Kratka oznaka M-4 iza sebe skriva obrazac računa. Ovaj dokument se odnosi na primarnu računovodstvenu dokumentaciju i izdaje se kada se u skladište preduzeća primi bilo koji proizvod od dobavljača koji treba da se primi.

Ko sastavlja platni list

S obzirom da se direktan prijem ulazne robe vrši u skladištu, skladištar – magacioner ili njegov šef, odnosno popunjava dokument. odgovorna osoba. Nalog za prijem je dokumentarna potvrda činjenice o prijenosu zaliha sa jedne strane na ugovor na drugu.

FILES

Osnovna pravila za popunjavanje obrasca M-4

Od 2013. godine ovaj obrazac nije striktno obavezan, ali se i dalje široko koristi u preduzećima i organizacijama.

Prijemni nalog ima dvije strane i sadrži sve potrebne podatke o dobavljaču, potrošaču i samom proizvodu: njegov naziv, sortu, veličinu, količinu, cijenu itd. (treba napomenuti da se neke ćelije mogu ostaviti prazne) . Ako u sastavu inventara postoje plemeniti metali ili kamenje, tada je u ovom dokumentu potrebno navesti podatke iz priložene potvrde o registraciji.

Prilikom narudžbe treba izbjegavati greške i mrlje, a u slučaju nepreciznosti, bolje je popuniti novi obrazac.

Prema pravilima, obrazac se može popuniti i ručno i na računaru, ali u svakom slučaju dokument mora obavezno sadržavati "žive" potpise predstavnika dobavljača i potrošača.

Nakon registracije, broj naloga za prijem mora se upisati u karton materijalnog knjigovodstva i prenijeti u računovodstvo preduzeća, gdje se, kao i ostali primarni dokumenti, mora čuvati najmanje pet godina.

Dokument se izdaje tačno na dan prijema robe i odražava stvarni dolazak robe. Nalog za prijem izdaje se u jednom primjerku, a ako postoji više isporuka od istog dobavljača u jednom danu, sve se mogu upisati u jedan dokument.

Upute za popunjavanje naloga za prijem

Nemoguće je reći da ova vrsta dokumenta može uzrokovati poteškoće prilikom popunjavanja, jer ima potpuno jednostavan i razumljiv oblik. Standardni obrazac naloga za prijem može se uslovno podijeliti na nekoliko dijelova koji sadrže tri tabele.

Popunjavanje "zaglavlja" i prve tabele obrasca M-4

Prva tabela je "zaglavlje" dokumenta. Prvo, označava broj naloga za interni radni tok kompanije. Zatim se unosi naziv organizacije koja prima robu, ukazujući na njen organizacioni i pravni oblik (IP, LLC, OJSC, CJSC), OKPO kod (Sve-ruska klasifikacija preduzeća nazvanih po organizacijama - šifra je sadržana u osnivačkim dokumentima kompanije ), kao i (po potrebi) strukturna jedinica koja izdaje nalog.

Nadalje, datum izrade dokumenta, šifra vrste operacije (kada se koristi takvo šifriranje), broj skladišta dobavljača, njegov puni naziv, šifra (ako postoji) i osiguravač (ako su artikli zaliha osigurani). uneo u tabelu. Zatim se ovdje navode brojevi računovodstvenog računa, analitička računovodstvena šifra (ako se koristi takav sistem), brojevi popratnih i platnih dokumenata.

Popunjavanje druge tabele obrasca M-4

Druga tabela platnog lista se direktno odnosi na dolazeći proizvodi. Prvo se navodi naziv proizvoda i njegov broj artikla, zatim jedinica mjere: njegov kod - u skladu sa Jedinstvenim klasifikatorom mjernih jedinica i naziv (komadi, kilogrami, kocke, metri itd.). Dalje se upisuje podatak o broju prihvaćenih inventarnih artikala (prema dokumentima i faktički) - moraju se podudarati.

Nakon toga dolazi podatak o trošku: u sedmu kolonu upisuje se cijena po komadu, zatim ukupni trošak bez PDV-a, zatim izdvojeni PDV, a zatim ukupna cijena već sa PDV-om. Broj pasoša je naznačen ako artikli inventara imaju ovaj prateći dokument (na primjer, nakit). Na kraju se u tabelu unosi broj kartice prema skladišnom kartoteci.

Preostale prazne linije moraju biti precrtane (u obliku slova Z ili unakrsno).

Popunjavanje poleđine obrasca M-4

Na poleđini dokumenta je ukupan prihod: ukupna primljena količina robe, njena ukupna vrijednost bez PDV-a, iznos PDV-a i vrijednost sa PDV-om. Nije potrebno pismeno dešifrirati iznose.

Zaključno, nalog za prijem moraju potpisati direktni primalac robe (u ovom slučaju skladištar) i predstavnik dobavljača (u ovom slučaju špediter) uz obavezno dekodiranje. Narudžbu nije potrebno ovjeravati pečatom, jer od 2016. godine pravna lica ne mogu da pečate svoja dokumenta.

Jedan od važnih dokumenata primarne računovodstvene dokumentacije među gotovinskim prometom je novčani nalog ili, kako se još naziva, obrazac KO-1. Uz njegovu pomoć ostvaruje se prijem sredstava koja dolaze u blagajnu preduzeća. Glavni zadatak računovođe u ovom slučaju je ispravno popunjavanje naloga za prijem gotovine.

Karakteristike dolaznog gotovinskog naloga

Prije svega, napominjemo da dokument može potpisati kako glavni računovođa, tako i ovlaštena osoba. Narudžbu može ispuniti samo računovođa s punim radnim vremenom ili glavni računovođa. Ako organizacija nema računovođu, tada će menadžer morati ispuniti nalog. Dokument izgleda ovako:

Razmotrite glavne karakteristike koje ovaj dokument ima:

1. Nalog za prijem se sastoji od dva elementa. Prvi dio je sama narudžba, a drugi je potvrda o prijemu.
2. ne mogu obavljati samostalni preduzetnici. Za održavanje ovog dokumenta je obavezno.
3. Nalog za prijem može se kreirati ručno ili u štampanom formatu, nije bitno.
4. Da biste to potvrdili, potrebno je koristiti poseban pečat ili pečat koji sadrži podatke o detaljima poduzeća.
5. Za provjeru potpisa navedenih u dokumentu, blagajnik mora imati slobodan pristup uzorcima potpisa svih osoba koje su potpisale dokument.
6. Prilikom popunjavanja kreditne note, mrlje ili ispravke nisu dozvoljene. Ako su to dopušteni, cijeli dokument će se morati ponovo napisati.
7. Nakon što je nalog pravilno i potpuno popunjen, činjenica njegove registracije se upisuje u registar primitka i utroška novčanih dokumenata, koji odgovara obrascu N KO-3.

U pravilu, obrazac dolaznog naloga za gotovinu izrađuje u jednom primjerku računovođa organizacije. Organizacija zadržava popunjenu i registrovanu narudžbu, a priznanicu koja je priložena uz uplatu daje osobi koja je predala novac.

Redoslijed popunjavanja dolaznog naloga za gotovinu

Da biste ispravno popunili dolazni nalog za gotovinu, potrebno ga je popuniti uzastopno, počevši od gornjih redova i završavajući s donjim poljima. Prvo se popunjava sam nalog za gotovinu, nakon čega se u račun unose svi potrebni podaci. Evo primjera popunjavanja naloga za prijem gotovine:

Razmotrimo detaljnije redoslijed popunjavanja narudžbe:

1. Punjenje počinje uvodnim redom. Ovdje je potrebno navesti puni naziv organizacije, kao i naziv njene strukturne jedinice. Ako ne postoji strukturna jedinica, u koloni se ništa ne mora naznačiti. Takođe morate napisati kod.
2. Kolona "Šifre" se popunjava u skladu sa podacima Državnog odbora za statistiku. Kolona „Broj dokumenta“ popunjava se u skladu sa sljedećom slikom u evidenciji registracije. Napominjemo da su svi evidentirani novčani dokumenti numerisani redom od početka godine.
3. Datum pripreme. Ovdje je važan redoslijed: prvo pišemo dan, zatim mjesec i godinu. Svi podaci su popunjeni arapskim brojevima. Ako trebate unijeti jednu cifru, onda se ona piše zajedno sa nulom, na primjer, 01.03.2016. Navedeni datum mora odgovarati knjiženju novca.
4. Debit. Ovdje ćete morati navesti broj računa na koji se primaju sredstva.
5. Kredit. Kolone sa podacima o kreditima popunjavaju samo DOO u skladu sa svojim računovodstvenim evidencijama. ove kolone možda neće biti popunjene, jer Oni se ne bave računovodstvom.
6. Šifra svrhe se popunjava samo ako organizacija koristi takav sistem kodiranja.
7. Dalje, idemo na fakturu. Ovdje se prvo popunjava kolona “Primljeno od”. U njega se upisuje ili puno ime osobe koja je dala novac, ili puni naziv organizacije, ako je novac došao od nje.
8. Baza. Osnovnu kolonu popunjava se naznakom izvora prijema sredstava, koji odražava sadržaj finansijske transakcije.
9. Suma. Ovdje je potrebno upisati prihvaćeni iznos brojevima i riječima. U pravilu su naznačene i rublje i kopejke.
10. Red „uključeno“ popunjava se podacima o PDV-u. Ako je PDV uključen, potrebno je navesti iznos, ako nije, naznačiti da PDV nema.

Posljednja informacija navedena u narudžbi je “Dodatak”. Ovdje ćete morati redom navesti sve dokumente priložene uz narudžbu, uključujući i račun.

Video: Zašto mi treba gotovinski nalog?

Da li je moguće uspešno održavati tok dokumenata na blagajni preduzeća bez korišćenja dolaznog naloga za gotovinu? Zašto je potreban PCO? Pokušajmo riješiti ove probleme s finansijskim stručnjakom:

Dakle, pojedinačni preduzetnik ne može da vodi dokument, ali je to potrebno od DOO. Istovremeno, vrijedi zapamtiti da se prije predaje blagajni nalog ponovo provjerava ispravnost popunjavanja svih kolona.

Novčani nalog je jedan od najvažnijih dokumenata za poslovanje. Uz njegovu pomoć, evidentira se prijem sredstava na blagajni IP i LLC-a. Poduzetnicima će biti korisno da nauče kako pravilno popuniti nalog za prijem gotovine, koji obrazac se može koristiti, da li je potrebno pečatirati dokument.

PKO je jedan od najvažnijih dokumenata koji pomažu u održavanju gotovinske discipline u preduzeću. Omogućava vam da dokumentirate činjenicu dopune gotovine u gotovini.

U kojim slučajevima je potrebno popuniti PKO

Ovaj dokument bilježi sljedeće operacije:

• transferi novca sa raznih računa na blagajnu;
• primanje dobiti od kupaca;
• vraćanje nepotraženih sredstava izdatih zaposlenom na račun za određene namjene;
• vraćanje novčanih zajmova;
• primanje priloga od osnivača organizacije.

Koji obrazac se može koristiti

Za registraciju se po pravilu koristi obrazac broj KO-1. Ispod su primjeri popunjavanja naloga za prijem za fiksiranje nekih poslovnih transakcija.

PKO uzorak za individualne preduzetnike i DOO

Obrazac broj KO-1 koristi se u preduzećima različitih oblika svojine

Nalog za prijem, fiksiranje prijema sredstava od kupaca i kupaca

PQS, sastavljen po prijemu novca od kupaca i kupaca

PKO po povratu novca od odgovornih lica

PKO, izdavanje povrata od odgovornih lica

Kako popuniti Obrazac prihoda od maloprodaje

PKO, fiksiranje isporuke prihoda od maloprodaje na blagajnu organizacije

Kako izdati PKO u skladu sa svim pravilima

1. Ovaj dokument se može izdati u jednom primjerku dnevno na kraju trgovačke smjene na osnovu svih raspoloživih platnih dokumenata (gotovinskih računa, potvrda o prodaji i drugih dokumenata koji su njima jednaki). Naravno, mora biti prisutan potpis odgovorne osobe sa dešifriranjem inicijala (višeg blagajnika ili prodavca). U nekim slučajevima, nalog može potpisati viši računovođa ili nadzornik smjene.
2. Moguće je provesti PQS za jednu finansijsku transakciju, na primjer, kada radite sa kupcima ili partnerima, izdati gotovinski nalog za ukupan iznos primljenih sredstava. Istovremeno, u polje "Osnova" treba napisati, na primjer, "Prihod od pružanja javnih usluga".
3. Ovaj dokument ima dva odjeljka. Prvi je sam nalog, a drugi je račun priložen uz njega.
4. Za račun vrijede potpuno ista pravila kao i za glavnu narudžbu. Osim toga, na njemu bi trebao biti pečat organizacije. Račun se mora predati blagajni organizacije.
5. Preporučljivo je otisnuti pečat "Primljeno" na priznanici.

Popunjen dokument predaje se blagajniku. Istovremeno, treba ga upisati u registar ulaznih naloga za gotovinu, sastavljen na obrascu broj KO-3.

Ko treba da potpiše dokument

U nalog za prijem potpisuju se 2 osobe: blagajnik koji prima gotovinu i glavni računovođa koji kontroliše ovaj proces.

Da li je moguće izvršiti izmjene, ispraviti greške u PKO

Naravno da nije: pošto je ovo finansijski dokument, niko nema pravo da u njemu pravi ispravke ili mrlje. Ako se to dogodi, morat ćete biti strpljivi i početi sastavljati novi dokument sa svim potrebnim izmjenama.

Sankcije i novčane kazne za pogrešno izvršenje ili nedostatak PQS-a

Ako sastavite nalog za gotovinu kršeći pravila, neće se uzeti u obzir. Shodno tome, sredstva deponovana na njemu će se smatrati gotovinskim viškom. Oni se sasvim legitimno mogu računati kao drugi prihod kompanije. Tada će potraživanja kupca ili odgovornog lica ostati neizmirena, a odgovornost za ovu činjenicu će pasti na pleća onoga ko je naveo netačne podatke u PKO.

Primanje sredstava bez registracije PKO predstavlja kršenje gotovinske discipline i kažnjivo je kaznama koje se izriču službeniku u iznosu od 4 do 5 hiljada rubalja i organizaciji u iznosu od 40 do 50 hiljada rubalja.

http://bsnss.net/organizatsiya-biznesa/biznes-budni/order.html

Video: kako popuniti PKO u skladu sa svim pravilima

PKO ili ulazni novčani nalog jedan je od najznačajnijih dokumenata koji osiguravaju gotovinsku disciplinu u kompaniji. Omogućava vam da dokumentirate činjenicu polaganja sredstava u kasu. Po pravilu, u organizacijama koje rade s gotovinom, koristi se obrazac br. KO-1.

22.08.2019

Među nizom primarne dokumentacije, kreditno pismo ili obrazac KO-1 jedan je od najvažnijih dokumenata među gotovinskim transakcijama.

Uz pomoć ovog obrasca obrađuje se prijem svih sredstava u blagajnu preduzeća, što je norma za dokumentovanje novčanih tokova kroz blagajnu.

Zašto je potreban PKO - koncept

Organizacija prima novac prenoseći ih na tekući račun (bezgotovinsko plaćanje) ili na blagajnu u gotovini. Novčanice je potrebno kapitalizirati na blagajni u skladu sa Poslovnikom izdavanjem dolaznog naloga za gotovinu.

Pojedinačni preduzetnici koji obavljaju djelatnost po pojednostavljenom sistemu oporezivanja ne smiju koristiti ovaj oblik dokumenta.

Zašto je potreban PCO?

Novčani nalog kontroliše stanje gotovine i važan je dokument koji odražava potrebne informacije u računovodstvu.

Opcije za primanje novca na blagajni:

Primanje gotovine na blagajni bez izdavanja prijemnog naloga nije dozvoljeno i smatra se kršenjem blagajničke discipline za koju je predviđena kazna u vidu novčane kazne.

Koji obrazac se može koristiti za popunjavanje?

Za knjiženje gotovine, Goskomstat Rusije je 18. avgusta 1998. odobrio poseban obrazac (KO-1).

Kako izgleda obrazac KO-1 (prema OKUD 0310001)? Obrazac sadrži sam nalog za prijem gotovine i račun za njega, koji je kupon za otkidanje.

Red i pravila registracije

Dozvoljeno je sastavljanje dolaznog naloga rukom pisanim putem ili uz pomoć tehničkih sredstava namijenjenih za obradu podataka (lični računar, softver)

Obrazac KO-1 sastavlja računovođa u jednom primjerku, potpis stavlja glavni računovođa ili zaposlenik sa sličnim ovlaštenjima.

Treba obratiti pažnju na numerisanje obrazaca: ono ne bi trebalo da se prekida tokom cele kalendarske godine. Ovaj zahtjev poduzetnici često zanemaruju.

Većina poslodavaca upoznata je sa obavezom izdavanja računa, ali ne znaju svi karakteristike njihove pripreme.

Često se zanemaruje činjenica da na dan izdavanja KO-1 novac mora ići na blagajnu, inače se nalog ne smatra valjanim.

U praksi se dešavaju situacije kada se prvi put izda kreditni nalog, a sredstva se nakon nekog vremena polažu na blagajnu, ili obrnuto - prvo se pojavi novac, a kasnije se sastavljaju potrebni papiri.

Zabranjeno je vršiti izmjene i dopune dokumenta, a ako do njih dođe, potrebno je ponovo sastaviti dokument.

Kako popuniti podatke jedinstvenog obrasca KO-1?

Treba napomenuti da dolazni gotovinski nalog uključuje 2 komponente: nalog i račun.

Registracija se vrši u zajedničkoj kopiji, račun se prenosi na građanina koji je prenio gotovinu.

Za bezgrešno popunjavanje odobrene narudžbenice, podatke je potrebno unositi redom, jedan za drugim, počevši od gornjeg reda.

Prvi blok treba da počne uvodnim redom, gde se upisuje puni naziv preduzeća, strukturne jedinice i njegova šifra u skladu sa statutarnom dokumentacijom.

Ako potonje nema, u liniji se stavlja crtica. Podaci o OKPO kodu se također unose u skladu sa podacima Državnog odbora za statistiku.

U red "Broj dokumenta" upisuje se serijski broj na osnovu čega se numerisanje počinje od početka godine.

Pri unosu datuma sastavljanja potrebno je pratiti redoslijed pisanja: dan, mjesec, godina. Za popunjavanje se koriste arapski brojevi, "nula" se stavlja ispred jednocifrene brojke. Fiksni datum mora odgovarati knjiženju novca.

Drugi blok je glavni i uključuje informacije o novčanim primanjima na blagajni preduzeća.

Podaci o gotovinskom računovodstvu i njegovom iznosu prikazani su u kolonama:

• “debit” - stavlja se broj računovodstvenog računa na čije zaduženje se odobravaju sredstva (u pravilu je naznačeno 50 - “Blagajna”), ćelija je opcionalna i može ostati prazna;
• “kredit” - unesite šifru odjela u kojem je gotovina primljena (ako je nema, stavlja se crtica) i broj pripadajućeg računa koji odražava prijem gotovine na blagajni (71 - vraćanje obračunskih iznosa , 51 - povlačenje iznosa iz kreditne institucije, 90 - prihod, 62 - primici kupaca, 73 - ostala obračuna sa zaposlenima, 75 - ulozi u statutarni fond).
• "analitička računovodstvena šifra" se popunjava ako društvo ima odobrene šifre za analitiku;
• "Iznos" - naznačen je iznos primljenog novca (u brojevima);
• "šifra posebne namjene" - koristi se samo od strane neprofitnih institucija gdje se podrazumijeva ciljano finansiranje.

Kolone sa podacima o kreditima individualnim preduzetnicima mogu ostati prazne.

Ispod tabele je naznačeno prezime, ime i prezime osobe od koje je gotovina primljena, kao i razlozi za njen prenos.

Šta napisati na dnu? U osnovi možete navesti povrat neutrošenih sredstava, plaćanje po ugovoru, prihod od maloprodaje, plaćanje računa.

Zatim se ponovo propisuje iznos uplaćen na blagajnu, ali uz pomoć slovne oznake.

Cijeli brojevi se pišu velikim slovom, razlomak nakon decimalnog zareza - brojevima, valuta se piše bez skraćenica.

Ako nakon upisivanja iznosa ostane prazan prostor u koloni predviđenom za njegovo upisivanje, onda ga morate popuniti crticom. Ovo će zaštititi od mogućnosti falsifikovanja naloga.

Takođe je potrebno naznačiti da li se PDV izdvaja ili ne (poreska stopa je propisana kao brojka, odnosno napomena o oslobađanju od iste).

Kao prijavu navode se podaci priloženih primarnih radova (unapredni izvještaj), njihove kopije se prilažu uz obrazac.

Kako popuniti račun?

Nakon popunjavanja naloga za prijem, možete početi unositi podatke u račun - kupon za otkidanje za PKO. Sve informacije se bilježe na isti način kao i narudžba.

Nakon prijema gotovine na blagajni, blagajnik otkida račun duž linije reza i predaje ga licu koje je predalo gotovinu. Sam nalog ostaje kod blagajnika.

Na primljenoj gotovini stavlja se odgovarajuća oznaka.

Nakon provjere svih detalja, blagajnik prima novac i razbija ga preko CCA, ako je to prihod kompanije.

Ko je ovlašten da potpiše?

Obrazac KO-1 sastavlja:

• Glavni računovođa;
• računovođa ili blagajnik određen administrativnim aktom preduzeća;
• direktor organizacije (ako kompanija nema računovođu).

PKO mora sadržavati potpise glavnog računovođe i računovođe ili direktora i blagajnika.

Ako se neposredni rukovodilac preduzeća bavi obavljanjem gotovinskih transakcija, svu dokumentaciju on lično potpisuje.

Kako pravilno štampati?

Otisak pečata mora se staviti na oznaku „M. P.“, koji se nalazi na priznanici.

Važeći propisi ne predviđaju mogućnost istovremenog stavljanja otiska na račun i na nalog.

Besplatno preuzmite prazan obrazac i popunjeni uzorak u word i excel formatu

Preuzmite obrazac dolaznog naloga za gotovinu KO-1 obrazac prema OKUD 0310001 - u formatu,.

Preuzmite primjer popunjavanja PKO-a za ulaganje u odobreni kapital -

Preuzmite uzorak aplikacije za primanje gotovine od banke -.

Primjer primanja novca od kupca je.

Uzorak PKO za davanje doprinosa:

Uzorak PKO za primanje gotovine od banke:

Uzorak PKO za primanje novca od kupca:

Rok trajanja

Obrazac KO-1, kao i sva primarna dokumentacija, čuva se 5 godina po isteku izvještajnog perioda.

Koristan video

Kako ispravno popuniti nalog za gotovinski račun, možete naučiti iz ovog videa:

zaključci

Gotovinski obračun između organizacija ograničen je limitom od 100 hiljada rubalja. Ako se blagajniku ponudi da prihvati veliki iznos preko blagajne, on mora odbiti da primi gotovinu, inače će biti kažnjen zbog nepoštivanja gotovinske discipline

Djelomično ili potpuno neprimanje gotovine na PKO iskrivljuje računovodstvene i poreske računovodstvene podatke.

Prilikom vršenja inspekcijskog nadzora od strane regulatornih organa, ovlašćeni zaposleni će ovu činjenicu smatrati grubim prekršajem i smatrati preduzeće odgovornim.

Za grubo nepoštivanje normi računovodstva prihoda ili predmeta oporezivanja, počinjeno tokom jednog poreskog perioda, u nedostatku znakova poreskog prekršaja, podliježe naplati novčane kazne od 10.000 rubalja.

Grubo kršenje važećih pravila gotovinskog računovodstva je nedostatak primarnih novčanih formi.

Takođe, njihovo odsustvo od preduzeća-kupca može poslužiti kao osnov za odbijanje poreske službe da prizna iskazane troškove preduzeća u svrhu oporezivanja dobiti ili jedinstvenog poreza.

Svaki pojedinačni preduzetnik koji radi sa gotovinom i obavlja privrednu delatnost dužan je da se pridržava zakonske discipline koja postoji u našoj državi. To znači da se izdavanje sredstava vrši odlaznim nalogom za gotovinu, a prijem gotovine po dolaznom nalogu. Svi ovi dokumenti su potrebni za kontrolu finansijskih aktivnosti preduzeća i mogućnost donošenja ispravnih upravljačkih odluka. , ali kako ga pravilno popuniti? Razumijemo problem.

Šta je gotovinski račun?

Ulazni gotovinski nalog se odnosi na primarnu računovodstvenu dokumentaciju gotovinskog prometa. Potvrđuje prihvatanje određene svote novca na blagajni organizacije. Za kreditno pismo je obezbeđen jedinstveni obrazac KO-1. Prema "Proceduri za obavljanje gotovinskih transakcija u Ruskoj Federaciji", koja je odobrena 1993. godine, blagajne preduzeća i pojedinačnih preduzetnika imaju pravo da primaju gotovinu samo na nalogu za prijem gotovine, koji mora potpisati glavni računovođa. ili osoba sa ovim ovlaštenjima. Obrazac PKO (ulazni gotovinski nalog) ima dva dijela: sam dolazni nalog i račun za otkidanje dolaznog naloga. Prilikom prijema gotovine, onaj ko je polaže dobija, kao dokaz o uplati, potvrdu o prijemnom nalogu sa pečatom organizacije, potpisom odgovornog lica i iznosom koji je položen.

Nalog za prijem izdaje se ručno iu jednom primjerku, a ispravke ili brisanja u ovom dokumentu nisu dozvoljeni. U slučaju grešaka, oštećeni obrazac se mora zamijeniti drugim i ponovo izdati nalog.

Popunjavanje gotovinskog računa

Unatoč činjenici da se nalozi o prijemu koriste već duže vrijeme, mnogi računovođe često griješe pri sastavljanju ovog dokumenta. Ali ispravno popunjavanje dolaznog naloga za gotovinu je stvar principa, jer nalog nije samo novčani dokument za organizaciju koja prima gotovinu, već često i izvještajni dokument za organizaciju koja kupuje proizvod ili uslugu.

Osim toga, u slučaju pružanja nekvalitetnih usluga ili kupovine neispravne robe, potvrda o kreditnom nalogu može se koristiti za zaštitu prava potrošača na sudu i služiti kao potvrda da je proizvod ili usluga kupljena od određenog prodavac.

To znači da treba obratiti posebnu pažnju na ispravnost popunjavanja naloga za prijem i računa za njega, izbjegavajući grube greške i ispravke koje će dokument učiniti nevažećim. Pred vama je uzorak gotovinskog računa, a da biste ga ispravno popunili morate pažljivo uneti potrebne podatke u sve redove bez grešaka:

• kolona "Organizacija" - ovdje je potrebno unijeti pravni oblik preduzeća (DOO, CJSC, IP) i naziv preduzeća ili prezime i inicijale individualnog preduzetnika koji prima gotovinu;
• OKPO kod - ovdje trebate unijeti šifru preduzeća koju su dodijelili statistički organi (ako šifra nije dodijeljena, samo trebate staviti crticu);
• red "Strukturna jedinica" popunjava se samo ako gotovinu preda, na primer, prodavac poslovnice preduzeća na kraju radnog dana. Ako se radi o sredstvima treće strane ili privatnog lica, red se ne popunjava i tu se stavlja crtica;
• u koloni "Broj dokumenta" upisuje se redni broj naloga; svi nalozi su numerisani rastućim redom, numerisanje ne treba prekidati, već sa početkom kalendarske godine početi iznova;
• kolona "Datum" označava dan kada su sredstva primljena na blagajni; unos se vrši u formatu DD.MM.GGGG. To znači da se dan i mjesec, ako se sastoje od jedne cifre, dopunjuju brojem "0". Na primjer, 03/05/2014;
• kolone „Dug” i „Kredit” ne popunjavaju preduzeća koja koriste pojednostavljeni sistem oporezivanja (pojednostavljeni sistem oporezivanja), te su ove kolone prazne;
• kolona "Šifra posebne namjene" koristi se za evidentiranje šifre za korištenje sredstava primljenih na blagajni od strane onih organizacija koje koriste sistem šifriranja; ako organizacija ne radi po takvom sistemu, kolona se ne popunjava;
• u koloni "Iznos, rub.kop." naznačen je iznos uplaćen na blagajnu; iznos je napisan brojkama koje označavaju rublje i kopejke odvojene zarezima. Na primjer, 15674,56 rubalja
• u koloni "Primljeno od..." potrebno je da unesete prezime, ime i prezime osobe koja daje novac, u genitivu (ako se radi o zaposlenom u istom preduzeću ili samo privatnom licu). Ako se novac deponuje u ime drugog preduzeća koje kupuje proizvod ili uslugu, tada morate navesti naziv organizacije, a zatim preko koga se sredstva deponuju, na primjer, Vostok LLC preko Anne Sergeevne Petrove;
• u koloni "Razlog" potrebno je navesti razlog prijema novca, na primjer, plaćanje usluga, plaćanje robe, povraćaj novca, račun od banke, prihod od trgovanja itd.
• u koloni "Iznos riječima" potrebno je riječima navesti iznos koji je primio blagajnik. Istovremeno, rublje su napisane velikim slovima s početka reda, a kopejke su označene brojevima. Preostali slobodni prostor nakon upisivanja iznosa mora biti precrtan;
• u kolonu "Uključujući" potrebno je upisati stopu i iznos PDV-a koji je ispisan brojevima. Ako PDV nije naveden, onda se u kolonu upisuje unos „Bez PDV-a“;
• u koloni "Dodatak" su navedeni svi priloženi primarni dokumenti, ako ih ima, na primjer, izvještaj blagajnika, uputstva ili nalozi.

Račun za gotovinski račun

Nakon što je sam nalog za gotovinu popunjen, potrebno je popuniti račun za njega. Popunjava se na isti način kao što je uobičajeno popunjavanje gotovinskog računa. Popunjen dokument se pečatira tako da polovina otiska ostaje na samom nalogu, a polovina na priznanici za nalog. Nalog potpisuje odgovorni službenik (ovo može biti računovođa, blagajnik ili druga osoba ovlaštena za primanje gotovine pismenim nalogom rukovodioca preduzeća) navodeći dešifriranje potpisa i inicijala. Kada se završe svi koraci za popunjavanje naloga za prijem, račun se odsiječe duž linije kidanja i izdaje licu koje je položilo gotovinu na blagajni. Sam nalog se vodi sa novčanim dokumentima.