Svaki dan na kraju radnog dana, blagajnik mora popuniti određeni broj dokumenata, ako organizacija ima više kasa, onda je jedan od obaveznih izvještaja Informacija o očitanjima brojača blagajne obrasca KM-7. Ovaj obrazac je zbirni izvještaj koji odražava podatke o svim raspoloživim kasama. U članku ćemo analizirati dizajn ovog dokumenta. Sam obrazac KM-7 možete preuzeti ispod. Kao primjer, ispunili smo podatke o očitanjima KKM brojila, uzorak možete preuzeti u nastavku.

Inače, ako preduzeće ima samo jednu kasu, onda je potrebno da blagajnik umjesto obrasca KM-7 popuni potvrdu-izvještaj blagajnika-operatera.

Jedinstveni obrazac KM-7, koji se koristi za popunjavanje, odobrio je Državni komitet za statistiku Rusije od 25. decembra 1998. godine broj 132. Popunjeni informacioni obrazac prilaže se još jednom dnevnom gotovinskom izvještaju - izvještaju blagajnika-operatera na obrascu KM-6, čiji se uzorak može preuzeti. Oba obrasca blagajnik prenosi u računovodstvo, uz izvještaje se prilažu računi i utroška blagajna za dan.

Uzorak popunjavanja obrasca KM-7

Popunjavanje podataka o očitanjima brojača kasa vrši se na osnovu izvještaja koje izdaju blagajnici na obrascu KM-6.

Obrazac KM-7 odražava podatke o svjedočenju KKM-a i dnevnim prihodima za svako odjeljenje.

Zaglavlje izvještaja ima standardni obrazac, naziv organizacije, njeni detalji se popunjavaju, ako je potrebno, naznačena je strukturna jedinica.

Kao broj obrasca KM-7 naveden je redni broj. Kao datum je naveden trenutni datum, dopunjen je vremenom u satima i minutama (ovi podaci su preuzeti iz Z-izvještaja).

U gornjem desnom uglu su brojevi i datumi izvještaja blagajnika-operatera, uz koje je priložen obrazac KM-7.

Slijedi tabela u kojoj trebate prikazati podatke o iskazu svake kase, kao i podatke o dnevnoj zaradi. Primjer popunjavanja ove tabele možete pogledati preuzimanjem popunjenog uzorka KM-7 ispod.

Za svaki KKM, sljedeće informacije moraju biti prikazane u tabeli:

1 - broj blagajne (broj se dodjeljuje blagajni od strane organizacije samostalno);

2 - KKM broj (preuzet iz fabričkog pasoša u kasu);

Obrazac KM-6, poznat i kao potvrda-izvještaj blagajnika, je izvještajni dokument koji uključuje ukupan prihod po danu ili smjeni, kao i podatke sa KKT (kasnih) šaltera. Blagajnik-operater mora svakodnevno popunjavati ovu potvrdu, prilažući joj obrazac, gotovinske i troškovne dokumente kao prilog.

Obrazac KM 6 i uzorak popunjavanja. Fajlovi

FILES

Čemu služi obrazac KM-6?

Obrazac za pomoć KM-6- Ovo je glavni izvještajni dokument blagajnika. Svjedoči o primljenom prihodu i predaje se glavi zajedno sa zaradom. Ako se prihodi daju sakupljačima, tada je potrebna odgovarajuća napomena u izvještaju o certifikatu.

U radu inspekcijskih organa ovakvi sertifikati imaju veoma važnu ulogu. Na osnovu njih se donosi zaključak o potpunosti odraza prihoda. Osim toga, informacije iz KM-6 certifikata se koriste za popunjavanje sažetog izvještaja. Ovaj izvještaj sadrži podatke o stanju fiskalnih brojila i prihodima preduzeća.

Funkcije izvještaja pomoći

Referentni izvještaj blagajnika-operatera ima nekoliko karakterističnih karakteristika:

• obrazac KM-6, koji je odobrio Državni komitet za statistiku Ruske Federacije 1998. godine, je jedinstven;
• greške u popunjavanju, kao i odstupanje od opšteprihvaćenog formata, mogu rezultirati novčanom kaznom u radu inspekcijskih organa;
• potrebno je svakodnevno (ili na kraju svake smjene) popunjavati KM-6, a istovremeno popunjavanje potvrda za 2 ili više dana/smjene nije dozvoljeno;
• morate predati dokument istovremeno sa zaradom - ili glavnom blagajniku kompanije ili banci;
• potrebno je tačno 5 godina za čuvanje sertifikata, nakon čega on gubi svoju vrednost.

Bitan! Kolona 4 se popunjava samo kada se koriste zastarele kase. Ako su u proteklih 12 godina u organizaciji instalirani moderni uređaji, onda ovaj odjeljak treba ostaviti prazan.

Opća pravila punjenja

Kako biste izbjegli greške prilikom unosa podataka u obrazac KM-6, morate se pridržavati općih pravila:

Prvi red izvještaja treba da sadrži naziv, adresu (pravnu ili stvarnu - nije bitno, najvažnije je da bude isti u svim izvještajima) i broj telefona preduzeća. Ako postoji posebna podjela, tada treba navesti i njen naziv.

Ako obrazac KM-6 popunjava individualni preduzetnik, on mora navesti sve potrebne podatke istim redoslijedom. Ovo je uobičajena greška - mnogi individualni poduzetnici vjeruju da se mogu odmaknuti od jedinstvene forme, jer rade za sebe.
Dokument mora sadržavati naziv, registarski broj i broj proizvođača CCP-a.
Potrebno je navesti tačan datum punjenja i poziv na broj.
Prihodi se moraju prijaviti u numeričkom obliku i riječima.
Potpis kompajlera certifikata-izvještaja je obavezan element.

Bitan! Ako se prihod ne daje glavnom blagajniku kompanije, već banci, onda to treba navesti u izvještaju.

Referentni uzorak. Primjer popunjavanja

Da biste saznali više o obrascu KM-6, preuzmite besplatni uzorak. U formatu je *.doc i sadrži ispravan obrazac pomoći bez činjeničnih grešaka ili netačnosti. Ovaj uzorak se može koristiti ne samo za proučavanje karakteristika referentnog izvještaja, već i za specifičan rad blagajnika.

Pomoć-izvještaj blagajnika-operatera podijeljen je na 3 dijela - mala slova, tabelarni i završni. Radi praktičnosti, podijelit ćemo na 3 dijela i primjer punjenja, kako bi čitatelj mogao brzo pronaći upravo ono što ga zanima.

Dakle, primjer unosa informacija u mala slova KM-6:

• U polje „Organizacija“ unesite naziv preduzeća, njegovu adresu, kontakt telefon.
• U polje PIB unesite matični broj preduzeća u kojem radi blagajnik.
• Polje "Strukturna jedinica" ne treba dirati ako ova jedinica ne postoji u preduzeću.
• U polje "Blagajne" upisujemo podatke o modelima kasa.
• U polju "Broj" - broj kase. Ove informacije, kao i informacije za paragraf 3, mogu se dobiti od višeg blagajnika ili pročitati u dokumentaciji CCP.
• Polje Aplikacioni program ostaje prazno ako se takav program ne koristi.
• U polje "Blagajnik" upisuje se ime blagajnika, njegovi inicijali. Ako je certifikat kreiran za 2 ili više sektora sa nekoliko blagajnika, tada polje ostaje prazno.
• U polje "Promjena" unesite broj trenutnog Z-izvještaja. Ovo nije prikazano u uzorku, ali obično počinje slovom "Z". Na primjer, "Z0040".

Tabelarni dio pomoći potrebno je popuniti na sljedeći način:

• Kolona 4 se takođe mora ostaviti prazna ako se koriste moderne kase (od 2004. godine).
• U kolonu 5 upisuje se iznos na početku dana ili smjene. Ovaj iznos se nalazi u dnevniku blagajnika, u koloni 9. Tu ga je ostavio blagajnik koji je radio u posljednjoj smjeni. Takođe, ovaj iznos je u jutarnjem X-izvještaju, u liniji BRUTO-UKUPNO.
• U kolonu 6 upisuje se iznos iz reda BRUTO-UKUPNO Z-izvještaja.
• U koloni 7 - zbir iz reda "Zamjenjivi ukupno" Z-izvještaja. Ako je bilo povratka u toku dana/smjene, onda morate unijeti ukupni iznos smjene minus povrati.
• Kolona 8 treba ostaviti prazno ako nije bilo povrata. Ako jesu, onda trebate unijeti iznos iz reda "Povrati" Z-izvještaja.
• U kolonu 9 blagajnik upisuje svoje prezime.
• U koloni 10, blagajnik se potpisuje.

U polje "Ukupno" upisuju se zbroji kolona 7 i 8.

Bitan! Prazne kolone se mogu precrtati. Blagajnici ih često precrtavaju kako bi inspekcijski organi sa sigurnošću znali da je dokument popunjen do kraja, a blagajnik ništa nije zaboravio.

Završni dio pomoći popunjava se ovako:

• Red "Ukupno ..." zahtijeva da unesete prihod u riječima.
• Redak "Prihvaćeno..." treba ostaviti prazan. Neophodno je kada se izdaje nalog za prijem izvještaja. U praksi se to retko dešava.
• Redak „Poslano banci“ sadrži podatke o banci samo ako se izvještaj preda naplatitelju. Ako se prihod i potvrda daju glavnom blagajniku, onda ovaj red mora ostati prazan.
• Red "Potvrda br." takođe nema smisla popunjavati, jer se odnosi na red "Prihvaćeno...".

Šta učiniti sa obrascem KM-6 nakon popunjavanja

Popunjeni dokument se mora dati glavnom blagajniku, ako je u preduzeću. Glavni blagajnik podnosi potvrdu-izvještaj generalnom direktoru ili računovođi. Ako takav blagajnik ne postoji, onda blagajnik-operater daje dokument direktno računovođi ili direktoru. Certifikat se mora čuvati 5 godina.

Bitan! Individualni preduzetnici su, po pravilu, trojstvo. IP - sam blagajnik-operater, računovođa i menadžer. Stoga dokument daje direktno banci.

Da li je moguće ne popuniti obrazac KM-6

Ovo pitanje je dvosmisleno. S jedne strane, niko nije kažnjen zbog nedostatka potvrde-izvještaja. Mnoga preduzeća to jednostavno ne zahtijevaju, a individualni poduzetnici najčešće bez toga. Ali ako revizija otkrije nepostojanje takvih potvrda, onda će se to smatrati „otežavajućom okolnošću“. Menadžer će imati problema, a prirodno je da će okriviti blagajnika-operatera koji nije popunio obrazac KM-6.

Uobičajene greške prilikom popunjavanja

Blagajnici početnici ponekad naprave smiješnu grešku unoseći svoj PIB umjesto PIB-a kompanije. Naravno, ovo je pogrešno. Identifikacioni broj uvek mora pripadati kompaniji.

Kolone 5 i 6 glavne tabele ne treba mešati. U kolonu 5 upisuje se BRUTO-UKUPNO X-izvještaja, au kolonu 6 - BRUTO-UKUPNO Z-izvještaja. Naprotiv, ne može biti. Ova greška se često pravi zbog nepažnje.

Preostale greške nastaju zbog nepažnje prilikom unosa brojčanih vrijednosti. Na primjer, možete pomiješati datum ili pogriješiti prilikom unosa iznosa. Takve greške su neprihvatljive, pa bi blagajnik trebao sve ispravno provjeriti.

Bitan! Ako ima grešaka u samom obrascu KM-6, onda niko neće kazniti blagajnika za njih. Kazna se može izreći samo za greške u podacima koje je blagajnik-operater lično unio.

Primarna računovodstvena dokumentacija za računovodstvo obračuna gotovine sa stanovništvom u toku trgovanja uz upotrebu kasa odobrena je Uredbom Državnog komiteta za statistiku Ruske Federacije od 25. decembra 1998. br. 132.

Prilikom obračuna gotovinskih obračuna sa stanovništvom u obavljanju trgovinskih poslova korišćenjem kasa koriste se obrasci primarne računovodstvene dokumentacije br. KM-1, KM-2, KM-3, KM-4, KM-5, KM-6, Koriste se KM-7, KM-8, KM-9.

Broj obrasca	Ime obrasca
	Čin prenosa očitavanja sabirnih brojača novca na nule i registracije kontrolnih brojača kase.
	Čin uzimanja očitavanja kontrolnih i zbrajanja brojila gotovine pri predaji (slanju) kase na popravku i po povratku u organizaciju
	Akt o povratu novca kupcima (klijentima) na neiskorištenim računima
	Dnevnik blagajnika - blagajnika
	Dnevnik registracije očitavanja sabirne blagajne i kontrolnih brojača kasa koje rade bez blagajnika - blagajnika
	Pomoć-izvještaj blagajnika - blagajnika
	Informacije o očitanjima brojača kasa i prihodima organizacije
	Dnevnik poziva tehničkih stručnjaka i registracija izvršenih radova
	Akt o verifikaciji gotovine

Prilikom puštanja u rad novih kasa i prilikom obavljanja inventara u organizacijama radi formalizacije prenosa očitavanja sabirnih brojača i registracije kontrolnih brojača (izvještaj fiskalne memorije) prije i nakon njihovog prijenosa na nulu, Zakon o prijenosu očitavanja sabirnih brojača gotovine na nulu i primjenjuje se registracija kontrolnih šaltera.kasnih šaltera (obrazac br. KM-1).

Pretvaranje očitavanja brojača za sumiranje na nulu i registracija kontrolnih brojača CCP-a vrši se u prisustvu komisije, koja mora uključivati ​​predstavnika kontrolne organizacije ili predstavnika poreznog odjela. Akt se sastavlja u dva primjerka, od kojih se jedan, kao kontrolni primjerak, prenosi organizaciji koja opslužuje i kontroliše kase, a drugi primjerak ostaje u organizaciji.

Akt potpisuju odgovorna lica komisije koju čine predstavnik kontrolne organizacije, rukovodilac, glavni računovođa, viši blagajnik i blagajnik organizacije i evidentira očitanja sljedećih šaltera:

kontrolni brojači (izvještaj fiskalne memorije);

registrovanje broja prenosa očitavanja brojača za sumiranje na nule;

glavni brojač sabiranja;

· sekcioni brojači gotovine.

Prilikom popunjavanja akta u red "Broj" / "Proizvođač" upisuje se broj kase naveden u njenom tehničkom pasošu, u redu "Broj" / "Registracija" broj pod kojim je ova kasa registrovana. naznačeno je poresko odeljenje.

Razlog za sastavljanje akta naveden je u redu "Osnova".

Prilikom popravke kasa od strane stručnjaka tehničkog servisnog centra i prilikom njihovog prenošenja na rad drugim organizacijama, pri predaji (slanju) kase na popravku i vraćanju u organizaciju primjenjuje se Zakon o očitavanju kontrolnih i zbrajajućih brojača novca. (obrazac br. KM-2). Popravka opreme za kase vrši se uz dozvolu administracije organizacije samo nakon očitavanja sabirnih gotovinskih i kontrolnih brojača (izvještaj fiskalne memorije).

Akt sastavljaju i potpisuju članovi komisije, u koju, kao iu izradi akta obrasca br. KM-1, obavezno ulaze predstavnik kontrolne organizacije ili poreski predstavnik, kao i šef, viši blagajnik, blagajnik organizacije i specijalista tehničkog servisnog centra CCP.

Račun se sastavlja za prijenos kasa u drugu organizaciju ili u tehnički servisni centar na popravku. Akt se zajedno sa sastavljenim računom dostavlja računovodstvu organizacije najkasnije narednog dana. Zabilješke o tome daju se u Dnevniku blagajnika-operatera (obrazac br. KM-4) na kraju unosa za radni dan.

Nakon popravke, očitanja brojila se provjeravaju i evidentiraju u aktu, a kućište kase je plombirano.

Nije neuobičajeno da kupac odbije kupovinu i obrati se upravi trgovinske organizacije sa zahtjevom da mu vrati novac. U tom slučaju, šef potpisuje ček izbušeni na blagajni i dozvoljava blagajniku da vrati novac kupcu, dok se novac može vratiti samo po čeku izbijenom na ovoj blagajni iu iznosu koji je naznačen na čeku. .

Za povrat novca kupcima (klijentima) za neiskorištene gotovinske račune, uključujući pogrešno izbušene račune, koristite Akt o povratu novca kupcima (klijentima) po neiskorištenim novčanim računima (obrazac br. KM-3). Akt u jednom primjerku sastavlja i potpisuje komisija u čijem sastavu se nalaze rukovodilac, šef odjeljenja ili odjeljenja, viši blagajnik i blagajnik-operater. Akt, koji navodi broj i iznos svakog čeka, zajedno sa poništenim čekovima zalijepljenim na list papira, dostavlja se računovodstvu organizacije, gdje se pohranjuje u dokumentima za ovaj broj.

Treba napomenuti da se iznos gotovine na čekovima koje vraćaju kupci (kupci) umanjuje za prihod u blagajni i upisuje se u Dnevnik blagajne-operatera (obrazac br. KM-4).

U svim organizacijama koje obavljaju gotovinska obračuna sa stanovništvom koristeći kase, uzima se u obzir prijem i utrošak gotovine za svaku kasu. U tu svrhu se primjenjuje Dnevnik blagajnika-operatera (obrazac br. KM-4), koji je pored toga i kontrolni i registarski dokument očitavanja brojila.

Dnevnik mora biti uvezan, numerisan i zapečaćen potpisima predstavnika poreskog organa, kao i rukovodioca i glavnog (višeg) računovođe organizacije i pečatom. Dnevnik vodi evidenciju o prihodima ostvarenim korišćenjem kasa.

Upise u dnevnik blagajnik-operater vodi svakodnevno hronološkim redom mastilom ili hemijskom olovkom. Ako se naprave greške prilikom bilježenja podataka u dnevnik, tada se izvršene ispravke moraju navesti i ovjeriti potpisima blagajnika, menadžera i glavnog (višeg) računovođe organizacije.

Ukoliko se očitanja poklapaju, upisuju se u dnevnik za tekući dan ili smjenu na početku rada i potpisima ovjeravaju blagajnik i dežurni administrator.

Datum izvještaja je naveden u koloni 1, očitavanja brojača novca na početku i na kraju smjene evidentiraju se u kolonama 6 i 9, u koloni 10 naveden je ukupan iznos prihoda, iznos predatih sredstava u Gotovina se evidentira u koloni 11 dnevnika, iznos primanja po kreditnim karticama je naveden u koloni 12 "Plaćeno prema dokumentima".

U kolonu 4 dnevnika se evidentiraju iznosi izdati po čekovima koje su kupci vratili, na osnovu podataka iz Zakona na obrascu broj KM-3, kao i broj odštampanih nultih čekova po radnom danu (smjeni). Na kraju radnog dana (smjene), blagajnik sastavlja blagajnički izvještaj, uz koji, prema prijemnom blagajničkom nalogu, predaje prihod starijem blagajniku.

Upis u dnevnik blagajnika-operatera vrši se nakon očitavanja brojila i provjere stvarnog iznosa prihoda, upis se potvrđuje potpisima blagajnika, višeg blagajnika i administratora organizacije.

U slučaju neslaganja između rezultata iznosa na kontrolnoj traci i prihoda, potrebno je razjasniti razlog neslaganja, a utvrđene nestašice ili viškove upisati u odgovarajuće kolone Dnevnika blagajnika-operatera. .

U mnogim organizacijama koje rade bez blagajnika-operatera (ugradnja kasa na police prodavnica, za rad konobara), za evidentiranje blagajne (prihoda) za svaku kasu, koristi se registar za evidentiranje očitavanja zbrajanja gotovine i kontrolni šalteri kasa koji rade bez blagajnika-operatera (obrazac br. KM-5). Kao i prethodni časopis, on je i kontrolni i registarski dokument očitavanja brojila i mora biti uvezan, numerisan i zapečaćen potpisima predstavnika poreske uprave, rukovodioca i glavnog (višeg) računovođe organizacije i pečatom. .

Upise u Dnevnik vodi specijalista koji radi na kasi, dnevno hronološkim redom nakon završetka radnog dana (smjene) mastilom ili hemijskom olovkom. U dnevniku se evidentiraju očitanja kontrolnih i zbirnih kasa i iznos prihoda. Prijem - dostava sredstava je ozvaničena potpisima predstavnika administracije organizacije, kontrolora-blagajnika, prodavca, konobara i drugih. U slučaju neslaganja između iznosa stvarnog prihoda i rezultata iznosa na kontrolnoj traci, utvrđuju se razlozi za neslaganje, utvrđeni manjkovi ili viškovi se upisuju u odgovarajuće kolone dnevnika.

Ako se vrše ispravke u dnevniku, izvršene ispravke se dogovaraju i ovjeravaju potpisima blagajnika, kontrolora-blagajnika, prodavca ili konobara, rukovodioca i glavnog računovođe organizacije.

Blagajnik-operater svakog dana u jednom primjerku sastavlja zapisnik o očitanjima šaltera za kase i prihodima za radni dan (smjenu). Koristi se za generiranje izvještaja Pomoć-izvještaj blagajnika-operatera (obrazac br. KM-6). Potpisani izvještaj, zajedno sa novcem po nalogu za prijem, blagajnik-operater predaje višem blagajniku ili rukovodiocu organizacije. Ako je organizacija mala i u njoj rade jedna ili dvije kase, onda blagajnik-operater može uplatiti novac direktno kod inkasatora banke. Prenos sredstava u banku je prikazan u izvještaju.

Prihod za radni dan (smjenu) utvrđuje se očitanjima zbirnih šaltera gotovine na početku i na kraju radnog dana (smjene), dok se vraćeni iznosi novca kupcima (klijentima) po neiskorištenim novčanim računima odbijaju. Prihod se potvrđuje potpisima šefova odjeljenja, dok se prihod prima i upisuje u blagajnu na osnovu pristiglog naloga, a viši blagajnik i rukovodilac organizacije potpisuju se u izvještaju.

Help-izvještaj blagajnika-operatera je osnova za sastavljanje zbirnog izvještaja Podaci o očitanjima brojača kasa i prihodima organizacije (obrazac br. KM-7). Ovaj izvještaj sastavlja viši blagajnik na dnevnoj bazi i zajedno sa aktima, potvrdama, izvještajima blagajnika-operatera, novčanim primanjima i izdacima, prenosi se u računovodstvo organizacije prije početka sljedeće smjene. Ovaj obrazac je tabela u kojoj se, prema očitanjima brojila na početku i na kraju rada, obračunava prihod za svaku kasu i raspoređuje po odjeljenjima, što je potvrđeno potpisima načelnika odjeljenja (odsjeka). Na kraju tabele sumirani su rezultati očitavanja brojila svih kasa i ukupni prihod organizacije sa njegovom distribucijom po odjelima, kao i ukupan iznos novca koji je izdat kupcima na novčanim računima koje su vratili. Obrazac potpisuju rukovodilac i viši blagajnik organizacije.

U slučaju kvara na kasi, ako blagajnik ne može otkloniti kvarove, uprava poziva stručnjaka u centru za održavanje kasa. Također, stručnjaci tehničkog servisnog centra provode zakazane tehničke preglede, tokom kojih se provjerava stanje mehanizama elektronskih i softverskih dijelova kase i otklanjaju manji kvarovi.

U organizacijama, da bi odrazili ove činjenice, koriste se Dnevnik poziva tehničkih stručnjaka i evidentiranja izvedenih radova (obrazac br. KM-8). Dnevnik vodi rukovodilac organizacije ili njegov zamjenik, ali ga vodi stručnjak tehničkog centra koji vodi evidenciju o obavljenim radovima, a posebno o pečatiranju i sadržaju otiska marke. Ako je potrebno popraviti kasu u tehničkom servisnom centru, to se prijavljuje rukovodstvu organizacije i unosi se odgovarajući unos u dnevnik, što je potvrđeno potpisima stručnjaka tehničkog servisnog centra i odgovorno lice organizacije za prijem radova na popravci KPK.

Posao blagajnika nije samo u prijemu i izdavanju gotovine, već zahteva i kompetentno vođenje gotovinske dokumentacije. Jedan od ovih dokumenata je obrazac KM-7 - Informacija o očitanjima KKM brojila. Ovaj izvještaj sastavlja blagajnik-operater i prati zatvaranje radnog dana na fiskalnom aparatu kasa.

Obrazac informacija o očitanjima KKM brojila obrasca KM-7 i uzorak punjenja možete pronaći u donjem članku.

U izvještaju se evidentiraju zbrojevi radne smjene - podaci šaltera, iznosi i drugi podaci koji odražavaju gotovinsko računovodstvo.

Obrazac KM-7 se također koristi kao temeljni dokument za sastavljanje konsolidovanog izvještaja o svim kasama, ako ih ima više u organizaciji. Istovremeno, obrazac KM-7 prikazuje podatke o određenoj kasi na kraju dana.

Popunjeni uzorak informacija blagajnik predaje računovodstvu zajedno sa nalozima, povratnim aktima (predlažemo da besplatno preuzmete uzorak PKO, uzorak RKO - u).

Organizacija mora imati na umu da novi KKM zahtijeva obaveznu registraciju u poreznoj upravi, a vi morate popuniti. Ista izjava je potrebna kada trebate promijeniti postojeću CCP ili je ukloniti iz registra.

Postupak popunjavanja obrasca KM-7

Popunjavanje podataka o očitanjima brojila vrši se na osnovu gotovih obrazaca izvještaja za blagajnike-operatere. Obrazac KM-7 prilaže se gotovinskim izvještajima.

Upute za punjenje:

• popunjavaju se podaci o organizaciji, vlasniku kase;
• naznačen je naziv odjela;
• stavljen je broj, kao i datum registracije s točnim brojem minuta;
• u polju "prilog gotovinskih izvještaja" navesti sve gotovinske izvještaje za koje se sastavlja kombinovani obrazac KM-7;
• u tabeli se popunjavaju podaci o serijskom i registarskom broju kase;
• dalje se unose očitanja KKM brojača, na početku i na kraju smjene;
• slijedi ukupan prihod po danu, podijeljen po odjelima iu ukupnom iznosu;
• potpisi blagajnika - stavljaju se naspram iznosa prihoda;
• posebno se navodi iznos koji se vraća kupcima prema aktu.

Popunjen uzorak podataka o očitanjima brojila obrasca KM-7 moraju potpisati sljedeće osobe.

Izvor/Službeni dokument: Uredba Državnog komiteta za statistiku Rusije od 25. decembra 1998. br. 132

Naziv dokumenta: Obrazac KM-7 (OKUD 0330107)
Format:.xls
veličina: 30 kb

Definicija obrasca KM-7

Obrazac KM-7 je jedan od oblika primarnog izvještavanja o poslovanju trgovanja. To zahtijeva korištenje kasa. Regulacija upotrebe i popunjavanja jedinstvenog obrasca određena je rezolucijom Državnog komiteta za statistiku Rusije od 25. decembra 1998. br. 132. Rezultat se sumira prema podacima na šalterima kasa i sredstvima koja organizacija prima. FormaKM-7- ovo je aplikacija za referencu-izvještaj blagajnika-operatera za smjenu.

Prijava obrasca KM-7

U slučajevima kada u organizaciji radi nekoliko kasa odjednom, onda je to potrebno jedinstvena uniforma KM-7. Ovaj obrazac pomaže u sastavljanju konsolidovanog izvještaja o prihodima pravnog lica iz svih korištenih kasa. Štaviše, izvještaj se sastavlja za tekući dan organizacije.

Viši blagajnik sastavlja jedan primjerak obrasca KM-7 i na kraju radne smjene ga, zajedno sa ostalim izvještajnim dokumentima, šalje u računovodstvo. U obrascu KM-7 podaci se za svaku kasu navode na početku i na kraju radne smjene. Visina prihoda ovjerava se potpisom načelnika svakog odjeljenja.

Ukupni prihod organizacije upisuje se u posebno polje obrasca KM-7. Informacije navedene u dokumentu omogućavaju procjenu efikasnosti preduzeća. Raspodjela sredstava po odjelima organizacije također se vrši na osnovu tabele dnevnog izvještavanja. Oznake kasa podležu potpisivanju od strane višeg blagajnika, kao i rukovodioca organizacije.