, bir akreditif sadece bir tedarikçiye sahip yerleşimler için tasarlanabilir ve yönlendirilemez. Akreditiften nakit ödeme yapılamaz (10, s. 137).

Bir akreditif altındaki ödemelerin geçerlilik süresi ve prosedürü, ödeyen ile tedarikçi arasındaki sözleşmede belirlenir.

Fon alıcısının bankasında bir akreditifin kapatılması gerçekleştirilir:

- akreditifin süresinin sona ermesi üzerine;

- fon alıcısının talebi üzerine, vadenin sona ermesinden önce akreditif fonlarının daha fazla kullanılmasını reddetmek. İlgili bildirim, icra bankası tarafından amir bankaya gönderilir;

- ödeyenin talebi üzerine.

Akreditifin olumlu yanı, ödeme için sağlam ve güvenilir bir teminattır. Ayrıca tedarikçi, bazı durumlarda mallar varış noktasına varmadan önce bile ödemeyi mümkün olan en hızlı şekilde alabilir. Bu ödeme şeklinin de bir takım dezavantajları vardır: Alıcının akreditif tutarındaki fonları, akreditif süresi boyunca cirosundan çekilir; ciro yavaşlar, çünkü tedarikçi bir akreditifin açıldığı bildirilmeden önce bitmiş ürünleri gönderemez ve depolaması için ek maliyetlere neden olur. Belki de bu, Rusya'da bu ödeme şeklinin zayıf gelişmesinin nedenlerinden biriydi.

2.3 Çeklerle ödeme

Çek, çek sahibine çekte belirtilen tutarı ödemesi için çeki düzenleyenin bankaya koşulsuz talimatını içeren bir teminattır.

Çek ödemeleri şeklindeki ilişkilere katılanlar:

Çek çekmecesi - çeki veren kişi;

Çek hamili - düzenlenen çekin yasal sahibi olan herhangi bir tüzel veya gerçek kişi;

Ödeyen - çekmecenin çek vererek elden çıkarma hakkına sahip olduğu fonlara sahip olduğu bankacılık işlemlerini yürütmek için lisans almış bir banka veya başka bir kredi kuruluşu.

Ödeme, belirli bir banka tarafından, çekmecenin belirli bir hesabından yapılmalıdır. Sonuç olarak, keşidecinin diğer hesaplarında yeterli bakiye bulunabilirken, belirli bir hesapta gerekli miktarda fon görünmediği takdirde, çek hamili kendisine borçlu olduğu parayı alamayabilir. Düzenlenen çeklerin ödenmesini sağlamak için, keşideci gerekli tutarı hizmet bankası nezdinde ayrı bir hesaba yatırabilir. (9, s. 138).

Çekler hem bireyler hem de tüzel kişiler tarafından kullanılır, bir ödeme aracıdır ve Rusya Federasyonu yasalarının öngördüğü her durumda yerleşimlerde kullanılabilir. Kişiler arasında çekle ödeme yapılmasına izin verilmez.

Vatandaşların bankalardaki kişisel hesaplarındaki mevduatları için, ihraç eden banka veya muhabir banka tarafından belirlenen koşullarda çek kabul etmelerine izin verilir.

Aşağıdaki durumlarda yerleşimler için bir kontrol uygundur:

- ödeyen malları teslim almadan önce ödeme yapmak istemediğinde ve tedarikçi ödeme garantisi almadan malları devretmek istemediğinde;

- satıcı önceden bilinmediğinde.

Bir Rus bankası tarafından verilen uzlaştırma çeki yalnızca Rusya Federasyonu topraklarında dolaşımdadır. Çek bir güvenliktir. Çek biçimleri, katı hesap verebilirlik biçimleridir.

Çekleri nominal, hamiline ve sırasına göre ayırt eder.

Kişisel çek belirli bir kişiye verilir ve devredilemez. Hamiline yazılı bir çek, basit teslimat yoluyla bir kişiden diğerine aktarılır. Sipariş çeki ciro (onay) yoluyla devredilebilir. Ciro, çekin devredildiği kişiyi gösteriyorsa itibari, böyle bir kişi belirtilmemişse boş olabilir. Onay sayısı sınırlı değildir.

Çekin ödemesi, çekin kim tarafından ve kime verildiğini gösteren çekin ön yüzüne yapıştırılan bir aval (teminat) ile kısmen veya tamamen garanti edilebilir. Aval, ödemenin yapılacağına dair ek bir garantidir.

Tahsilat açısından (para makbuzu), çekler nakit ve takas olarak ikiye ayrılır.

Nakit çekler, örneğin maaş, ev ihtiyaçları, seyahat masrafları, tarım ürünleri alımı vb. için bankadaki çek sahibine nakit ödeme yapmak için kullanılır.

Nakit olmayan ödemeler için takas çekleri kullanılır. Verilen mal ve hizmetler için ödeme yapılırken, müşteri çekmecesi tarafından daha önce ayrı bir banka hesabına yatırılan fonlardan ödenen çekler kullanılır.

Bir çek defteri almak için, bir işletme, kendisine hizmet veren bankaya öngörülen biçimde bir başvuru ve ayrıca cari hesabından ayrı bir "Uzlaşma Çekleri" hesabına para transferi için bir ödeme emri sunmalıdır. Müşteri, banka tarafından çek yazabileceği banka tarafından yatırılan tutarı gösteren bir çek defteri alır. Çek, 10 gün içinde ödeyene ibraz edildikten sonra ödenir (15, s. 55).

2.4 Koleksiyon yerleşimleri

Tahsilat mutabakatları, bankanın (bundan sonra veren banka olarak anılacaktır), müşteri adına ve masrafları müşteriye ait olmak üzere, ödeme belgelerine dayanarak ödeme yapandan ödeme almak için işlemler gerçekleştirdiği bir bankacılık işlemidir. Tahsilat mutabakatları için, amir bankanın başka bir bankayı (bundan sonra icra eden banka olarak anılacaktır) dahil etme hakkı vardır.

Tahsilat sırasına göre ödemeler hem kabul ile hem de ödeyenin kabulü olmaksızın yapılabilir:

- Kontrol işlevlerini yerine getiren organlar tarafından fon toplanması da dahil olmak üzere, fonların toplanması için tartışılmaz bir prosedürün kanunla oluşturulduğu durumlarda;

- yürütme belgeleri kapsamında geri almak için;

- Ana sözleşmede taraflarca öngörülen hallerde, bankaya ödeyenin emri olmadan hesabından para çekme hakkının verilmesi şartıyla (10, s. 135).

Tahsilat ve nakit hizmetleri için banka ile yapılan sözleşmede tahsilat için uzlaşma yapma imkanı sağlanmalıdır, aksi takdirde banka, alınan ödeme belgelerini icra için kabul etmek zorunda değildir.

Tahsilat mutabakatları, ödemeyi ödeyenin emriyle (kabul ile) veya emri olmadan (kabul olmadan) yapılabilecek ödeme talepleri ve ödemesi yapılmadan yapılan tahsilat emirleri bazında gerçekleştirilir. ödeyenin emri (tartışılmaz bir şekilde).

İkinci bölümün sonuçlarını özetlersek, nakit dışı ödeme biçimlerinin Rusya Federasyonu düzenlemeleriyle düzenlendiği, işletmelerin kendi çıkarlarına göre olası ödeme biçimlerinden herhangi birini kullanma hakkına sahip oldukları belirtilebilir. Tüm nakit olmayan ödemeler, banka hesabının işletme sahibinin fon transferi için standartlaştırılmış emirleri olan uzlaştırma belgeleri temelinde yapılır.

3. Rusya Federasyonu'nda nakitsiz ödeme sisteminin geliştirilmesi için sorunlar ve beklentiler

Nakit dolaşımda nakit dışı ödemelerin baskın olmasına rağmen, bir takım sorunlar da bulunmaktadır. Bunlardan bazılarını ele alalım.

Önemli bir sorun, bankalar, yazar kasalar ve işletmeler tarafından yapılan ödemelerin gecikmesidir. Bu gecikmeler, ticari bankaların kendi kusurları nedeniyle mali ve parasal bilgiler ve uzlaşma ihlalleri ile büyük bir kağıt taşıyıcı akışı ile ilişkilidir (15, s. 97). Ödemelerin hızı sorunu daha az önemli değildir. Ödeme hızı, büyük ölçüde aciliyetinden kaynaklanmaktadır. Şunlar. ödeme aşamalarının zamanında tamamlanmasına rağmen, bir süredir fonlar hesaplamalarda, yani. yararlı ekonomik dolaşımdan çekildi.

Bu sorun, bireysel ödeme aşamalarının şartlarını birbirine bağlamanıza izin veren modern elektronik teknolojisinin yardımıyla çözülebilir. Nakitsiz ödemelerin optimal hızı, üç göstergenin tesadüfi ile elde edilir: alıcının malları aldığı zaman, ödeme zamanı ve fonların tedarikçinin hesabına yatırıldığı zaman.

Para politikasının akut konularından biri, ödeme sırasının düzenlenmesidir. Dışarıdan, ödeme yapanların takdirine bağlı olarak ödeme sırası, bağımsızlıklarını güçlendirir ve büyük ölçüde piyasa koşullarına karşılık gelir. Bununla birlikte, böyle bir sıra, alacakları sürelerine rağmen ödeyici tarafından ertelenen bazı alacaklılar için zararlı olabilir.

Bu sorunu çözmek için aşağıdaki ödeme bölümü önerilmektedir (periyodik öncelik): bütçe gelirlerine, ücretlere, elektriğe ve tahakkuk eden hesaplar için diğer ödemelere periyodik ödemeler; ödenecek hesapların geri ödenmesinde cari ödemeler; avans ödemeleri. Üç grubun her birinde, her grup esas olarak aynı türden ödemelerle temsil edildiğinden, mutabakat belgeleri takvim sırasına göre düzenlenir (10, s. 113).

Ülkemizde fatura sirkülasyonu sorunu esas olarak çözülmemiş hukuki sorunlarla bağlantılıdır. Yasal ve düzenleyici çerçeve sürekli genişlemektedir.Bankaların senet şeklinde kredi vermeleri için herhangi bir yöntem bulunmamaktadır. Ek olarak, sorun, senetler üzerinde fon toplama mekanizmasının verimsizliğinde de yatmaktadır (yapması gereken görevlere uymuyor: parasal fonların etkinliği ve dolaşım kolaylığı)

Akreditif kullanma sorunu da iç mevzuat ve düzenleyici çerçevenin eksikliğinden kaynaklanmaktadır. Bir yandan, Medeni Kanun, akreditif yoluyla yerleşimleri düzenler, bu da prensipte kullanılmasını mümkün kılar; Öte yandan, Medeni Kanun'da yer alan normlar parça parçadır ve bir dizi önemli konuyu kapsamamaktadır, bu da operasyonel ve yasal risklere yol açmaktadır. Akreditiflere ayrılmış Rus düzenleyici çerçevesinin hacminden de anlaşılacağı gibi, bir akreditif işleminde tarafların yasal ilişkisini henüz net olarak ortaya koyamamaktadır. Bu, tarafların sorumluluğunun sadece tahkim mahkemeleri tarafından değil, aynı zamanda Yüksek Tahkim Mahkemesi tarafından da belirsiz bir şekilde yorumlanmasına yol açmaktadır.

Nakitsiz ödemeler sisteminin geliştirilmesi için beklentiler, gerçek zamanlı bir otomatik ödeme sisteminin geliştirilmesini içermelidir. Bu tür sistemlerin özü, kredi kuruluşları arasında bankacılık bilgilerinin transferi ve doğrulanması için tüm prosedürlerin yerine getirilmesi için gereken sürenin saniye cinsinden ölçülmesi ve fonların ödeyenin hesabından borçlandırıldığı an ile ödemenin yapıldığı an çakışmasıdır. fonlar alıcının hesabına yatırılır. Otomatik gerçek zamanlı bir yerleşim sisteminin oluşturulması, hem Rusya Merkez Bankası'nın hem de kredi kurumlarının kağıt tabanlı birincil bilgileri terk etmesi ve elektronik belgelerle çalışmaya geçmesi gerektiğini gösteriyor.

Modern ödeme sistemlerinin koşullarında, elektronik teknolojinin gelişmesiyle birlikte, banka plastik kartlarını kullanarak nakitsiz ödemelerin geliştirilmesi için umutlar açılıyor.

Tüm dünyada yaygınlaşan tüm büyük uluslararası ödeme sistemleri Rusya pazarında temsil edilmektedir.

Banka kurumsal kartlarını kullanan tüzel kişiler, ticaret ve hizmet işletmelerinde nakit para çekme işlemlerinin yanı sıra nakit dışı işlemler de yapabilirler. Bu kartlar kullanılarak yapılabilecek işlemlerin listesi şunları içerir (10, s. 153):

- Rusya'daki ticari faaliyetlere ilişkin yerleşimler ve seyahat masraflarının ödenmesi için ruble cinsinden nakit alınması;

- seyahat masrafları için ruble cinsinden gayri nakdi ödeme;

- işletmenin ana faaliyeti ile ilgili ruble cinsinden nakit olmayan ödemeler;

- kuruluşun ekonomik faaliyeti nedeniyle ruble cinsinden nakit olmayan ödemeler;

- Rusya'da temsili nitelikteki ruble cinsinden nakit olmayan ödemeler;

- yabancı ülkelere yapılan iş gezileri ile ilgili harcamaların döviz cinsinden gayrinakdi olarak ödenmesi;

- Rusya dışında döviz cinsinden nakit olmayan eğlence harcamaları;

- İşletme çalışanlarının seyahat masraflarını karşılamak için ülke dışından döviz cinsinden nakit alınması.

Üçüncü bölümün sonuçlarını özetlersek, sorunlarla birlikte Rusya Federasyonu'nda nakitsiz ödemeler sisteminin gelişmesi için büyük bir potansiyel olduğu belirtilebilir. Her şeyden önce, belirsizlikleri ve belirsizlikleri ortadan kaldıracak yasal çerçevenin geliştirilmesi ile bağlantılıdır. Modern BT teknolojilerinin geliştirilmesi, nakitsiz ödemelerin geliştirilmesine ve dönüştürülmesine de katkıda bulunur.

Çözüm

Nakit olmayan ödemelerin organizasyonunun ekonomik içeriğini ve temellerini göz önünde bulundurarak, aşağıdaki sonuçları çıkarabiliriz: gayri nakdi ödemelerin organizasyonu gelişmeye devam ediyor, gayri nakdi ödemeler, yeniden üretim sürecinin ayrılmaz bir parçası.

Bilimsel ve teknik sürecin gelişimi, dünya standartlarına yaklaşma arzusu, Devlet ve Merkez Bankası tarafından nakit dışı ödemelerin organizasyonunda yeni, daha gelişmiş teknolojilerin tanıtılması için önlemlerin alınmasına katkıda bulunur.

Nakitsiz ödemelerin uygulanmasını engelleyen ana dezavantajlar şunlardır: ülke ekonomisindeki krizin ağırlaşması, işletmelerin iflas etmesi ve iflas etmesi, siyasi ve sosyal gerilimin artması, yazılım ve donanımın kusurlu olması, yasal düzenlemelerin yeterince aktif olarak güncellenmemesi. Nakitsiz ödemeler alanındaki normlara göre, kontrol sistemi Devlet ve Merkez Bankası tarafından uzlaşma kapsamı dışında oluşturulmamıştır.

Nakitsiz ödeme organizasyonunun uygulanmasını iyileştirmek için şunlar gereklidir: mükemmel yazılım sistemlerine geçişi hızlandırmak, nakitsiz ödeme sistemini hızla otomatikleştirmek, dünya düzeyine erişim sağlamak ve takası yaygın olarak kullanmak. Ek olarak, müşterilere, örneğin yasal ve genel ekonomik konularda danışmanlık hizmetleri ile müşterinin durumunun mali analizi, düzenleyici çerçevenin iyileştirilmesi ve çözüm sürecinin basitleştirilmesi.

Bu nedenle, nakit dışı ödemelerin uygulanmasındaki tüm zorluklara rağmen, ülkede yerleşim yerlerinin başarılı bir şekilde gelişmesi ve dünya standartlarına yaklaşma eğilimleri olduğu not edilebilir.

Kullanılan kaynakların ve literatürün listesi

1. Rusya Federasyonu Anayasası. // Consultant Plus [Elektronik kaynak]: Referans hukuk sistemi.

2. 26 Ocak 1996 tarihli ve 14-FZ sayılı Rusya Federasyonu Medeni Kanunu (bölüm 2). // Consultant Plus [Elektronik kaynak]: Referans hukuk sistemi.

3. 5 Ağustos 2000 tarihli ve 117-FZ sayılı Rusya Federasyonu Vergi Kanunu (Bölüm 2). // Consultant Plus [Elektronik kaynak]: Referans hukuk sistemi.

4. 2 Aralık 1990 tarihli Rusya Federasyonu Federal Kanunu (8 Temmuz 1999'da değiştirildiği şekliyle) 395-1 sayılı “Bankalar ve Bankacılık Faaliyetleri Hakkında”. // Consultant Plus [Elektronik kaynak]: Referans hukuk sistemi.

5. 10 Temmuz 2002 tarihli Rusya Federasyonu Federal Kanunu “Rusya Federasyonu Merkez Bankası Hakkında (Rusya Bankası)” No. 86-FZ. // Consultant Plus [Elektronik kaynak]: Referans hukuk sistemi.

6. Rusya Federasyonu Cumhurbaşkanının 07/01/1992 tarihli "Rusya Federasyonu'nun ulusal ekonomisinde ödeme ve yerleşim ilişkilerinin normalleştirilmesi hakkında" 720 sayılı Kararı. // Consultant Plus [Elektronik kaynak]: Referans hukuk sistemi.

7. Rusya Federasyonu Hükümeti ve Rusya Federasyonu Merkez Bankası'nın 05.04.2005 Tarihli Açıklaması “2008'e Kadar Rusya Federasyonu Bankacılık Sektörünün Kalkınma Stratejisi Hakkında” No. 983P-P13/ 01-01/1617. // Consultant Plus [Elektronik kaynak]: Referans hukuk sistemi.

8. 03.10.2002 tarihli Rusya Federasyonu Merkez Bankası Yönetmeliği “Rusya Federasyonu'nda nakit dışı ödemeler” No. 2-P. // Consultant Plus [Elektronik kaynak]: Referans hukuk sistemi.

9. Bankalar ve bankacılık [Metin]: üniversiteler için bir ders kitabı / A.I. Balabanov [i dr.]. - St. Petersburg: Peter, 2007.-448s.

10. Beloglazova L.P. Bankacılık [Metin]: ders kitabı / L.P. Beloglazova, G.N. Krolivetska. - M.: Finans ve istatistik, 2003.-592s.

11. Bankacılık [Metin]: ders kitabı / O.I. Lavrushin [i dr.]. - E.: Knorus, 2007.-768s.

12. Para, Kredi, Bankalar. [Metin]: ders kitabı / O.I. Lavrushin [i dr.]. M.: Knorus, 2006.-560s.

13. Para. Kredi. Bankalar. [Metin]: ders kitabı / E.F. Zhukov [ve diğerleri]. M.: BİRLİK-DANA, 2007.- 703 s.

14. Para, Kredi, Bankalar. [Metin]: çalışma kılavuzu / G.N. Beloglazova [i dr.]. M.: Yurayt-İzdat, 2007.-620s.

15. Para. Kredi. Bankalar [Metin]: ders kitabı / G.I. Gorina [st]. Habarovsk: RIC KhGAEP, 2003, -144 s.

16. Ioda E.V. Ticari bir bankanın faaliyetlerini düzenlemenin temelleri [Metin]: çalışma kılavuzu / E.V. Yoda, I.R. Unanyan. - Tambov: TSTU Yayınevi, 2003.-96s.

17. Litvanyalı A.M. Finans, para dolaşımı ve kredi [Metin]: ders kitabı / A.M. Litvanyalı, I.K. Şevçenko. - Taganrog: TRTU Yayınevi, 2003.-135s.

18. Leontiev V.E. Finans, para, kredi ve bankalar [Metin]: ders kitabı / V.E. Leontiev, N.P. Radkovskaya.- St. Petersburg: Bilgi, IVESEP, 2002. - 384 s.

Ülkede nakit dışı ödeme cirosu belirli esaslara göre düzenlenmektedir. Toplamın ilkelerine uygunluk, hesaplamaların gereksinimleri karşılamasını sağlar: zamanındalık, güvenilirlik, verimlilik.

Yerleşim düzenlemelerinin ana yasal kaynakları şunları içerir: Rusya Federasyonu Medeni Kanunu (bundan sonra Rusya Federasyonu Medeni Kanunu olarak anılacaktır), Hukuk Muhakemeleri Kanunu, Rusya Federasyonu Tahkim Usul Kanunu.

Özel yasama ve alt düzenlemeler şunları içerir: 10 Temmuz 2002 tarihli 86-FZ sayılı Federal Yasa “Rusya Federasyonu Merkez Bankası (Rusya Bankası)” (bundan böyle Rusya Bankası Yasası olarak anılacaktır), Federal Yasa 2 Aralık 1990 tarih ve 395-1 sayılı “Bankalar ve bankacılık faaliyetleri hakkında”, Merkez Yürütme Komitesi ve Ob SSCB Halk Komiserleri Konseyi kararı ile onaylanan çekler düzenlemesi. 11.1929, 07.08.1937 tarih ve 104/1341 tarihli SSCB Merkez Yürütme Komitesi ve Halk Komiserleri Konseyi Kararı ile onaylanan devredilebilir ve senet hakkında düzenleme 11.03.1997 tarih ve 48-FZ sayılı Federal Yasa " Devredilebilir ve senet üzerinde", Rusya Federasyonu Merkez Bankası'nın 03.10.2002 tarihli ve 2-P sayılı "Rusya Federasyonu'ndaki nakit dışı ödemeler hakkında" düzenlemesi (bundan böyle nakit dışı ödemelere ilişkin Yönetmelik olarak anılacaktır) .

Ödeme sisteminin ana düzenleyici organı, Rusya Federasyonu Merkez Bankası'dır (bundan böyle Rusya Bankası olarak anılacaktır). Rusya Merkez Bankası Kanunu'na göre, üç ana görevi arasında takas sisteminin etkin ve kesintisiz işleyişini sağlamaktır. Rusya Merkez Bankası'na aşağıdaki sorumluluklar verilmiştir: uzlaşma yapmak için kuralları, şartları ve standartları ve bunda kullanılan belgeleri belirlemek ve takas dahil olmak üzere uzlaşma organizasyonunu koordine etmek, düzenlemek ve lisanslamak.

Nakit olmayan ödemeleri düzenlemenin ilk ilkesi, ödemeler ve ödemeler yapmak için yasal rejimdir. Herhangi bir modern toplumun ana unsuru olarak ödeme sisteminin rolünden kaynaklanmaktadır. Tüm medeni hukuk ilişkileri gerçek (Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nun 2. Bölümü) ve yükümlülüklere (Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nun 3.4 Bölümü) ayrılmıştır. Piyasa devir hızı, esasen belirli borçlular tarafından alacaklılar lehine belirli yükümlülüklerin yerine getirilmesiyle ilgili çeşitli yükümlülükler kümesidir. Ödeme sistemi sayesinde işletmelerin, bireylerin, devletin yükümlülüklerini yerine getirmeleri sağlanmaktadır.

Uzlaşma ilişkilerinin karmaşıklığı ve önemi, düzenleme yoluyla tekdüzelik oluşturma ihtiyacını önceden belirler. İkincisinin temeli, bir dizi yasa ve tüzük (Rusya Federasyonu Cumhurbaşkanı kararnameleri, Rusya Federasyonu Hükümeti kararnameleri) ve ayrıca düzenleyici işlemlerdir; yerleşimleri düzenleme işleviyle görevlendirilen devlet organlarının. Dış ekonomik faaliyetin serbestleştirilmesiyle bağlantılı olarak uluslararası ödemelerin geliştirilmesi, ilgili sözleşme ve düzenlemelerin kullanılmasını zorunlu kılmaktadır.

İkinci ilke, uzlaşmaların esas olarak banka hesaplarında uygulanmasıdır. İkincisinin hem alıcı hem de ödeyen ile birlikte bulunması, yerleşimler için gerekli bir ön koşuldur.

Gayri nakdi ödemeler tüzel kişiler veya şahıslar tarafından ilgili hesap açtıkları banka aracılığıyla gerçekleştirilir. Uzlaşma hizmetleri için, banka ile müşteri arasında bir hizmet sözleşmesi yapılır - bağımsız bir ikili (katılımcıların hem hakları hem de yükümlülükleri vardır) medeni hukuk sözleşmesi. İşletmelerin bankadaki hesaplarının yasal kaydı ve işleyişi, işletmelerin oluşturulmasına ilişkin mevcut prosedür, yasal statüleri ve nakit dışı ödemelere ilişkin Yönetmelik ile önceden belirlenir.

Müşteriler, federal yasalar tarafından aksi belirtilmedikçe, kendi rızaları ile bankalarda herhangi bir para biriminde gerekli sayıda takas, mevduat ve diğer hesapları açma hakkına sahiptir. Uygulamada, bu olumsuz anlara yol açar.

Bankalar ve diğer kredi kuruluşları, kendi aralarında anlaşma yapmak için birbirleriyle muhabir hesapları açarlar (muhabir hesap sözleşmesi imzalanır) ve hatasız - Rusya Merkez Bankası kurumlarında (banka uzlaştırma hizmetleri anlaşması).

Likiditenin kesintisiz ödeme sağlayacak düzeyde tutulması üçüncü ilkedir. Bu ilkeye uygunluk, yükümlülüklerin açık ve koşulsuz olarak yerine getirilmesinin garantisidir. Tüm ödeme yapanlar (işletmeler, bankalar vb.), borç yükümlülüklerini zamanında yerine getirmek için hesaplardan fon tahsilatlarını ve borçlarını planlamalı, eksik kaynakları (kredi alarak veya varlık satarak) ihtiyatlı bir şekilde aramalıdır.

Dördüncü ilke, ödeme için ödeyenin bir kabulünün (rızasının) varlığıdır.

Aynı zamanda, mevzuat tartışılmaz (ödeyicilerin rızası olmadan) fonların silinmesi durumlarını sağlar: vergi ve diğer zorunlu ödemelerdeki gecikmeler - mahkemeler tarafından verilen icra emri temelinde, bazı para cezaları tahakkuk edenlerin yanı sıra ısı ve elektrik için net bir mahsup, kamu hizmetleri demiryolu taşımacılığı hizmetleri ve hizmetleri.

Beşinci ilke - ödemenin aciliyeti - temel koşulu ödeme yükümlülüklerinin zamanında ve tam olarak yerine getirilmesi olan piyasa ekonomisinin özünden kaynaklanmaktadır. Bu ilkenin önemi, malların üretimi için sürekli olarak harcanan fonların, hizmet sunumunun, imzalanan sözleşmelerin öngördüğü süreler içinde alıcılardan yapılan ödemeler pahasına geri ödenmesi gerektiği gerçeğinde yatmaktadır. Ödemeler için son tarihlere uyulmaması, fonların dolaşımının bozulmasına ve nihayetinde bir ödeme krizine yol açar.

Bankaya iletilen ödeme emirlerinin zorunlu detayları ödeme zamanı ve sırasıdır, aciliyet ilkesi sadece mal ve hizmet faturalarının ödeme zamanını değil, aynı zamanda bu sürenin ayrılmaz bir parçasını - ödeme zamanını ifade eder. bankalar uzlaştırma işlemlerinin yürütülmesi için hizmet vermektedir. İşletmenin bilançosu şeklinde, bankaların varlıklarındaki alacaklar, borçlardaki krediler, uzun vadeli (bir yıldan fazla) ve kısa vadeli (bir yıla kadar) bölünmüş olarak gösterilmektedir.

Altıncı ilke - tüm katılımcıların yerleşimlerin doğruluğu üzerindeki kontrolü, uygulama prosedürüne ilişkin yerleşik hükümlere uygunluk, ön, mevcut, müteakip, enniy ve harici olarak ayrılmıştır. Bu ilkenin gözetilmesinde önemli bir rol, kuruluş tarafından Sanat uyarınca oynanır. 21L1.1996 Sayılı 129-FZ Federal Kanununun 1b “Muhasebe Üzerine - Muhasebe Tablolarının Tanıtımı. Bu nedenle, açık anonim şirketler, bankalar ve diğer kredi kuruluşları, sigorta kuruluşları, borsalar, özel, kamu ve devlet fonları pahasına oluşturulan yatırım ve fonlar (katkılar) yıllık mali tablolarını en geç 1 Haziran'a kadar yayınlamak zorundadır. raporlamayı takip eden yıl.

Uluslararası uygulamada, gelirin aslan payını bankaya getiren müşteri hesaplarının ve ek hizmetler için komisyonların sunulmasıdır. Birçok Rus bankası benzer bir çalışma sistemine geçiyor. Müşteri finansal yönetimi, hem bankalar (likiditeyi dengelemek ve yatırımları çeşitlendirmek) hem de müşteri (ticari faaliyetler ve yatırım için finansal destek) için en uygun finansal çözümleri sağlamayı mümkün kılan müşteri nakit akışlarını yönetmek için bir sistem olarak giderek daha fazla geliştirilmektedir. serbest bırakılan fonlar).

Yedinci ilke - sözleşme şartlarına uyulmaması durumunda mülkiyet yükümlülüğü - uzlaşma katılımcılarının karşılıklı kontrolü ilkesiyle yakından ilgilidir. Bu ilkenin özü, yerleşimler açısından sözleşmeden doğan yükümlülüklerin ihlal edilmesinin, kayıpların tazmini, ceza ödenmesi (para cezası, ceza ücreti) ve diğer sorumluluk önlemleri şeklinde hukuki sorumluluğun uygulanmasını gerektirmesidir. . Uygun kontrol, hem kişinin hem de karşı tarafların yükümlülüklerini yerine getirmemesini önlemeyi mümkün kılar ve karşı taraf tarafından yerine getirilmezse, ortaya çıkan kayıpları neredeyse tamamen telafi eder ve böylece olumsuz sonuçları hafifletir.

Nakdi olmayan ödemeler, oluşturulan formdaki uzlaştırma belgeleri temelinde ve ilgili belge akışına uygun olarak gerçekleştirilir.

Ödeyen ve fon alıcısı arasındaki uzlaşma biçimleri anlaşma (anlaşma, ayrı anlaşmalar) ile belirlenir.

Bilimle ilgili olarak, ilke genellikle teorinin ve bilimsel sistemin üzerine inşa edildiği ana ilke olarak anlaşılır. Bu kavramın nakit dışı ödemelerin özellikleri dikkate alınarak belirtilmesi gerekmektedir.

Nakitsiz ödemeler - bunlar, ödeme yapanın hesabından fonların borçlandırılmasına ve alıcının hesabına alacaklandırılmasına karşılık gelen, banka hesaplarına bireysel girişleri yansıtarak gerçekleştirilen ödemelerdir.

Sanat uyarınca. Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nun 861'i, tüzel kişiler arasındaki yerleşimlerin yanı sıra vatandaşların girişimcilik faaliyetleri ile ilgili katılımıyla yapılan yerleşimler banka havalesi ile yapılmalıdır. Tüzel kişiler arasında sınırlı miktarda nakit takası yapılabilir. Bu miktar şu anda Rusya Merkez Bankası'nın 20 Haziran 2007 tarihli ve 1843-U sayılı "Bir tüzel kişiliğin veya bireysel girişimcinin kasası tarafından alınan maksimum nakit ödeme ve harcama nakit miktarı hakkında" ile belirlenir ve 100 bin ruble.

Nakitsiz ödeme ilkeleri - nakit dışı ödemelerde bir ödeme aracı olarak paranın işleyişinin temel kuralları ve amaçları. Şu anda, Rusya'da nakitsiz ödemelerin organizasyonu için aşağıdaki ilkeler oluşturulmuştur.

• 1. İşletmeler ve kuruluşlar arasındaki tüm yerleşimlerin bankacılık kurumları aracılığıyla gerçekleştirilmesi ilkesi.Örgütsel ve yasal biçimleri ne olursa olsun tüm işletme ve kuruluşlar, banka hesaplarında fon tutmalıdır. Gün sonunda kurum ve kuruluşların kasalarında kasa limitini aşmayan miktarda nakit bulunabilir.
• 2. Banka tarafından müşterinin hesabından sahibinin emriyle borçlandırılması ilkesi. Hesap sahibinin emri olmadan fonların silinmesine, yasaların öngördüğü durumlarda, banka ile müşteri arasındaki bir anlaşmanın yanı sıra mahkeme kararı ile izin verilir.
• 3. Hızlı ödeme ilkesi. Fon alıcısı, önceden belirlenmiş bir süre içinde onları almakla ilgilenir. Ödemede gecikme için, kusuru olan uzlaşma katılımcısı, Sanat tarafından belirlenen miktarda para cezası ödemek zorundadır. Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nun 395. Bir müşterinin hesabına yanlış ve zamansız bir şekilde para yatırılması veya borçlandırılması durumunda, kredi kurumu bu fonların miktarına Rusya Merkez Bankası'nın yeniden finansman oranında faiz ödemek zorundadır.
• 4. Ödeyenin hesabında para varsa veya kredi alma hakkı varsa ödeme yapma ilkesi. Fonlar, hesapta bulunan fon limitleri dahilinde uzlaştırma belgeleri temelinde hesaptan borçlandırılır. Hesapta yapılan tüm talepleri karşılamak için yeterli bakiye yoksa, fonlar aşağıdaki sırayla kullanılabilir hale geldikçe borçlandırılır:
  • - her şeyden önce - talepleri karşılamak için hesaptan fon transferini veya verilmesini, ancak hayata ve sağlığa verilen zararın tazmini ve ayrıca nafakanın geri alınması taleplerini öngören yürütme belgelerine göre;
  • - ikinci sırada - ancak bir sözleşme de dahil olmak üzere bir iş sözleşmesi kapsamında çalışan kişilerle kıdem tazminatı ve ücretlerin ödenmesine ilişkin yerleşimler için fon transferini veya verilmesini sağlayan yürütme belgeleri, bir yazarın sözleşmesi kapsamında ücret ödemesi;
  • - üçüncü sırada - bir iş sözleşmesi (sözleşme) kapsamında çalışan kişilerle yerleşim ve ücretlendirme için fon transferini veya verilmesini ve ayrıca Rusya Federasyonu Emeklilik Fonu'na (PFR) katkıları sağlayan ödeme belgeleri için, Rusya Federasyonu Sosyal Sigorta Fonu (Rusya FSS) ve zorunlu sağlık sigortası fonları (FOMS);
  • - dördüncü sırada - kesintiler üçüncü sırada öngörülmeyen bütçeye ve bütçe dışı fonlara ödeme yapılmasını sağlayan ödeme belgeleri için;
  • - beşinci sırada - diğer parasal taleplerin yerine getirilmesini sağlayan yürütme belgelerinde;
  • - altıncı sırada - diğer ödeme belgeleri için takvim öncelik sırasına göre.

Aynı önceliğe ilişkin talepler için hesaptan fonların silinmesi, belgelerin alındığı takvim sırasına göre yapılır.

• 5. likidite ilkesi.Ödeyen, kesintisiz ödemeler için likiditesini korumakla yükümlüdür.
• 6. Nakit dışı ödemelerin yasal düzenleme ilkesi. Nakit olmayan ödemelerin modern yasal temeli, Rusya Federasyonu Medeni Kanunu, Rusya Bankası Kanunu, Bankalar Kanunu, 11 Mart 1997 tarihli 48-FZ sayılı Federal Kanun "Bir devir ve senet üzerine " ve diğer yasal ve düzenleyici işlemler.

Tüm hesaplama ilkeleri birbiriyle yakından bağlantılıdır ve birbirine bağımlıdır. Bunlardan birinin ihlali, diğerlerinin ihlaline yol açar. Tüm bu ilkelere uyulması, ödeyicinin, fon alıcısının ve uzlaşma yürüten bankaların ekonomik ilişkilerinde en çok tercih edilen ulus muamelesini sağlar.

Uzlaşma için banka hesabı türleri, açma prosedürü. Kredi kuruluşları, farklı türlerde herhangi bir sayıda hesap açabilir. Yerleşimler için aşağıdaki hesap türleri ayırt edilir: yerleşim, transit, geçici (birikimli), cari. Hesap numarasını gösteren her hesap için ayrı bir sözleşme düzenlenir. Banka, müşteri için yalnızca bu tür hesaplara yönelik işlemleri yapmakla yükümlüdür.

Hesap kontrol ediliyor sadece tüzel kişilere, bireysel girişimcilere ve özel uygulama yapan kişilere açılabilir.

Bir ruble hesabı açmak için müşterinin bankaya sunması gerekir: hesap açma başvurusu; tüzüğün noter tasdikli kopyaları, kuruluş muhtırası ve işletmenin devlet kaydına ilişkin belge, imza örnekleri ve mühür içeren bir kart; vergi dairesine tescil belgesi; yerleşim belgelerinin birinci ve ikinci imzasını almaya yetkili kişilerin yetkilerini teyit eden belgeler; lisansa tabi faaliyetleri yürütme hakkı için lisanslar (patentler). Bu belge listesi, bankanın müşterilerle çalışma pratiğine ve uygulanan doğrulama prosedürünün özelliklerine bağlı olarak eklenebilir.

Cari döviz hesapları yetkili ticari bankalar tarafından tüzel kişiler, bireysel girişimciler ve özel uygulama yapan kişiler için açılır. Bir cari para hesabı açmak için, yerleşik bir müşteri, bir ruble cari hesabı açarken olduğu gibi aynı belge paketini sunar.

Bir mukimin takas döviz hesabına, açılması zorunludur toplu taşıma hesabı ilgili yabancı para biriminde. Müşterinin döviz kazançlarının tanımlanması ve ardından cari bir döviz hesabına veya döviz piyasasındaki satışlara kredilendirilmesi amacıyla kredilendirilmesi amaçlanmıştır.

Geçici (birikmiş ) Kontrol şirket kuran müşteriler tarafından bankada açılır. Bir ticari işletmenin devlet tescilinden sonra, geçici bir hesaptan alınan fonlar, kayıtlı bir tüzel kişiliğin yerleşik prosedürüne uygun olarak açılan bir banka hesabına aktarılır. Devlet kaydının reddedilmesi durumunda, tasarruf hesabı kapatılır ve fonlar kuruculara iade edilir.

Mevcut hesap bireylere girişimci faaliyetleri veya özel uygulamaları ile ilgili olmayan takas işlemleri için açılır. Bu hesabı açmak için bir kişinin (yerleşik veya yerleşik olmayan) aşağıdaki belgeleri bankaya ibraz etmesi gerekir: bir kişinin kimlik belgesi; imza kartı; bir vekaletname ve kartta belirtilen kişilerin hesaptaki fonları yönetme yetkisini teyit eden diğer belgeler. Bir birey (yerleşik olmayan) ayrıca bankaya, yabancı bir vatandaşın Rusya Federasyonu topraklarında kalma (ikamet) hakkını (vize, göçmen kartı vb.) Doğrulayan bir belge sunmalıdır.

Belgeleri kontrol ettikten ve bir hesap açma konusunda olumlu bir karar verdikten sonra, banka ile müşteri arasında, yürürlükteki yasalara uygun olarak imzalanan bir banka hesabı sözleşmesi temelinde daha ileri ilişkiler kurulur. Banka hesabı sözleşmesi, tarafların karşılıklı yükümlülüklerini ve hesapta işlem yapma sorumluluğunu belirler. Çift olarak yapılır. Biri bankada kalır, diğeri müşteriye verilir. Taraflar, Banka hesap sözleşmesini Sanatta öngörülen şekilde feshetme hakkına sahiptir. Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nun 859'u. Müşteri, talebi üzerine sözleşmeyi, zamanından önce, sebep göstermeksizin tek taraflı olarak feshetme hakkına sahiptir.

İyi çalışmalarınızı bilgi tabanına gönderin basittir. Aşağıdaki formu kullanın

Bilgi tabanını çalışmalarında ve çalışmalarında kullanan öğrenciler, yüksek lisans öğrencileri, genç bilim adamları size çok minnettar olacaktır.

Yayınlanan http://www.allbest.ru/

giriiş

1.1 Nakitsiz ödemenin özü ve değeri.

1.2 Nakitsiz ödeme düzenleme ilkeleri.

2. Nakit olmayan ödeme şekilleri

2.1 Ödeme emirlerine göre takas

2.2 Senet işlemleri, senet ve senet

2.3 Çek, akreditif ve tahsilat yoluyla takas

Çözüm

kullanılmış literatür listesi

giriiş

Emtia-para ilişkilerinde, hizmet alım satımı ve sağlanması, çeşitli talep ve yükümlülüklerin karşılanması, fonların dağıtılması ve yeniden dağıtılması sürecinde nakit uzlaşmalar ortaya çıkar.

Parasal uzlaşmaların ana kısmı (%80-90) nakit dışı nakdi uzlaşmadır. Doğrudan nakit kullanılmadan nakit ödemeler yapıldığında ortaya çıkar, yani. kredi kuruluşlarının hesaplarına para aktarırken veya karşılıklı alacakları mahsup ederken. Ürünlerin, işlerin ve hizmetlerin satışı gibi ekonomik ilişkilerin alanlarında nakitsiz ödemeler kullanılır; banka kredilerinin alınması ve geri ödenmesi; gerçek gelirin ödenmesi ve kullanılması. Nakit ve nakit olmayan dolaşım arasında yakın ve karşılıklı bir bağımlılık vardır: para sürekli olarak bir dolaşım alanından diğerine hareket eder, nakit biçimini bir bankadaki mevduata dönüştürür ve bunun tersi de geçerlidir.

Rus ekonomisinin en akut sorunu ödeme yapmama sorunudur. Bu nedenle, nakitsiz ödemeler konusunun şu anda alakalı olduğuna inanıyorum. Yukarıdakilere dayanarak, bu çalışmanın görevlerini tanımlamak mümkündür: nakitsiz ödemelerin özünü, ülkenin para dolaşımındaki önemini vermek; nakitsiz ödeme düzenlemenin temel ilkelerini ve nakitsiz ödemelerin ana sınıflandırmalarını göz önünde bulundurun.

1.1 Özve nakitsiz ödemelerin değeri

nakitsiz uzlaşma ödeme nakit

Nakit olmayan uzlaşmalar, nakit kullanılmadan, kredi kuruluşlarındaki hesaplara para aktarılarak ve karşılıklı alacaklar mahsup edilerek gerçekleştirilen uzlaşmalardır. Nakit dışı ödemeler, fonların devrini hızlandırmak, dolaşım için gerekli nakdi azaltmak ve dağıtım maliyetlerini düşürmek açısından büyük ekonomik öneme sahiptir.

Nakit olmayan ödemelerin özellikleri aşağıdakilerde kendini gösterir: ödeyen ve alıcı, nakit transfer, nakit ödemelerde yer alır. Nakit olmayan nakit ödemelerde üç katılımcı vardır: ödeyen, alıcı ve bu ödemelerin yapıldığı banka, ödeyenin ve alıcının hesaplarına giriş şeklinde; Nakit olmayan nakdi uzlaşmaların katılımcıları banka ile kredi ilişkisi içindedir. Bu ilişkiler, bu tür uzlaşmalara katılanların hesaplarındaki bakiye tutarlarında kendini gösterir. Nakit dolaşımında böyle bir kredi ilişkisi yoktur; yerleşimlerde bir katılımcıya ait para transferleri (transferleri), hesaplarındaki girişlerle yapılır, bunun sonucunda bankanın bu tür işlemlerde katılımcılarla olan kredi ilişkileri değişir. Yani burada bir kredi işlemi yapılıyor, para yardımı ile yapılıyor. Böylece nakit cirosunun yerini kredi işlemi almış olur.

Nakit olmayan ödemeler, esas olarak işletmelerin ekonomik ilişkileri alanına ve bunların finansal ve kredi sistemi ile olan ilişkilerine hizmet eder. Bu nedenle, bunların özü, ekonomik kuruluşların, envanter kalemleri ve verilen hizmetler ile finansal yükümlülükler için, ödeme yapanın hesabından alıcının hesabına ödenmesi gereken tutarları aktararak veya karşılıklı borçları mahsup ederek birbirlerine ödeme yapmalarıdır.

Nakit olmayan ödemelerin değeri büyüktür, çünkü: nakit olmayan ödemeler, finansal kaynakların bankalarda yoğunlaşmasına katkıda bulunur. Bankalarda depolanan işletmelerin geçici olarak ücretsiz fonları kredi kaynaklarından biridir; nakit olmayan ödemeler, ulusal ekonomide fonların normal dolaşımına katkıda bulunur; Nakit olmayan ve nakit ciro arasında net bir ayrım, para dolaşımının ve nakit dışı para devrinin planlanmasını kolaylaştıran koşullar yaratır. Nakit olmayan dolaşım alanının genişlemesi, konunun boyutunun ve nakdin dolaşımdan çekilmesinin daha doğru bir şekilde belirlenmesini mümkün kılar.

Dolayısıyla gayri nakdi ödemelerin, mal ve hizmetlerin satılması, milli gelirin dağıtılması ve yeniden dağıtılması sürecinde bir dizi gayri nakdi parasal işlem olduğunu söyleyebiliriz. Amaçları, paranın nakit olmayan bir ödeme aracı olarak işleyişi temelinde tüzel kişilerin ve bireylerin para ve kredi yükümlülüklerini geri ödemektir.

1.2 İlkelernakitsiz ödeme organizasyonu

Hesaplamaları düzenleme ilkeleri, uygulamalarının temel başlangıçlarıdır. Toplamda ilkelere uygunluk, hesaplamaların gereksinimleri karşılamasını sağlar: zamanlılık, güvenilirlik, verimlilik.

Banka hesapları yapma ilkesi. İkincisinin hem alıcı hem de ödeyen ile birlikte bulunması, yerleşimler için gerekli bir ön koşuldur. İşletmeler, kuruluşlar, kuruluşlar, organizasyonel ve yasal biçimlerine bakılmaksızın, banka kuruluşlarında takas, cari, bütçe hesaplarında fon bulundurmak zorundadır. Maddi değerler, hizmetler ve finansal ve bankacılık yükümlülükleri için ödeme yaparlar.

Hesaptan hesaba para, ekonomik kuruluşlardan alınan mutabakat belgelerine göre banka tarafından aktarılır. Banka, alınan tutarları bu hesaplara kredilendirir, işletmelerin havale ve hesaplardan ihracı konusundaki emirlerini yerine getirir ve şu veya bu şekilde olmayanların kullanımına ilişkin bankacılık kuralları ve anlaşmalarının öngördüğü diğer bankacılık işlemlerini yürütür. nakit ödemeler.

Ödeme teminatı ilkesi, ödeyenin fonu olduğunu, yani ödemelerin, ödeyenin kendi fonları veya banka kredileri pahasına yapıldığını varsayar. Bunu yapmak için, tüm ödeme yapanlar (işletmeler, bankalar vb.) Makbuzları, hesaplardan fonların silinmesini planlamalı, eksik kaynakları ihtiyatlı bir şekilde aramalıdır.

Periyodik ödeme emri ilkesi. Ödeme sırası şöyle olabilir:

A) kronolojik - talepler, ödemenin amacına bakılmaksızın, ödeme belgelerinin banka tarafından alındığı sırayla karşılanır;

B) hedef - her şeyden önce en önemli ödemeler yapılır.

Ödeyenin rızası (kabul) ilkesi. Bu ilke aşağıdakiler kullanılarak uygulanır: ya uygun bir ödeme aracı (çek, senet, ödeme emri), mal sahibinin fonları silme emrini gösteren; veya fon alıcıları tarafından düzenlenen belgelerin özel olarak kabulü (ödeme talepleri-emirleri, kambiyo senetleri).

Ödemenin aciliyeti ilkesi. Uzlaştırmalar kesinlikle sözleşmelerde, Maliye Bakanlığı'nın talimatlarında vb. Ödeme yapılabilir:

A) alım satım işleminin başlamasından önce (peşin ödeme);

B) bir ticaret işleminin tamamlanmasından hemen sonra;

C) Bir ticaret işleminin tamamlanmasından belirli bir süre sonra;

D) ticari kredi şartlarında (senetsiz veya yazılı senetli).

Operasyonların yürütülmesi üzerinde kontrol ilkesi. Kontrol ön, mevcut ve sonraki olarak ayrılmıştır. İşletmeler ve bankalar tarafından kontrolün yürütülmesinde belirli özellikler vardır. Özellikle satıcılar ve alıcılar, vergi makamları, nüfus, bütçe, bütçe dışı kuruluşlar arasında aracı olarak hareket eden bankalar, yerleşik uzlaşma kurallarına uygunluklarını kontrol eder.

Sözleşme kapsamında mülkiyet sorumluluğu ilkesi. Bu ilkenin özü, yerleşimler açısından sözleşmeden doğan yükümlülüklerin ihlal edilmesinin, kayıpların tazmini, ceza ödenmesi (para cezası, ceza ücreti) ve diğer sorumluluk önlemleri şeklinde hukuki sorumluluğun uygulanmasını gerektirmesidir. .

2. Nakit olmayan ödeme şekilleri

Mevcut Düzenlemelere göre, Rusya'da nakit olmayan ödemeler, ödeme emirleri, ödeme talepleri - emirler, çekler ve akreditifler kullanılarak gerçekleştirilebilir. Bir veya başka bir ödeme şeklinin kullanımı, ödeyen ve fon alıcısı arasındaki anlaşma ile belirlenir.

2.1 Ödeme emirlerine göre takas

Rusya'daki mevcut koşullar altında, baskın ödeme şeklinin bir transfer, ayrıca bir kredi transferi olduğu hemen belirtilebilir. Ödeyene (borçluya) alıcının (alacaklının) hesabını kredilendirme emri verme fırsatı sunar. Böyle bir işlemin temel bir özelliği, özellikle bankaların posta ve telgraftan elektronik transfer biçimine geçişi hızlandırmasına izin veren basitliğidir.

Ödeme emri, bir işletmeden hizmet bankasına, hesabından belirli bir miktarı aynı veya başka bir banka kurumunda fon alıcısı olan başka bir işletmenin hesabına aktarma emridir.

Bu finansal aracın kullanımı hem emtia hem de emtia dışı işlemlerle ilişkilendirilebilir ve örneğin bütçeye emtia dışı ödemeler yalnızca ödeme emirleriyle yapılır.

Mal ve hizmetlere ilişkin ödemeler için ödeme talimatıyla yapılan transferler: alınan mallar ve verilen hizmetler için (sevkiyat belgesinin numarası ve tarihine göre); hizmetler için avans ödemesi sırasında (sözleşme numarasına göre); emtia işlemlerinde ödenecek hesapları ödemek; mahkeme kararı ve tahkim yoluyla uzlaşmalarda; bina kiralamak için; kamu hizmetleri, ulaşım, ev işletmeleri vb.

Acil, yani malın sevkinden hemen sonra, uzun vadeli veya sözleşme ilişkisi çerçevesinde ertelenmiş olabilir.

Ödeme talebi-siparişi, tedarikçinin, ekli nakliye ve mal belgelerine dayanarak, sözleşme kapsamında teslim edilen ürünlerin, yapılan işin ve verilen hizmetlerin maliyetini alıcıya ödemesi şartını içeren bir uzlaşma belgesidir.

Bu ödeme şeklinin avantajı, bankanın kurulan ilişkiye dahil olması, ödeme taleplerini toplaması ve alıcıdan para tahsilatını izlemesi nedeniyle tedarikçi için uygun olmasıdır.

Buna göre satın alan şirket, tedarikçinin sözleşme şartlarına uygunluğunu belgelere göre kontrol etme kabiliyetine sahiptir. Özellikle, koşullara uyulmaması durumunda, belgeler için ödeme kabulünü (rızasını) reddetmek mümkündür. Ayrıca, uygulamada, çeşitli kabul biçimlerine izin verilir: olumlu ve olumsuz, ön ve sonraki, tam ve kısmi. Prosedürü haklı çıkarmak için, ödeme talepleri-siparişler alıcının bankasında özel bir dergide kaydedilir ve kabul makbuzu karşılığında doğrudan ödeyene aktarılır.

2.2 Senet işlemleri, senet ve senet

Şirketin dikkatini çektiği çeşitli finansal araçlar göz önüne alındığında senet atlamanın mümkün olmadığı görülmektedir. Çoğu zaman, ticari faaliyet, finansal kaynak eksikliğinin olduğu ve satılan mallar için ertelenmiş ödemeye başvurmanın gerekli olduğu bir durumla ilişkilidir. Dolayısıyla tedarikçi bir şirketin alıcı bir şirkete borç taahhüdü almak suretiyle sağlayabileceği ticari bir kredidir. Bir poliçe, meta biçiminde sağlanan bir yükümlülüğün tescili aracı olarak işlev görür.

Senet, koşulsuz yazılı bir senet veya kanunun öngördüğü biçimde düzenlenmiş belirli bir miktar parayı ödeme teklifidir. Bir miktar paranın ödenmesi vaadi ile ilgili olarak, bir poliçeye senet denir. Bir ödeme teklifi durumunda, bir kambiyo senedimiz var.

Senet, borçlunun (çekici) belirli bir süre içinde fatura sahibine (lehtar) veya onun talimatıyla üçüncü bir tarafa belirli bir miktarı ödemeyi taahhüt ettiği, yani taahhüt ettiği bir belgedir. . Esasen, bir senet bir IOU'dur.

Ülkemizde, ödemenin onları veren aynı işletmeler tarafından yapıldığı bir senet formu esas olarak kullanılmaktadır. Güvenilirlikleri ve esneklikleri nedeniyle, sözde kambiyo senetleri yurtdışında daha yaygın hale geldi.

Bir poliçe, başka bir kişiye koşulsuz bir emir içeren çekmecenin (alacaklı, çekmece adı verilen) yazılı bir teklifidir - borçlu (çekici olarak adlandırılır), faturanın sahibi olan üçüncü bir tarafa belirli bir miktar ödemek için (gönderici denir).

Bir poliçe, ödeyen (muhatap) tarafından kabul edilmelidir ve ancak bundan sonra bir icra belgesinin gücünü kazanır. Bir faturanın kabulü genellikle faturanın ön yüzünün sol tarafında işaretlenir ve "kabul edildi", "kabul edildi", "ödeyeceğim" vb. kelimelerle ifade edilir. Bir banka faturası hakkında konuşurken, genellikle bir banka tarafından verilen bir fatura anlamına gelir. Bu durumda, banka ihraççıdır. Genel olarak konuşursak, bir banka faturası finansal veya ticari nitelikte olabilir. Birincisi, örneğin, fon toplamak için bir mevduat aracı olarak bir bono çıkarılarak temsil edilir. İkinci ihtimal senetle gerçekleştirilebilir.

2.3 Çek, akreditif ve tahsilat yoluyla ödemeler

Bir poliçenin genel fikri, bir çekin hangi işlevleri yerine getirdiğinin anlaşılmasına yol açar. Çek, banka hesabının sahibi tarafından standart bir biçimde düzenlenen ve bankaya, ibrazında belirtilen miktarın üçüncü bir tarafa ödenmesi talimatını içeren bir teminattır. Nakit çekler bankadan nakit olarak, nakit olmayan ödemeler ise takas çekleri üzerinden yapılmaktadır.

Çekin ödeme aracı olarak kullanılma olasılığı, çekin ciro edilebilirliğinin artması nedeniyle artabilir. Çekle para alma hakkını devretme yöntemine ciro denir. Bu olasılık da yaygın olarak kullanıldığı senet dolaşım kurallarına uygundur.

Bir diğer garantili ödeme şekli ise akreditiftir. Diğer nakit olmayan ödeme biçimlerinden farklı olarak, tedarikçiye ya alıcının kendi fonları pahasına ya da bankası pahasına ödeme yapmayı garanti eder. Akreditif, alıcının bankasından tedarikçinin bankasına, tedarikçi tarafından sağlanan ilgili belgelere karşılık alıcının akreditif başvurusunda belirtilen koşullarda mal ve hizmet tedarikçisine ödeme yapılması talimatıdır.

Her akreditifin karakteristik bir teminat derecesi vardır ve formda riskin kabul edildiği anın bir göstergesini içerir. Bu nedenle, geri alınabilir veya geri alınamaz olup olmadığı açık olmalıdır (açık bir göstergenin yokluğunda, Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'na göre bir akreditif iptal edilebilir olarak kabul edilir).

Cayılabilir bir akreditif, amir banka tarafından herhangi bir zamanda değiştirilebilir veya iptal edilebilir. Geri alınamaz bir akreditif, lehdarın rızası olmadan değiştirilemez.Açıkçası, tedarikçi için en güvenilir olanı, hizmet bankası tarafından da onaylanan geri alınamaz bir akreditiftir. Bu, bankanın ödeme yükümlülüğüne ek olarak bankanın yükümlülüğü anlamına gelir, yani amir bankanın geri ödeme sağlayıp sağlayamayacağına bakılmaksızın garanti. Ayrıca akreditifler teminatlı ve teminatsız olmak üzere iki şekilde açılabilir.

Teminatlı bir akreditif (yatırılan), yükümlülüklerin süresi boyunca akreditif tutarının muhabir teminat bankasının tasarrufuna ön sunumuna karşılık gelir. Bu durumda, alıcının bankasındaki kredisi pahasına fon mevduatı da mümkündür. Kısmen özkaynaklar pahasına ve kısmen banka kredisi pahasına akreditif verilmesi için sağlanmadığını unutmayın.

Şimdi bu tür parasal işlemleri tahsilat (tahsilat işlemleri) olarak düşünün. Bunlar, tahsil için sunulan belgelere göre, bankanın müşteri adına ve masrafları müşteri adına üçüncü bir taraftan para almayı ve (veya) ödeme kabul etmeyi taahhüt ettiği bankacılık işlemleri olarak anlaşılır. Toplama işlemlerinin ana türleri basit (temiz) toplama ve belgesel (ticari). İlk durumda banka, ticari belge içermeyen bir ödeme talebine istinaden üçüncü bir kişiden para almayı taahhüt eder ve ikinci durumda banka müşterisinden aldığı ticari belgeleri ibraz etmek zorundadır. Ticari belgeler, faturaları, nakliye ve sigorta belgelerini, tapu senetlerini ve diğer mali olmayan belgeleri içerir.

Çözüm

Bu çalışmanın sonunda aşağıdaki sonuçlar çıkarılabilir.

Nakit olmayan para kullanan nakit ödemelerin organizasyonu, nakit ödemelerden çok daha fazla tercih edilir, çünkü ilk durumda dağıtım maliyetlerinde önemli tasarruflar sağlanır. Nakit dışı ödemelerin yaygın kullanımı, hem yukarıdaki nedenle hem de makroekonomik süreçleri incelemek ve düzenlemek amacıyla, geniş bir banka ağının yanı sıra devletin gelişimine olan ilgisi ile kolaylaştırılmaktadır.

Nakit olmayan ödemeler, paranın ödeyenin hesabından borçlandırılıp alıcının hesabına yatırıldığı banka hesaplarına yapılan girişlerle yapılan nakit ödemelerdir. Ekonomide gayri nakdi ödemeler, gayri nakdi ödemeleri organize etmek için bir dizi ilke, belirli iş koşulları tarafından belirlenen organizasyon gereksinimleri ve ayrıca ödeme biçimleri ve yöntemleri olarak anlaşılan belirli bir sisteme göre düzenlenir. ödeme ve ilgili iş akışı.

Uzlaşmaların organizasyon ilke ve biçimleri, ödeme araçları, ödeme yöntemleri ve bunlardan kaynaklanan riskler ödeme sisteminin ayrı unsurlarıdır. Belirli bir ödeme sisteminin avantajı, öncelikle ödemelerin ve ödemelerin ne kadar hızlı, güvenilir ve ekonomik olarak gerçekleştirildiğidir.

Rusya Federasyonu'ndaki ana ödeme şekli şu anda ödeme emirleri kullanılarak yapılan kredi transferleridir. Kullanımları hem emtia hem de emtia dışı işlemlerle ilişkilendirilebilir.

Faturanın önemli unsurları, şekli, gereksinimlerin koşulsuz niteliği, miktarın doğruluğu, ödeme yeri ve zamanıdır. Genel olarak, senet detaylarının tamamına son derece dikkat edilmelidir.

İşletmeler, çeşitli poliçe olasılıklarını (muhasebe, kredi ihracı, tahsilat primleri) geniş çapta kullanabilmeli ve bunları finansal yönetim amaçlarına uyarlayabilmelidir.

İşletmenin parasal uzlaşma sisteminin gelişimini belirleyen araçlar, çek, akreditif ve tahsilatla yapılan ödemeleri içerir. Çoğu durumda, peşin ödeme yapmaktan daha verimli olabilirler.

Çalışan bir bilgisayar sistemi "müşteri - banka", işlemleri hızlandırmak ve bankacılık hizmetlerini iyileştirmek için ödeme belgeleri ve iletişim kanalları temelinde oluşturulan veritabanlarını oluşturmanıza, değiştirmenize ve kullanmanıza olanak tanır.

İş hayatında başarılı olmak için hem banka hem de işletme yöneticileri, otomatik ödeme sistemlerinin uygulanmasının tüm faydalarını ve maliyetlerini anlamalı ve hesaba katmalıdır.

LeeEdebiyat

1. "Rusya Federasyonu'nda nakit dışı ödemelere ilişkin düzenlemeler" // The Economist.

2. Berezina M.P. "Nakitsiz ödeme teorisinin sorunları"//Bankacılık.

3. Berezina M.P. "Rusya'nın ödeme sistemi ve organizasyonunun ilkeleri"//Finans.

4. Berezina M.P. "Nakitsiz ödeme düzenleme sorunları" // Finans.

5. Bulatov M.A. "Nakit olmayan ödemelerin iyileştirilmesi" // Muhasebe ve bankalar.

6. Vlasova S. "Kriz sırasında bankacılık hizmetleri"

7. “Para. Kredi. Bankalar”, Lavrushin O.I.

8. Ivasenko A.G. "Nakit olmayan ödemeler: öz, sorunlar, gelişme beklentileri".

9. Kosoy A.M. "Nakit olmayan ödemelerin esasları"//Para ve kredi. "Girişimcilik faaliyetlerinde para ödemeleri".

10. Para ve kredinin genel teorisi, E.F. Zhukov.

Allbest.ru'da barındırılıyor

Benzer Belgeler

Nakitsiz ödemeler. Rusya Federasyonu'nda nakitsiz ödeme ilkeleri. Nakit olmayan ödeme şekilleri. Ödeme talimatı. Akreditif ödeme şekli. Tahsilat, çekler, faturalar için ödemeler. Banka kartları kullanılarak yapılan ödemeler.

kontrol çalışması, eklendi 11/06/2007


Nakit olmayan ödemelerin yasal dayanakları. Uzlaşma belgeleri türleri. Banka müşterisinin sorumluluğu. Nakit olmayan ödemelerin esasları. Çek, akreditif, tahsilat ve ödeme talepleri kullanılarak gayrinakdi ödemelerin organizasyonu. Yerleşim sisteminin perspektifleri.

dönem ödevi, eklendi 01/17/2013


Bankalarda kullanılan başlıca nakit dışı ödeme şekilleri. Nakitsiz ödeme kavramı, özellikleri ve önemi. Ödeme talepleri, siparişler, akreditifler, çekler, senetler, banka plastik kartları ile gayri nakdi ödemeler.

dönem ödevi, 16/06/2010 eklendi


Nakit dışı para dolaşımı kavramı ve ekonomideki rolü. Nakit olmayan ödemelerin kuruluş ilkeleri ve biçimleri. Ödeme emirleri, çekler, akreditifler ve tahsilat yoluyla takaslar. Nakitsiz ödeme sisteminin geliştirilmesi için sorunlar ve beklentiler.

dönem ödevi, 25.03.2011 eklendi


Nakitsiz ödemelerin düzenlenmesi için genel ilkeler, işlevler ve temel ilkeler. Ödeme emirleri ve gereksinimler-siparişleri ile ödeme prosedürü. Akreditif ve tahsilat mektupları altında nakitsiz ödemeler. Senet ve plastik kartlar yardımıyla yerleşimlerin özellikleri.

dönem ödevi, 21/10/2011 eklendi


Hesaptan para çekme, gayri nakdi ödeme şeklini seçme, nakdi ödemelerin uygulanmasında kullanılan uzlaştırma belgeleri. Bir akreditif altında ödeme talimatı ile takaslar; veren bankada akreditiflerle çalışma prosedürü.

özet, eklendi 01/17/2010


Nakit olmayan ödemelerin niteliğinin ve bunların işletmenin faaliyetlerindeki rolünün incelenmesi. Nakit olmayan ödemeler için türleri, formları ve prosedürü. Ödeme yapanların banka hesaplarından fonların silinmesi ve fonların alıcıların banka hesaplarına yatırılması.

dönem ödevi, eklendi 07/10/2014


Akreditif ile takas esasları. Emtia teslimatları karşılığında nakit akreditifler için ödeme planı. Faturaların kabulü ile uzlaşma. Akreditif ödeme şeklinin formüle edilmesi. Senet ve kıymetli evrak, cayma ve faktoring işlemleri.

özet, 31/03/2011 eklendi


Parasal yükümlülükleri güvence altına almanın bir yolu olarak nakit dışı ödemeler. Rusya Federasyonu'ndaki nakit dışı piyasanın analizi. Modern koşullarda nakitsiz ödeme sisteminin geliştirilmesi ve iyileştirilmesi. Elektronik ödeme sistemlerinin özellikleri.

dönem ödevi, eklendi 06/08/2010


Nakitsiz ödemeler: öz, anlam, formlar. Nakit olmayan ödemelerin özü ve biçimleri. Uzlaşma belgeleri, türleri, temel detayları ve kayıt prosedürü. Diğer banka hesaplarındaki fonların sentetik ve analitik muhasebesi. Çeviriler yolda.

Ülkede nakit dışı ödeme cirosu belirli esaslara göre düzenlenmektedir.

Hesaplamaları düzenleme ilkeleri, uygulamalarının temel başlangıçlarıdır. Toplamda ilkelere uygunluk, hesaplamaların gereksinimleri karşılamasını sağlar: zamanlılık, güvenilirlik, verimlilik.

Bu ilkeler, uzlaşma prosedürünü, teknik ve belgesel yürütmelerini, risk önleme yöntemlerini ve ayrıca yerleşim yerlerindeki katılımcıların operasyonel ve muhasebe çalışmalarını organize etmek için kullanılır. Özellikle, Rusya'nın iç cirosunda gayri nakdi ödemeleri düzenleyen bu tür ilkeler aşağıdaki gibidir.

Birinci ilke: tekdüzeliğini sağlamak için nakitsiz ödeme yapma prosedürünün yasal düzenlemesi - bu hesaplamaların rolü nedeniyle. Piyasa devir hızı, özünde, belirli borçlular tarafından alacaklılar lehine belirli yükümlülüklerin yerine getirilmesiyle ilgili çeşitli yükümlülüklerin bir kombinasyonudur. Kuruluşların, bireylerin, devletin yükümlülüklerini yerine getirmeleri büyük ölçüde nakit dışı ödemeler nedeniyle sağlanmaktadır.

Yerleşimlerin düzenlenmesinin ana yasal kaynakları şunları içerir: Rusya Federasyonu Medeni Kanunu, Rusya Federasyonu Medeni Usul Kanunu, Rusya Federasyonu Tahkim Usul Kanunu.

Yerleşimler için ana düzenleyici kurum, Rusya Federasyonu Merkez Bankası'dır (Rusya Bankası). Rusya Federasyonu Merkez Bankası Federal Yasasına göre, faaliyetlerinin amaçlarından biri, ödeme sisteminin verimli ve kesintisiz çalışmasını sağlamaktır. Rusya Merkez Bankası'na aşağıdaki işlevler verilmiştir:

■ yerleşim yerleri ve geçerli belgeler için kuralların, formların, şartların ve standartların oluşturulması;

■ takas, sistemler dahil olmak üzere uzlaştırma organizasyonunun koordinasyonu, düzenlenmesi ve ruhsatlandırılması.

Ulusal ekonomideki nakit dışı ödemeler için prosedür, Rusya Federasyonu'ndaki nakit dışı ödemelere ilişkin Yönetmelikte tanımlanmıştır.

Belirli bir ülkedeki yerleşimlerin organizasyonu, büyük ölçüde, yerleşik ticaret cirosu gelenekleri ve geleneklerinin yanı sıra, ödeme sisteminin çeşitli öğelerini sürekli ve tek tip uygulamaları temelinde kullanma konusundaki bankacılık uygulamalarından kaynaklanmaktadır. Örneğin, ABD, Kanada, İngiltere'de

Tanya, Fransa, Almanya, Hollanda, İsveç, Belçika, Japonya'da borç transferlerini tercih ediyor - kredi transferleri. Rusya'da, devrimden önce, fatura dolaşımı yaygın olarak geliştirildi. Yerleşim operasyonlarının kitlesel karakteri ile bağlantılı olarak, birçoğunun koşulları birleştirilmiştir. Şu anda, Rusya Merkez Bankası, yerleşim belgelerinin yürütülmesi için tek tip gereklilikler belirlemiş ve bu belgeler için standartları onaylamıştır.

İkinci ilke: esas olarak banka hesaplarında yerleşimlerin uygulanması. Hem alıcı hem de ödeyen için bu hesapların mevcudiyeti, ödemeler için gerekli bir ön koşuldur. Gayri nakdi ödemeler tüzel kişiler ve vatandaşlar tarafından uygun hesaplarının bulunduğu banka aracılığıyla gerçekleştirilir. Uzlaşma hizmetleri için, banka ile müşteri arasında bir banka hesabı sözleşmesi yapılır - bağımsız bir ikili (katılımcıların hem hakları hem de yükümlülükleri vardır) medeni hukuk sözleşmesi. Bir bankadaki kuruluşların hesaplarının yasal kaydı ve işleyişi, kuruluşların oluşturulması için mevcut prosedür, yasal statüleri ve Rusya Merkez Bankası'nın düzenleyici belgeleri ile önceden belirlenir.

2 Aralık 1990 tarihli Rusya Federasyonu Kanunu'na göre “Bankalar ve Bankacılık Faaliyetleri Hakkında” (Madde 30), sözleşme şunları belirtmelidir:

■ kredi ve mevduat (mevduat) faiz oranları;

■ ödeme belgelerinin işlenmesinin zamanlaması da dahil olmak üzere bankacılık hizmetlerinin maliyeti ve performanslarının zamanlaması;

■ ödeme koşullarına ilişkin yükümlülüklerin ihlaline ilişkin sorumluluk da dahil olmak üzere, sözleşmenin ihlaline ilişkin tarafların mülkiyet sorumluluğu;

■ sözleşmeyi feshetme prosedürü;

■ anlaşmanın diğer temel şartları.

Müşteriler, yasalarca aksi belirtilmedikçe, kendi rızaları ile bankalarda herhangi bir para biriminde gerekli sayıda mutabakat ve diğer hesapları açma hakkına sahiptir. Bankalar ve diğer kredi kuruluşları kendi aralarında anlaşma yapmak için birbirleriyle muhabir hesapları açarlar (muhabir hesap sözleşmesi yapılır) ve hatasız - Rusya Merkez Bankası kurumlarında.

Üçüncü ilke: ödeyenin likiditesini kesintisiz ödeme sağlayacak bir seviyede tutmak. Bu ilkeye uygunluk, yükümlülüklerin açık ve koşulsuz olarak yerine getirilmesinin garantisidir. Ağırlık ödeyenler (bankalar vb.), borç yükümlülüklerini zamanında yerine getirmek için makbuzları planlamalı, hesaplardan fonları silmeli, eksik kaynakları (kredi alarak veya varlık satarak) bulmalıdır.

Dördüncü ilke: ödeme için ödeyenin kabulünün (rızasının) varlığı. Bu ilke aşağıdakiler uygulanarak uygulanır:

■ veya mal sahibinin para çekme emrini kanıtlayan uygun bir ödeme aracı (çek, senet, ödeme emri);

■ veya fon alıcıları tarafından düzenlenen belgelerin özel kabulü (ödeme talepleri, kambiyo senetleri).

Aynı zamanda, mevzuat tartışılmaz (ödeyicilerin rızası olmadan) fonların silinmesi durumlarını sağlar: vergi borçları ve diğer yükümlülükler

iç giyim ödemeleri - mahkemeler tarafından belirli para cezaları için verilen icra emri temelinde, ancak tacirlerin emirleri vb.

Beşinci ilke: ödemenin aciliyeti - temel koşulu ödeme yükümlülüklerinin zamanında yerine getirilmesi olan bir piyasa ekonomisinin özünden kaynaklanmaktadır. Bu ilkenin önemi, malların üretimine, hizmetlerin sağlanmasına sürekli olarak harcanan fonların, akdedilen sözleşmelerin öngördüğü zaman sınırları içinde alıcılardan yapılan ödemeler pahasına geri ödenmesi gerektiği gerçeğinde yatmaktadır. Ödemeler için son tarihlere uyulmaması, fonların dolaşımının bozulmasına ve nihayetinde bir ödeme krizine yol açar. Aciliyet ilkesi, yalnızca mal ve hizmetler için faturaların ödeme zamanı (süresi) için değil, aynı zamanda bu sürenin ayrılmaz bir parçası - bankaların uzlaştırma işlemleri için hizmet gerçekleştirdiği zaman için de geçerlidir.

Altıncı ilke: tüm katılımcıların yerleşimlerin doğruluğu üzerindeki kontrolü, uygulama prosedürüne ilişkin yerleşik hükümlere uygunluk. Bu kontrol, ön, mevcut, müteakip, dahili ve harici kontrole ayrılmıştır. Bu ilkenin gözetilmesinde önemli bir rol, kuruluş tarafından Sanat uyarınca oynanır. 21 Kasım 1996 tarihli 129-FZ sayılı Federal Kanunun 16'sı "Ö muhasebe” finansal tabloların tanıtımı.

kesin vardır kuruluşlar ve bankalar tarafından kontrolün yürütülmesindeki özellikler. Özellikle satıcılar ve alıcılar, vergi makamları, nüfus, bütçe, bütçe dışı fonlar vb. arasında aracı olarak hareket eden bankalar, yerleşik uzlaşma kurallarına uygunluklarını kontrol eder. Hizmet verdikleri müşterilerin çıkarlarının rehberliğinde, özellikle kuruluşların istikrarlı bir kredibilitesini koruma ihtiyacı, bankalar, özellikle Batı'da, genellikle yerleşimler üzerindeki tüm kontrolü ele geçirir. Bu nedenle, bir dizi nakit yönetimi hizmeti sunarlar: nakit tahminlerinin hazırlanması, çeklerin ve alacak hesaplarının tahsili, fonların hareketi üzerinde dikkatli kontrol ve piyasaya serbest kaynakların yerleştirilmesi.

Uzlaşma katılımcılarının karşılıklı kontrolü ilkesi, Rusya'nın iç cirosunda nakit dışı ödemelerin düzenlenmesinin yedinci ilkesiyle yakından ilgilidir.

Yedinci ilke: sözleşme şartlarına uyulmaması durumunda uzlaşma katılımcılarının mülkiyet sorumluluğu. Bu ilkenin özü, yerleşimler açısından sözleşmeden doğan yükümlülüklerin ihlal edilmesinin, kayıpların tazmini, bir cezanın ödenmesi (para cezası, ceza ücreti) ve diğerlerinin kabul edilmesi şeklinde hukuki sorumluluğun uygulanmasını gerektirmesidir. sorumluluk önlemleri. Uygun kontrol, hem kendi hem de karşı taraflar tarafından yükümlülüklerin yerine getirilmemesini önlemeyi mümkün kılar ve karşı taraflarca yerine getirilmezse, ortaya çıkan kayıpları neredeyse tamamen telafi eder ve böylece olumsuz sonuçları hafifletir. Bunun için fırsatlar, parasal yükümlülüklerin yerine getirilmemesi için önceki (piyasaya geçişten önce) etki önlemlerini önemli ölçüde tamamlayan mevzuatın iyileştirilmesi nedeniyle önemli ölçüde genişlemiştir.

Rusya'da modern pazarın temellerinin oluşturulmasıyla bağlantılı olarak, yerleşim ilişkileri alanında çok sayıda yasa ve tüzük kabul edildi. Aralarında ana yer, güçlendirme ile ilgili eylemler tarafından işgal edilmiştir.

yerleşim sırasında yükümlülüklerin ihlali için mülkiyet sorumluluğu. Sanatta yer alan parasal bir yükümlülüğün yerine getirilmemesi nedeniyle önemli ölçüde artan sorumluluk. Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nun 395.

Ödeyen ve fon alıcısı arasındaki karşılıklı talepler, bankacılık kurumlarının katılımı olmaksızın her iki tarafça da değerlendirilir. Tartışmalı konular mahkeme, tahkim ve tahkim mahkemelerinde çözülür. Banka aleyhine takas ve nakit işlemlerinin yapılmamasına ilişkin talepler, müşteriler tarafından kendilerine hizmet veren bankaya yazılı olarak gönderilir ve bu talepler hakkında diğer bankalarla (gerekirse BİK'nin katılımıyla) yazışmalar yapar.

Alınan önlemlere rağmen, yerleşim düzenleme sürecinde mülkiyet yükümlülüğü ilkesinin güçlendirilmesi sorunu, zorlu bir sorun olarak kaldı.

NAKİT OLMAYAN ÖDEME ŞEKİLLERİ

Nakdi olmayan ödemeler, ilgili belge akışına uygun olarak oluşturulan formdaki uzlaştırma belgeleri temelinde gerçekleştirilir. Ödeme belgelerinin türüne, ödeme yöntemine ve bankadaki iş akışının organizasyonuna bağlı olarak, ödeme yapanlar ve fon alıcıları, aşağıdaki ana nakit dışı ödeme biçimlerini ayırt eder: ödeme talimatlarıyla ödemeler, akreditifle ödemeler, çekler, tahsilata göre ödemeler.

Nakit olmayan ödeme biçimleri, kredi kuruluşlarının müşterileri ve bankaların kendileri tarafından kullanılır. Nakit dışı ödeme şekilleri, banka müşterileri tarafından bağımsız olarak seçilir ve karşı taraflarla yaptıkları sözleşmelerde sağlanır. Nakit dışı uzlaşma biçimleri çerçevesinde, ödeme yapanlar ve fon alıcıları ile bunlara hizmet veren bankalar ve muhabir bankalar uzlaşmaya katılanlar olarak kabul edilir. Bankalar müşterilerin sözleşmesel ilişkilerine müdahale etmezler. Bankaların kusurundan doğanlar hariç, fonu ödeyen ile alıcı arasındaki uzlaşmaya ilişkin karşılıklı alacaklar, bankaların katılımı olmaksızın kanunun öngördüğü şekilde çözülür.

Kullanılan ödeme şekillerinin çeşitliliği ve sözleşmeler ve işlemler yapılırken şu veya bu ödeme şeklinin seçilmesine ilişkin ilkeler, ülkedeki belirli ekonomik duruma bağlıdır ve ekonomik alandaki reformlar sırasında önemli değişikliklere uğrar.

Ödeme şeklinin seçimi esas olarak aşağıdakiler tarafından belirlenir:

■ karşı taraflar arasındaki ekonomik ilişkilerin doğası;

■ tedarik edilen ürünlerin özellikleri ve kabul koşulları;

■ işlemin taraflarının yeri;

■ kargo taşımacılığı yöntemi;

■ tüzel kişilerin mali durumu.

Yerleşim biçimlerinin seçimi, yerleşimleri yürütmek için belirlenmiş kurallara uygunluk açısından banka tarafından kontrol edilmelidir.

Banka, müşterilere, hızlandırmalarını en üst düzeye çıkarma, belge akışını basitleştirme ve ödeme şekillerini oluştururken karşı taraflar arasında fonların karşı yeniden dağıtımını hariç tutma ihtiyacına göre yönlendirilmesini tavsiye etmelidir.

Kredi kuruluşları (şubeler) aracılığıyla fon transferi için takas işlemleri aşağıdakiler kullanılarak gerçekleştirilebilir:

1) Rusya Merkez Bankası'nda açılan muhabir hesapları (alt hesaplar);

2) diğer kredi kuruluşları nezdinde açılan muhabir hesapları;

3) takas işlemleri yürüten banka dışı kredi kuruluşları ile açılan takas katılımcılarının hesapları;

4) bir kredi kuruluşu bünyesinde açılan şubeler arası uzlaşma hesapları.

Fonlar, kanunun öngördüğü durumlarda ve (veya) banka ile müşteri arasındaki bir anlaşmanın öngördüğü durumlarda, sahibinin emriyle veya hesap sahibinin emri olmadan, fon limitleri dahilinde uzlaştırma belgelerine dayanarak hesaptan borçlandırılır. Rusya Merkez Bankası veya kredi kuruluşları ve müşterileri arasında akdedilen sözleşmelerde aksi belirtilmedikçe, hesapta kullanılabilir. Hesaptaki para, kendisine karşı yapılan tüm iddiaları karşılamaya yetmiyorsa, fonlar kanunla belirlenen sıraya göre alındığı gibi borçlandırılır.

Ödeme talimatlarına göre ödemeler- şu anda Rusya'da en yaygın nakit dışı ödeme şekli.

Ödeme emri, hesap sahibinden (ödeyici) kendisine hizmet eden bankaya, bir uzlaşma belgesi ile gerçekleştirilen, bankada açılan fon alıcısının hesabına belirli bir miktarda para transfer etmek için verilen bir emirdir. Ödeme emri, kanunun öngördüğü süre içinde veya banka hesap sözleşmesi ile belirlenen veya bankacılık uygulamasında kullanılan iş uygulamaları ile belirlenen daha kısa bir süre içinde banka tarafından yerine getirilir.

Ödeme emirleri yapılabilir:

■ tedarik edilen mallar, yapılan iş, verilen hizmetler için fon transferi;

■ her düzeydeki bütçelere ve bütçe dışı fonlara para transferleri;

■ mevduatları iade etmek (kredilerin verilmesi) amacıyla fon transfer etmek ve bunlara faiz ödemek;

■ kanun veya sözleşme ile öngörülen diğer amaçlar için fon transferi.

Ana sözleşme hükümlerine uygun olarak, mal (hizmet) avansı veya dönemsel ödemeler için ödeme emirleri kullanılabilir.

Ödeme emirleri, ödeyenin hesabında para olup olmadığına bakılmaksızın banka tarafından kabul edilir.

Ödeyenin hesabında fon bulunmaması veya yetersiz olması ve ayrıca banka hesap sözleşmesinin hesapta bulunan fonları aşan mutabakat belgelerinin ödenmesi için koşulları belirlememesi durumunda, ödeme emirleri kapalı bir dosya dolabına yerleştirilir. 90902 numaralı bakiye hesabı "Zamanında ödenmeyen mutabakat belgeleri".

Ödeme emirleri, para alındıkça ödenir. Kart dosyasından ödeme emirlerinin kısmi ödenmesine izin verilir.

Banka, ödeyenin talebi üzerine, banka hesap sözleşmesinde başka bir süre öngörülmedikçe, ödeyenin bankaya başvurusunu takip eden iş günü içerisinde ödeme emrinin yerine getirildiğini kendisine bildirmekle yükümlüdür. Ödeme yapanı bilgilendirme prosedürü banka hesap sözleşmesi ile belirlenir.

Ödemeyi garanti altına almak için tedarikçi, ödeme emrinin kabul edilmesini işlem şartlarına dahil edebilir.

öz akreditif ödeme şekliödeyen, kendisine hizmet eden bankaya, fonlar pahasına, hesaba önceden yatırılmış, veya banka garantisi altında Bir akreditif açma başvurusunda ödeyen tarafından sağlanan şartlara göre fon alıcısının bulunduğu yerde envanter kalemleri için ödeme.

Akreditif, amir banka tarafından, akreditif şartlarına uygun ikinci belgelerin ibrazı üzerine fon alıcısı lehine ödeme yapmak veya akreditife yetki vermek için amir banka tarafından kabul edilen koşullu bir parasal yükümlülüktür. icra bankası bu tür ödemeleri yapmak için.

Bankalar aşağıdaki akreditif türlerini açabilir:

■ örtülü (depozitolu) ve örtülü (garantili);

■ geri alınabilir ve geri alınamaz (teyit edilebilir).

açarken örtülü (yatırılmış) akreditif, amir bankanın masrafları ödeyenin hesabına havale etmesi veya kendisine verilen kredi, akreditifin tüm süresi boyunca icra bankasının emrinde olan akreditif (kapsam) tutarını. açarken açık (garantili) akreditifte, amir banka, icra bankasına muhabir hesabından akreditif tutarı kadar fon yazma hakkı verir. Amir bankanın muhabir hesabından garantili bir akreditif kapsamında para yazma prosedürü, bankalar arasındaki anlaşma ile belirlenir.

geri alınabilir Amir banka tarafından, fon alıcısı ile önceden mutabakata varılmaksızın ve fonun çekilmesinden sonra fon alıcısına karşı herhangi bir yükümlülüğü olmaksızın ödeyicinin yazılı talimatı üzerine değiştirilebilen veya iptal edilebilen bir akreditiftir. kredi mektubu. geri alınamaz sadece fon alıcısının rızası ile iptal edilebilecek bir akreditif tanınır. Amir bankanın talebi üzerine, yetkili banka geri alınamaz bir akreditifi (teyitli akreditifi) teyit edebilir. Görevli banka tarafından teyit edilen gayri kabili rücu akreditif, görevli bankanın muvafakati olmaksızın değiştirilemez veya iptal edilemez. Geri alınamaz teyitli bir akreditifin teyidini sağlama prosedürü, bankalar arasındaki anlaşma ile belirlenir.

Akreditif, bir fon alıcısı olan yerleşimler için tasarlanmıştır.

Akreditif şartları, ödeyici tarafından yetkilendirilmiş bir kişinin kabul edilmesini sağlayabilir. Fon alıcısı, akreditif şartlarında böyle bir reddetme olasılığı sağlanmışsa, vadesi dolmadan akreditifi kullanmayı reddedebilir.

Akreditif kapsamındaki ödeme, akreditif tutarının fon alıcısının hesabına aktarılması suretiyle nakitsiz olarak yapılır. Bir akreditif altında kısmi ödemelere izin verilir.

Bir akreditif altındaki ödemelerin geçerlilik süresi ve prosedürü, ödeyen ile tedarikçi arasındaki sözleşmede belirlenir.

Bir akreditif ödeme şekli ile, ödeme yapmak için tüm temel kurallara tam olarak uyulur:

■ ürünler sevk edildikten sonra ödenir;

■ ödeme, bu durumda bir akreditif açma gerçeğiyle ifade edilen, ödeyenin rızasıyla yapılır;

■ sözleşme şartlarının ihlal edilmesi durumunda ödemeyi yapan kişiye ödemeyi reddetme hakkı verilir;

■ Alıcının alma hakkı varsa, alıcının fonları veya banka kredisi pahasına bir akreditif açılır.

Akreditif ödeme şeklinin olumlu yanı ödeme garantisidir. Aynı zamanda, bu ödeme şekli, uygulamasının sınırlı kapsamını önceden belirleyen bir takım dezavantajlara sahiptir: alıcının akreditif tutarındaki fonları, akreditif süresi boyunca ekonomik cirosundan yönlendirilir; ticaret cirosu yavaşlar, çünkü tedarikçi bir akreditifin açıldığı bildirilmeden önce bitmiş ürünleri gönderemez ve bunların depolanması için ek maliyetlere neden olur.

Kontrol- Bu, çek sahibine belirtilen tutarı ödemesi için çek düzenleyenin bankaya koşulsuz talimatını içeren bir teminattır. Çek düzenleyen kişi, çek düzenleyerek elden çıkarma hakkına sahip olduğu bankada (hesap sahibi) fonu olan bir tüzel kişiliktir; çek sahibi - lehine bir çek düzenlenen tüzel kişilik (fon alıcısı); ödeyen - çekmecenin fonlarının bulunduğu banka.

Çek, ödeyen tarafından çekmecenin fonları pahasına ödenir. Düzenleyen, ödeme için sunmak için belirlenen sürenin bitiminden önce çeki geri çekme hakkına sahip değildir. Çek hamiline ödeme almak üzere hizmet veren bankaya çekin ibrazı, çekin ödeme için ibrazı sayılır.

Çekler hem bireyler hem de tüzel kişiler tarafından kullanılır, ödeme aracı olarak işlev görür ve Rusya Federasyonu mevzuatının öngördüğü her durumda yerleşimlerde kullanılabilir. Kişiler arasında çekle ödeme yapılmasına izin verilmez.

Aşağıdaki durumlarda yerleşimler için bir kontrol uygundur:

■ ödeyen malları teslim almadan önce ödeme yapmak istemediğinde ve tedarikçi ödeme garantisi almadan malları devrettiğinde;

■ satıcının önceden bilinmediği durumlarda.

Bir Rus bankası tarafından verilen uzlaştırma çeki yalnızca Rusya Federasyonu topraklarında dolaşımdadır.

Çek biçimleri, katı hesap verebilirlik biçimleridir.

İstikrarlı bir finansal pozisyona ve istikrarlı bir ödeme disiplinine sahip müşterilere, uygun bir anlaşmanın varlığında, banka garantisi altında (para yatırmadan) bir çek defteri verilebilir.

Çek, düzenlendiği gün hariç 10 gün içinde bir banka kuruluşuna ödenmek üzere ibraz edilmelidir. Bir depozito ile çek defterlerinden çeklerle ödeme yaparken, tedarikçiye ödemenin garanti edildiği, ancak ortalamanın

Fonlar, yeterince uzun bir süre için ödeyenin ekonomik cirosundan yönlendirilir.

Koleksiyon için yerleşim yerleri bankanın (bundan böyle amir banka olarak anılacaktır), ödeme belgelerine dayanarak müşteri adına ve masrafları müşteriye ait olmak üzere, ödeyenden bir ödeme almak için eylemler gerçekleştirdiği bir bankacılık işlemini temsil eder. Tahsilat anlaşmaları için, amir bankanın başka bir bankayı dahil etme hakkı vardır.

Tahsilat mutabakatları, ödemeyi ödeyenin emriyle (kabul ile) veya emri olmadan (kabul olmadan) yapılabilecek ödeme talepleri ve ödemesi yapılmadan yapılan tahsilat emirleri bazında gerçekleştirilir. ödeyenin emri (tartışılmaz bir şekilde).

Ödeme talepleri ve tahsilat emirleri, fon alıcısı (tahsilatçı) tarafından fon alıcısına (tahsilatçı) hizmet veren banka aracılığıyla ödeyenin hesabına sunulur.

Tahsilat belgelerini tahsil için kabul eden amir banka, bunları varış yerine teslim etmeyi taahhüt eder. Bu yükümlülük ve ayrıca uzlaştırma belgelerinin teslimi için maliyetlerin geri ödenmesine ilişkin prosedür ve şartlar, müşteri ile yapılan banka hesabı sözleşmesine yansıtılır.

Ödeme isteği Ana sözleşme kapsamında alacaklının (para alıcısı) borçluya (ödeyici) belirli bir miktar parayı banka aracılığıyla ödemesi şartını içeren bir uzlaşma belgesidir. Temin edilen mallar, yapılan işler, verilen hizmetler için ödeme talepleri ve ana sözleşmede öngörülen diğer durumlarda uygulanır.

Ödeme talepleri yoluyla yapılan ödemeler, ödemeyi yapanın önceden kabulüyle (rıza ile) ve kabulü olmadan (rıza olmadan) gerçekleştirilebilir.

Kabul için son tarih ödeme talepleri Taraflarca ve ana sözleşme kapsamında belirlenir, ancak beş iş gününden az olmamak üzere.

Ödeyen, kabul için belirlenen süre içinde, ödeme talebinin kabul edildiğine veya ana sözleşmede öngörülen gerekçelerle kabulünün tamamen veya kısmen reddedildiğine ilişkin ilgili belgeyi bankaya sunar. başvurulan ödeme şekli ile imzalanan sözleşme arasında, zorunlu bir referans pa maddesi, sayı, sözleşme tarihi ve ret nedenlerini belirten tutarsızlık.

Ödeme yapanların kabulü olmaksızın ödeme talepleri ile uzlaşma.Ödeyenin kabulü olmadan, kanunla belirlenen ve taraflarca ana sözleşme kapsamında öngörülen durumlarda ödeme talepleri yoluyla uzlaşma mümkündür, ancak ödeyene hizmet veren bankaya, ödeyenin hesabından emri olmadan (olmadan) para çekme hakkı verilir. kabul).

Ödeyenin hesabından, ödeme talepleri kabul edilmeden, ölçüm cihazlarının (gaz, su, elektrik, ısı vb.) okumalarına veya mevcut tarifelere (telefon abonelik ücreti, bina kirası vb.) .

Ödeme yapanların kabulü ile ödenen ödeme talepleri ile uzlaşma. AT karmaşık ekonomik ilişkiler sistemi,

emtia-maddi varlık ve hizmetlerin karşı akışlarının niyası. Bu durumda, böyle özel bir nakit dışı ödeme şekli, karşılıklı alacakların mahsup edilmesi olarak kullanılır, yani. kuruluşun hesabından karşı tarafın hesabına yalnızca karşı iddiaların farkını (bakiyesini) aktarın. Bu nakit dışı ödeme biçiminin ana avantajı, göreceli basitlik ve ekonomidir.

Mahsup için çeşitli uzlaştırma belgeleri sunulabilir: ödeme talepleri-emirleri, ödeme emirleri, uzlaştırma çekleri, vs. Karşılıklı alacakları mahsup ederken, fonların hareketinde keskin bir azalma olur. Sadece mahsuptan sonra kalan fark miktarında gereklidirler.

Karşılıklı alacakların denkleştirilmesi kalıcı ve bir defaya mahsustur.

Şu anda, kuruluşlar ve bankalar, takas odaları (merkezler) aracılığıyla karşılıklı yerleşimler gerçekleştirebilmektedir. Bankalar ve kurumları, karşılıklı alacakları mahsup ederek uzlaşmaya girebilir, hizmet verdikleri müvekkilleri için takas yapmak için kendi takas (takas) merkezlerini kurabilir, ekonomik kuruluşların karşılıklı alacakları için bunlarda mahsup işlemleri yapabilir ve diğer bankalarda muhabir alt hesapları açabilir. bankaların, müşterilerinin yerleşim yerleri için kendi kurumları. . Karşılıklı ödemeler dengesi, bu bankaların muhabir hesaplarına, kurumlarının yanı sıra Rusya Merkez Bankası RCC'sine fon aktarılarak geri ödenir.

Takas merkezleri, ödeme cirosunu hızlandırmak ve rasyonalize etmek amacıyla, genellikle bankalar tarafından ortak hisse bazında, karşılıklı yarar temelinde kurulur.

BANKALARARASI TAKSİTLER

Rusya'da bankalar arasındaki takaslar, Rusya Merkez Bankası tarafından kurulan nakit takas merkezleri aracılığıyla gerçekleştirilir. Uzlaştırma amaçlı bankacılık işlemleri, bankaların bankalararası anlaşmalar temelinde birbirleriyle açtıkları muhabir hesapları üzerinden de gerçekleştirilebilir. Rusya Merkez Bankası nezdinde açılan kredi kuruluşlarının muhabir hesapları aracılığıyla takas işlemleri gerçekleştirirken, Rusya Federasyonu'nda bulunan ve Baik Rossii'den bankacılık lisansı sahibi her kredi kuruluşu, Rusya Federasyonu'nun takas ağının bir alt bölümünde bulunduğu yerde bir muhabir hesabı açacaktır. Rusya Bankası.

Rusya Merkez Bankası, muhabir hesaptaki bakiyeden bağımsız olarak uzlaştırma belgelerini kabul eder.

Ödemeler, işlem günü içinde alınan fonlar ve Bank of Russia düzenlemeleri ve Rusya Merkez Bankası ile kredi kuruluşları arasında akdedilen anlaşmaların öngördüğü durumlarda Rusya Merkez Bankası'ndan alınan krediler dikkate alınarak ödeme anında mevcut olan fonlar dahilinde yapılabilir. .

Kredi kuruluşlarının muhabir hesapları ile ilgili işlemler, uzlaştırma departmanı tarafından alınan uzlaştırma belgeleri esas alınarak gerçekleştirilir.

1 Ayrıntılar için bkz: Rusya Bankacılık Sistemi (Banker El Kitabı). M.: DeKa, 1995.

Rusya Merkez Bankası ağı, her yerleşim belgesi için ödeme yaparak kağıt veya elektronik ortamda.

Rusya Merkez Bankası'nın yerleşim ağının bir alt bölümünden geçen bir ödeme kabul edilir:

■ ödeme yapanın hesabından paranın çekildiği andan itibaren geri alınamaz;

■ fonların yararlanıcının hesabına yatırıldığı andan itibaren nihai. Kredi kuruluşları (şubeler) arasındaki ilişkiler

muhabir hesapları üzerinde mutabakat işlemlerinin yürütülmesi mevzuat ve taraflar arasında akdedilen muhabir hesabı sözleşmesi ile düzenlenir.

Bir kredi kuruluşunun ana kuruluş ile şubeler arasındaki ve aynı kredi kuruluşunun şubeleri arasındaki takas işlemleri şubeler arası takas hesapları aracılığıyla gerçekleştirilir. Şubeler arası yerleşim hesaplarında, kredi kuruluşunun bölümleri, kredi kuruluşuna Rusya Merkez Bankası'ndan bir lisans, şubeye ilişkin belirli düzenlemeler ve kredinin ödeme sistemini oluşturma kuralları ile izin verilen tüm bankacılık işlemleri için ödeme yapabilir. Rusya Merkez Bankası'nın mevzuat ve düzenlemelerine uygun olarak geliştirilen kurum.

Farklı ülkelerde bankalararası yerleşim düzenleme sorunları farklı şekillerde (hem yasal hem de örgütsel açıdan ve metodolojik açıdan) çözülmektedir. Ancak bankalararası yerleşim düzenlemenin genel ilkeleri her yerde aynıdır. Bu tür genel ilkeler, merkez bankalarının, yerleşimlerin rasyonelleştirilmesine, bunlara doğrudan katılım şeklinde veya ticari bankalar veya özel bankalar tarafından oluşturulan özel yerleşim merkezlerinin başlatılması ve desteklenmesi biçiminde aktif katılımını içerir. Merkez bankasının para dolaşımını kontrol etmesine ve düzenlemesine izin veren ayrıcalığı olarak bankalar arasındaki ödemelerde arabuluculuktur.