Pravila rada KKM-a

Rad na KKM, gotovinski promet, obračuni sa kupcima, procedura unosa mašine puštanje u rad, njihovo održavanje i kontrola nad njihovim radom uređeni su sljedećim dokumentima:

* Savezni zakon "O upotrebi kasa u sprovođenju gotovinskih obračuna sa stanovništvom";
* Pravilnik o korišćenju kasa u sprovođenju gotovinskih obračuna sa stanovništvom;
* Standardna pravila za rad kasa u sprovođenju gotovinskih obračuna sa stanovništvom;
* Smjernice za korištenje računovodstvenih podataka o prihodima, kao i cirkulari upravnih, regulatornih, finansijskih i trgovinskih organa.

Od posebnog značaja su dokumenti koje su izradile i odobrile Državna poreska služba Ruske Federacije i Državna međuresorna stručna komisija (GMEC) za registar kasa, organizacije koje obavljaju gotovinska obračuna sa stanovništvom.

Kako bi se spriječio prodor fiskalnih kasa koje nisu uključene u Državni registar na rusko tržište, kako bi se zaštitili interesi proizvođača, dobavljača i korisnika fiskalnih kasa, kao i povećala efikasnost provjera usklađenosti poreskih vlasti sa U skladu sa ruskim zakonodavstvom o kasama, GMEC je odlučio da koristi posebna sredstva vizuelne kontrole kasa, a to su volumetrijski hologrami proizvedeni na fotopolimernoj ploči (filmu). Uzorke holograma i njihove crteže odobrava GMEC. Hologrami imaju serijski broj. Na KKM se primjenjuju dva holograma: generalni dobavljač i uslužna organizacija.

Svaka kasa koja ulazi u trgovinsku organizaciju mora imati natpisnu pločicu (metalnu pločicu) pričvršćenu na kućište. Natpisna pločica sadrži sljedeće podatke: tip kase i serijski broj koji je naznačen na pločici za označavanje, u pasošu i ambalažnoj listi kase, a također je odštampan na svim dokumentima o blagajni.

Blagajnici primljeni na rad sa kasama moraju biti dobro upoznati sa strukturom kasa na kojima rade. Elektronske kase zahtijevaju kvalifikovano rukovanje i negu, stoga je na njima dozvoljen rad osobama sa najmanje 18 godina koje su prošle posebnu obuku i imaju sertifikat o pravu upravljanja njima.

Za svaku kasu u trgovinskim organizacijama vodi se knjiga blagajnika - operatera u koju se, na osnovu svjedočenja kasinskih traka, evidentiraju prihodi. Blagajnička knjiga mora biti numerisana, vezana i zapečaćena potpisima poreskog inspektora, direktora, knjigovođe preduzeća i pečatom. Na Knjizi blagajnika - operater označava redni broj KKM, datum njegovog početka i završetka. Unosi se vrše mastilom ili hemijskom olovkom. Neodređene ispravke nisu dozvoljene u Knjizi.

Mjesta na kojima se postavlja KKM moraju biti opremljena u skladu sa zahtjevima operativne dokumentacije i važećim propisima. Konkretno, radno mjesto blagajnika mora biti opremljeno na način da se isključi mogućnost kontakta kasa sa strujnim uređajima. Uključite KKM samo preko utičnice sa uzemljenjem.

Priprema kase za rad:

1. Puštanje u rad novog KKM vrši mehaničar iz organizacije koja daje garanciju i održavanje i popravku ove vrste mašina. Prilikom puštanja u rad elektronskih kasa i bankovnih terminala potrebno je prisustvo programatora - elektronike. Specijalista mora imati sertifikat za pravo održavanja i popravke mašina ove vrste i predočiti ga upravi trgovinskog preduzeća.

Prilikom puštanja mašina u rad moraju biti prisutni blagajnici kao materijalno odgovorna lica.

2. Specijalista za popravku kasa, nakon testiranja mašine u radu, sastavlja njen prenos u rad, popunjavajući sve podatke u fabričkom pasošu. On je dužan da nakon ugradnje kompanijskog klišea sa nazivom preduzeća i brojem obračunske jedinice zapečati mašinu ili unese u program mašine.
3. Pre uključivanja kase, brava se mora zatvoriti, a ključ (osim ključeva za prebacivanje sekcijskih brojača novca na nule) čuva direktor trgovačkog preduzeća. Ključeve za prijenos brojača novca na nulu prenosi direktor kontrolne organizacije - Poreske inspekcije, gdje se pohranjuju u sefove i izdaju po pisanom nalogu rukovodioca i glavnog računovođe ove organizacije specijalistu ovlaštenom za obavljanje poslova. revizija.
4. Na bankomatu uprava trgovinskog preduzeća upisuje Knjigu blagajnika - operatera na obrascu br. 24, koji mora biti uvezan i zapečaćen potpisima poreskog inspektora, direktora i glavnog (višeg) računovođe preduzeće i pečat. Međutim, knjiga blagajnika - blagajnika ne zamjenjuje blagajnički izvještaj (obrazac br. 25).
5. Prilikom postavljanja kasa na police prodavnica, knjiga blagajnika - blagajnika vodi se u skraćenom obliku broj 24-a.
6. Dozvoljeno je održavanje zajedničke knjige za sve mašine. U ovom slučaju, unose treba izvršiti redosledom numerisanja svih kasa (br. 1, 2, 3, itd.) sa navođenjem fabričkog broja bankomata u brojiocu; indikatori brojača neaktivnih kasa se svakodnevno ponavljaju, ukazujući na razloge neaktivnosti (na lageru, u popravci, itd.) i ovjeravaju se potpisom predstavnika uprave trgovačkog preduzeća. Svi unosi u Knjigu su napravljeni hronološkim redom mastilom, bez mrlja. Sve ispravke u Knjizi moraju biti naznačene i ovjerene potpisima blagajnika - blagajnika, direktora i glavnog računovođe.
7. Pasoš bankomata, Knjigu blagajnika - rukovaoca, akte i druga dokumenta vodi direktor preduzeća, njegov zamenik ili glavni (viši) računovođa.
8. Prije početka rada na bankomatu, blagajnik dobija od upravnika radnje ili višeg blagajnika sve što je potrebno za rad (ključeve, kovanice i novčanice novca u iznosu potrebnom za obračuni sa kupcima, pribor za rad i održavanje mašine) pod potpisom.

Direktor trgovačko preduzeće ili njegov zamjenik mora:

* otvorite bravu pogona i šaltera mašina i zajedno sa blagajnikom izvršite očitavanja (dobite izveštajni list) sekcijskih i kontrolnih šaltera i uporedite ih sa očitanjima upisanim u Knjigu blagajnika za prethodni dan ;
* provjerite da li se očitavanja poklapaju i na početku rada ih unesite u Knjigu za tekući dan i ovjerite svojim potpisom;
* nacrtati početak kontrolne trake, navodeći na njoj tip i serijski broj mašine, datum i vrijeme početka rada, provjeriti očitavanja sekcijskih i kontrolnih brojača potpisom i zatvoriti bravu Brojači novca;
* dajte blagajnicima ključeve od brave za auto;
* uputiti blagajnika o merama za sprečavanje falsifikovanja čekova (šifrovanje čekova, određena boja čekovne trake, maksimalni iznos čeka i sl.);
* obezbijediti blagajniku pregovarački znak i novčanice novca u iznosu stanja gotovine na blagajni u iznosu potrebnom za obračun sa kupaca, kao i provjeriti trake odgovarajuće boje i veličine;
* uputiti blagajnika da počne sa radom, pri čemu se uveri da je mašina u ispravnom stanju i da je radno mesto spremno za početak rada.

Blagajnik mora:

* provjeriti ispravnost uređaja za blokiranje, popuniti kontrolne i kontrolne trake;
* uključite mašinu u struju i, nakon što dobijete nultu proveru, proverite njen rad sa električnog pogona;
* odštampati dva - tri čeka bez navođenja iznosa (nula) kako bi se provjerila čitljivost ispisa detalja na čekovnim i kontrolnim trakama i ispravnost ugradnje datuma i brojilaca;
* nula čekova za prilaganje na kraju dana uz gotovinski izvještaj;
* obrišite kućište krpom i postavite natpis sa svojim imenom na strani kupca.

Prije početka rada kase vrši se programiranje potrebnih parametara mašine (kliše podaci, bitna dubina ulaznih količina, broj i identifikatori radnih sekcija itd.).

Ako KKM nije prebačen u režim "Registracija", blagajnik mora otkriti razlog i otkloniti ga. Ako svi pokušaji otklanjanja kvara nisu prebacili KKM na radnu poziciju, trebali biste to prijaviti administraciji organizacije i unijeti upis o prirodi kvara u dnevnik poziva tehničkog mehaničara iz Centra za tehnički servis (TsTO ). Nakon otklanjanja kvarova na kasi, administrator u prisustvu blagajnika ispisuje X-izvještaj na početku rada ili Z-izvještaj na kraju rada. Blagajnik i administrator potpisuju novoprimljeni X-izvještaj i nastavljaju sa sastavljanjem početka kontrolne trake (datum, vrijeme početka, vrsta i broj kasa).

Kontrolna traka je najvažniji dokument u organizaciji kontrole kompletnosti obračuna gotovine primljene na blagajni u toku radne smjene. Kontrolna traka mora biti postavljena i pravilno nacrtana na početku i na kraju svake radne smjene.

Organizacija obračuna sa kupcima u trgovačkoj organizaciji zavisi od načina prodaje koji se koristi robe. Blagajne - blagajne moraju obavljati poslove unosa iznosa u skladu sa uputstvom za upotrebu za ovu vrstu kase i pridržavati se procedure za obavljanje gotovinskog prometa i pravila obračuna sa kupcima.

U skladu sa Standardnim pravilima za rad KKM-a, pri gotovinskom obračunu sa stanovništvom obračuni sa kupcima putem kasa vrše se sljedećim redoslijedom:

* blagajnik jasno imenuje iznos primljenog novca i posebno ga stavlja ispred kupca;
* štampa ček na bankomatu;
* objavljuje kupcu ukupne troškove svih kupovina;
* imenuje iznos duga kupcu, mijenja i izdaje ga zajedno sa čekom;
* nakon završetka obračuna stavlja novac primljen od kupca u kasu.

Zabranjeno je kupcu nuditi bilo kakvu robu umjesto isporuke ili zahtijevati od njega da je sam zamijeni.

U skladu sa Modelskim pravilima, blagajnik može prihvatiti i bezgotovinska sredstva plaćanja kao plaćanje (ukoliko KKM takve funkcije obavlja): bankovne čekove (posebni obrasci utvrđenog uzorka) i lične čekovne knjižice sa čekovima na otkidanje. Prihvaćeni dokumenti moraju imati sve potrebne detalje koji potvrđuju njihovu autentičnost. Plaćanje se može izvršiti na kredit - putem tastature i uz pomoć kreditne kartice koja sadrži sve potrebne podatke za plaćanje robe. Prilikom plaćanja robe, kreditna kartica se ubacuje u slot sistema gotovinski terminal imati odnos sa bankom. Banka, nakon potvrde solventnosti kupca (vlasnika) kreditne kartice, zadužuje navedeni iznos sa računa svog klijenta. Nakon toga, kreditna kartica sa kupovinom se vraća vlasniku.

U slučaju spora sa kupcem oko ispravnosti izvršenog obračuna sa njim, obustaviti rad na mašini i pozvati administratora (prema alarmu postavljenom u kabini blagajne). U prisustvu blagajnika i kupca, administrator uzima očitanja KKM brojača (prikazuje X-izvještaj) i upoređuje podatke o prihodu kase na izvještaju sa iznosom prihoda koji je dostupan blagajniku na vrijeme podizanja gotovine. Na osnovu rezultata uzimanja iskaza sastavlja se akt koji odražava rezultat provjere blagajnika.

Blagajnik ne smije samostalno vršiti izmjene u programu gotovinskog terminala, čuvati lične stvari i novac na blagajni.

Blagajnik, nakon završetka smjene (prije očitavanja zbirnih KKM brojača), priprema svoj prihod, odnosno odlaže gotovinu po novčanicama, a kovanice prema njihovoj vrijednosti, za predaju starijem blagajniku. Viši ili glavni blagajnik, u prisustvu blagajnika - blagajnika, na kraju smjene uzima očitanja KKM brojača i prikazuje Z-izvještaj, čime zatvara prošlu smjenu. Z - izvještaj potpisuju blagajnik i viši blagajnik. Zatim stariji blagajnik vadi kontrolnu traku iz bankomata i zajedno sa blagajnikom je izvlači na kraju smjene na isti način kao i na početku smjene (datum, vrijeme završetka, vrsta i broj bankomat). Za kase sa jednom trakom, stariji blagajnik, nakon unošenja odgovarajuće lozinke, dobija ispis kontrolne trake za smjenu. U ovom slučaju, kontrolna traka je također Z-izvještaj. Prilikom prenosa proizvoda na drugo preduzeće, konačna sumarna evidencija o vremenu rada overava se pečatom preduzeća koje prenosi proizvod.

Osobe koje vrše održavanje mašine moraju imati sertifikat o pravu na održavanje.

Ovaj automobil je prilagođen za rad sa elektronskom kontrolnom trakom zaštićenom (EKLZ).

Prava i obaveze blagajnika trgovačkog prostora

Blagajnik trgovačkog prostora ima pravo:

1. Kontaktirajte menadžment preduzeća:
- - sa prijedlozima o pitanjima svog djelovanja;
- - sa zahtjevima za pomoć u obavljanju dužnosti.
2. Kontaktirati zaposlene u preduzeću sa zahtjevima za informacijama koje su neophodne za obavljanje službenih dužnosti.

Službenik u prodavnici je odgovoran za sljedeće dužnosti:

1. Upoznaje se sa asortimanom robe, proizvodima dostupnim za prodaju, kao i sa njihovim cenama.
2. Provjerava ispravnost kase, dopunjava kontrolnu i prijemnu traku, bilježi očitanja brojila.
3. Ako je moguće, otklanja manje kvarove na kasi.
4. Vrši obračune sa kupcima za robu, proizvode i usluge, obračunava cenu kupovine, prima novac, razbija ček, daje kusur.
5. Vrši povrat novca za neiskorišteni ček.
6. Vrši prebrojavanje novca i njihovu isporuku na propisan način, povrh iznosa prodaje sa očitanjima brojača gotovine.
7. Prihvata mali novčić, stavlja ga u ladicu za novac.

inventar blagajna kupca bez gotovine

Priprema za rad.

Rad u KKT. Puštanje u rad i održavanje, kao i popravku i otpis kasa treba da obavljaju proizvođači ili specijalizovana preduzeća (CTO) koja imaju odgovarajuće ugovore sa proizvođačem za garanciju i održavanje.

Puštanje u rad evidentira se u obrascu za kasu. Rad na kasi dozvoljava se licima koja su proučila Model pravila, imaju kvalifikacionu grupu iz elektrobezbednosti ne nižu od treće i koja su obučena i stekla sertifikat za pravo na rad na kasi na propisan način. Kasa mora imati serijski broj, koji mora biti naveden u svim dokumentima. Ime, adresa, broj telefona CTO-a moraju biti stavljeni na kasu. Kase treba da budu postavljene na mestima dostupnim za vizuelni pregled od strane kupaca i da potrošačima izdaju račune za potvrdu kupovine. Na mjestu ugradnje i upotrebe kase mora se nalaziti njen tehnički pasoš. Rad bez tehničkog pasoša je zabranjen. Zabranjeno je rukovanje kasom koja nije plombirana od strane servisa centralnog grijanja ili sa pokvarenom plombom. Korisnik kase osigurava redovno i potpuno vođenje evidencije. Organizaciju rada kasa vrši vlasnik ili naredbom određen službenik uprave. Korisnik mora sve otkrivene kvarove prijaviti tehničkom tehničkom direktoru. Datum i vrijeme kada je poruka poslana evidentirani su u dnevniku poziva tehničara. Prilikom puštanja kase u rad moraju biti prisutna materijalno odgovorna lica koja će raditi na uređaju. Prije uključivanja stroja, bravu mora zatvoriti i ključ držati odgovorni administrator. Za svaku kasu se pokreće knjiga blagajnika-operatera, koja služi za svakodnevnu kontrolnu evidenciju akumulirajućih brojača novca kase. Blagajnik nema pravo ukloniti blagajnu bez dozvole odgovornog administratora.

Mjere sigurnosti tokom rada KKM-a.

Radno mjesto blagajnika treba biti opremljeno na način da se isključi mogućnost kontakta radnika sa strujnim uređajima itd.

Kasa treba biti povezana na mrežu preko posebne utičnice, koja mora biti uzemljena;

Nije dozvoljeno koristiti osigurače koji nisu predviđeni za struju predviđenu tehničkim karakteristikama ove kase i priključiti kasu na mrežu bez osigurača;

Prije spajanja elektromehaničke kase na mrežu, potrebno je provjeriti rotaciju ručke ručnog pogona u smjeru suprotnom od kazaljke na satu;

Prije uključivanja kase u električnu mrežu potrebno je pregledati utikač, kabel, utičnicu i uvjeriti se da su u ispravnom stanju;

Treba imati na umu da se kod kase sa automatskim otvaranjem kase, prilikom izdavanja prvog čeka, fioka za gotovinu izbacuje pod dejstvom opruga za najmanje 1/3 svoje dužine;

Prilikom zaustavljanja kase iz nepoznatog razloga, kao i u slučaju iznenadnog zaustavljanja, potrebno ju je isključiti iz mreže napajanja;

Svi radovi na provjeravanju elektromehaničke kase trebaju se obavljati pomoću ručnog pogona. Istovremeno, ne treba ulagati pretjerane napore u provjeru mehanizma kase koja se zaustavila iz nepoznatog razloga;

Zabranjeno je obavljanje održavanja kase priključene na električnu mrežu;

Nakon završetka rada na kasi, potrebno je isključiti napajanje tako što ćete izvući utikač iz utičnice;

Licima koja nisu upoznata sa pravilima rada i sigurnosnim mjerama ne smije se dozvoliti rad na kasi.

Provjerite detalje.

Fabrički broj kase;

Redni broj čeka;

Broj provjere odjeljka;

Iznos novca koji se drži na šalterima;

Količina robe; Cijena po artiklu;

Simbol ključa za množenje;

Troškovi robe;

Međuzbroj;

Iznos novca primljen od kupca;

Promjena iznosa;

Ispravka zadnjeg reda čeka;

Otkazivanje;

Ukupan iznos svih kupovina;

Fiskalni račun;

broj blagajnika;

Provjerite vrijeme puštanja.

Na kontrolnoj traci su ispisani isti detalji kao i na čeku, s izuzetkom:

Međuzbroj;

Iznosi novca primljeni od kupca;

Promijenite iznose.

Organizacija rada blagajnika. Nakon angažovanja blagajnika, sa njim se zaključuje ugovor o punoj odgovornosti. Ako je potrebno da blagajnik napusti posao, sve raspoložive dragocjenosti mora prebrojati i prihvatiti drugi blagajnik u prisustvu šefa ili glavnog računovođe. Prilikom prijema novca od kupca potrebno je provjeriti njihovu solventnost. Povraćaj gotovine sa blagajne na neiskorištene čekove vrši se ako na čeku postoji ovlašćenje rukovodioca ili administratora trgovinskog preduzeća. Neiskorišteni čekovi se čuvaju na blagajni do kraja radnog dana, a zatim se lijepe na papir i sastavlja se akt. Na kraju radnog dana, blagajnik mora sabrati novac u novčanicama i predati ga starijem blagajniku ili šefu prodavnice prema uplatnici ili blagajničkom nalogu.

Pitanja za samokontrolu:

1. Opišite moderne kase.

2. Navedite pravila rada i procedure za rad u KPK.

Bibliografija:

Main

1. Bogačenko V.M., Kirillova N.A. Računovodstvo [tekst]: Udžbenik. - Rostov na Donu: Feniks, 2014.

2. Bogačenko V.M., Kirillova N.A. Računovodstveni tekst]: Udžbenik. - Rostov na Donu: Feniks, 2013.

3. Računovodstvo (finansijsko i menadžersko) [Elektronski izvor]: Udžbenik / Kondrakov N. P., 5. izd., revidirano. i dodatne - M.: NITs INFRA-M, 2016. - 584 str.: Način pristupa: http://znanium.com/bookread2.php?book=511230# - EBS ZNANIUM.COM, po lozinki.

Dodatno

1. Sotnikova, L.V. Revizorska provjera gotovinskih transakcija [Elektronski izvor]: praktični vodič / L.V. Sotnikova; ed. IN AND. Podolsky. - M.: Unity-Dana, 2012. - 207 str. - Način pristupa: http://ezproxy.vzfei.ru:3158/index.php?page=book&id=118252 - EBS biblioclub.ru, lozinkom.

2. 26 odredbi o računovodstvu [Tekst]. – M. : Prospekt, 2013.

3. 25 odredbi o računovodstvu [Tekst]. – M.: Eksmo, 2013.

4. Informaciono-pravni sistem "KonsultantPlus".

Tema 2.5. Revizija vrijednosti i provjera organizacije gotovinskog rada. Odgovornost za povredu novčane discipline.

1. Koncept revizije blagajne i praćenje poštovanja gotovinske discipline

2. Odgovornost za poštovanje Procedure za obavljanje gotovinskih transakcija.

1. Koncept revizije blagajne i praćenje poštovanja gotovinske discipline

U rokovima koje odredi rukovodilac preduzeća, kao i prilikom promene blagajnika u svakom preduzeću, vrši se iznenadna revizija blagajne sa potpunim preračunavanjem gotovine po tabak i overom drugih vrednosti u blagajna.

Stanje gotovine u blagajni se provjerava prema računovodstvenim podacima u knjizi blagajne. Za reviziju kase naredbom rukovodioca preduzeća imenuje se komisija koja sačinjava akt. Ako se revizijom utvrdi manjak ili višak vrijednih stvari na blagajni, aktom se navodi njihov iznos i okolnosti nastanka.

U uslovima automatizovanog vođenja blagajne potrebno je proveriti ispravan rad softverskih alata za obradu gotovinskih dokumenata. Rezultati takvog inventara ogledaju se u inventarama sastavljenim prema obrascima odobrenim Uredbom Državnog komiteta za statistiku Rusije od 18. avgusta 1998. godine br. 88 „O odobravanju jedinstvenih obrazaca primarne računovodstvene dokumentacije za računovodstvo gotovinskih transakcija, za obračun rezultata inventara”:

INV-15 "Zakon o popisu gotovine";

INV-16 "Popisna lista hartija od vrijednosti i obrazaca dokumenata stroge odgovornosti".

Akt o popisu gotovine (obrazac br. INV-15) koristi se za prikaz rezultata popisa stvarne raspoloživosti gotovine, raznih dragocjenosti i dokumenata (gotovina, markice, čekovi (čekovne knjižice) i dr.) koji se nalaze na blagajni br. organizaciju. Rezultati popisa sastavljaju se aktom u dva primjerka i potpisuju ga svi članovi komisije i lica odgovorna za bezbjednost dragocjenosti i saopštavaju rukovodiocu organizacije. Jedan primjerak akta prenosi se u računovodstvenu službu organizacije, drugi ostaje finansijski odgovornom licu.

Prilikom promjene materijalno odgovornog lica akt se sastavlja u tri primjerka. Jedan primjerak se prenosi materijalno odgovornom licu koje je predalo vrijednosti, drugi - materijalno odgovornom licu koje je prihvatilo vrijednosti, a treći - računovodstvu.

Prilikom popisa ne obavljaju se poslovi prijema i izdavanja novčanih sredstava, raznih dragocjenosti i dokumenata. Nije dozvoljeno izvršiti popis sa nepotpunim sastavom komisije za popis. Nisu dozvoljena brisanja i mrlje u inventaru. Ispravke dogovaraju i potpisuju članovi komisije i materijalno odgovorno lice. Inventarna lista hartija od vrijednosti i obrasci dokumenata striktnog izvještavanja (obrazac br. INV-16) koristi se za prikaz rezultata popisa stvarne raspoloživosti, hartija od vrijednosti i obrazaca strogih izvještajnih dokumenata i utvrđivanje njihovih kvantitativnih neslaganja sa računovodstvenim podacima. Popis se sastavlja u dva primjerka, potpisuju ga odgovorna lica popisne komisije i materijalno odgovorna lica. Jedna kopija inventara se prenosi u računovodstvenu službu organizacije, druga ostaje kod finansijski odgovornog(ih) lica(a), koji(e) prihvata(e) hartije od vrednosti ili obrasce dokumenata stroge odgovornosti na čuvanje.

U prisustvu obrazaca dokumenata stroge odgovornosti, numerisanih jednim brojem, sastavlja se set koji označava broj dokumenata u njemu. Prije početka popisa od svakog materijalno odgovornog lica ili grupe lica odgovornih za sigurnost hartija od vrijednosti i obrasci dokumenata stroge odgovornosti uzima se potvrda o prijemu. Potvrda je uključena u naslov inventara. Prilikom promjene materijalno odgovornih lica, popis se sastavlja u tri primjerka. Jedan primjerak se prenosi materijalno odgovornom licu koje je preuzelo hartije od vrijednosti i obrasce dokumenata stroge odgovornosti; drugi primjerak - materijalno odgovornom licu koje je predalo hartije od vrijednosti i obrasce isprava stroge odgovornosti; treća kopija je računovodstvena.

Na poslednjoj strani obrasca, pre potpisa predsednika komisije, date su dve slobodne linije za upis poslednjih brojeva dokumenata u slučaju kretanja hartija od vrednosti i obrazaca dokumenata stroge odgovornosti prilikom popisa.

U slučaju automatizovane obrade podataka o obračunu rezultata popisa, komisiji se izdaje obrazac broj INV-16 na papirnim i mašinskim nosiocima informacija sa popunjenim kolonama od 1 do 10. U inventaru komisija popunjava iz kolone 11 i 12 o stvarnoj dostupnosti hartija od vrijednosti i obrazaca dokumenata stroge odgovornosti.

Rad u KKM-u, gotovinski promet, obračuni sa kupcima, postupak puštanja mašina u rad, njihovo održavanje i kontrola rada regulisani su sledećim dokumentima:

Savezni zakon "O upotrebi kasa u realizaciji gotovinskih obračuna sa stanovništvom";

Pravilnik o korišćenju kasa u sprovođenju obračuna gotovine sa stanovništvom;

Standardna pravila za rad kasa u sprovođenju obračuna gotovine sa stanovništvom;

Od posebnog značaja su dokumenti koje su izradile i odobrile Državna poreska služba Ruske Federacije i Državna međuresorna stručna komisija (GMEC) za CCM. GMEK organizira testiranje, ispitivanje fiskalnih kasa na usklađenost sa njihovim zahtjevima standarda i dozvoljava rad predstavljenih modela kasa u Rusiji, organizira verifikaciju njihovog rada u organizacijama koje obavljaju gotovinska obračuna sa stanovništvom.

Za svaku kasu u trgovinskim organizacijama vodi se knjiga blagajnika-operatera u koju se, na osnovu svjedočenja kasinskih traka, evidentiraju prihodi. Knjiga blagajnika mora biti numerisana, vezana i zapečaćena potpisima poreskog inspektora, direktora, knjigovođe preduzeća i pečatom. U Knjizi blagajnika-operatera navodi se redni broj kase, datum njenog početka i završetka. Unosi se vrše mastilom ili hemijskom olovkom. Neodređene ispravke nisu dozvoljene u Knjizi.

Priprema kasa za rad

1. Puštanje u rad novog KKM vrši mehaničar iz organizacije koja daje garanciju i održavanje i popravku ove vrste mašina. Prilikom puštanja u rad elektronskih kasa i bankovnih terminala potrebno je prisustvo programatora elektronike. Specijalista mora imati sertifikat za pravo održavanja i popravke mašina ove vrste i predočiti ga upravi trgovinskog preduzeća.

Prilikom puštanja mašina u rad moraju biti prisutni blagajnici kao materijalno odgovorna lica.

2. Specijalista za popravku kasa, nakon testiranja mašine u radu, sastavlja njen prenos u rad, popunjavajući sve podatke u fabričkom pasošu. On je dužan da nakon ugradnje kompanijskog klišea sa nazivom preduzeća i brojem obračunske jedinice zapečati mašinu ili unese u program mašine.

3. Pre uključivanja kase, brava mora biti; je zatvoren, a ključ (osim ključeva za pretvaranje sekcijskih brojača novca u nule) čuva direktor trgovinskog preduzeća.< Ключи для перевода денежных счетчиков на нули передаются директором контролирующей организации - налоговой инспекции, где они хранятся в сейфах и выдаются по письменному распоряжению руководителя и главного бухгалтера этой организации специалисту, уполномоченному для проведения проверки.

4. Na bankomatu uprava trgovinskog preduzeća upisuje Knjigu blagajnika-operatera na obrascu br. 24, koji mora biti uvezan i zapečaćen potpisima poreskog inspektora.

pa, direktor i glavni (viši) računovođa preduzeća i pečat. Međutim, knjiga blagajnika-operatera ne zamjenjuje blagajnički izvještaj (obrazac br. 25).

5. Prilikom postavljanja kasa na police prodavnica, knjiga blagajnika-operatera vodi se u skraćenom obliku broj 24-a.

6. Dozvoljeno je održavanje zajedničke knjige za sve mašine. U ovom slučaju, unose treba izvršiti redosledom numerisanja svih kasa (br. 1, 2, 3, itd.) sa navođenjem fabričkog broja bankomata u brojiocu; indikatori brojača neaktivnih kasa se svakodnevno ponavljaju, ukazujući na razloge neaktivnosti (na lageru, u popravci, itd.) i ovjeravaju se potpisom predstavnika uprave trgovačkog preduzeća. Svi unosi u Knjigu su napravljeni hronološkim redom mastilom, bez mrlja. Sve ispravke izvršene u Knjizi moraju biti naznačene i ovjerene potpisima blagajnika-operatera, direktora i glavnog računovođe.

7. Pasoš bankomata, knjigu blagajnika, akte i druga dokumenta vodi direktor preduzeća, njegov zamjenik ili glavni (viši) računovođa.

8. Pre početka rada na bankomatu, blagajnik dobija od upravnika prodavnice ili višeg blagajnika sve što je potrebno za rad (ključeve, menjač i novčanice novca u iznosu potrebnom za obračun sa kupcima, pribor za rad i održavanje mašine) protiv potpisa.

Direktor trgovinskog preduzeća ili njegov zamjenik dužan je:

Otvoriti bravu pogona i šaltera mašina i zajedno sa blagajnikom uzeti očitanja (dobiti izvještajni list) sekcijskih i kontrolnih šaltera i uporediti ih sa očitanjima evidentiranim u Knjizi blagajnika-operatera za prethodni dan;

Uvjerite se da se očitanja podudaraju i na početku rada unesite u Knjigu za tekući dan i ovjerite svojim potpisom;

Nacrtajte početak kontrolne trake, navodeći na njoj tip i serijski broj mašine, datum i vrijeme početka rada, provjerite očitavanja sekcijskih i kontrolnih brojača potpisom i zatvorite bravu novca pultovi;

Dajte blagajnicima ključeve brave pogona mašine;

Uputiti blagajnika o mjerama za sprječavanje krivotvorenja čekova (šifriranje čekova, određena boja čekovne trake, maksimalni iznos čeka, itd.);

Blagajniku dostaviti pregovarački novac i novčanice u okviru iznosa stanja gotovine na blagajni u iznosu koji nije

zaobiđene za obračun sa kupcima, kao i kontrolne trake odgovarajuće boje i veličine;

Uputite blagajnika da počne sa radom, uvjerite se da je mašina u dobrom stanju i da je radno mjesto spremno za početak rada.

Blagajnik mora:

Provjerite ispravnost uređaja za blokiranje, dopunite kontrolne i kontrolne trake;

Priključite mašinu na električnu mrežu i, nakon nulte provere, proverite njen rad sa električnog pogona;

Odštampati dva ili tri čeka bez navođenja iznosa (nula) kako bi se provjerila čitljivost ispisa detalja na čekovnim i kontrolnim trakama i ispravnost ugradnje datuma i brojilaca;

Priložite nula čekova na kraju dana uz gotovinski izvještaj;

Obrišite kućište krpom i postavite natpis sa svojim imenom na strani kupca.

Prije početka rada kase vrši se programiranje potrebnih parametara mašine (kliše podaci, bitna dubina ulaznih količina, broj i identifikatori radnih sekcija itd.).

Ako KKM nije prebačen u režim "Registracija", blagajnik mora otkriti razlog i otkloniti ga. Ako svi pokušaji otklanjanja kvara nisu prebacili KKM na radnu poziciju, trebali biste to prijaviti administraciji organizacije i unijeti upis o prirodi kvara u dnevnik poziva tehničkog mehaničara iz Centra za tehnički servis (TsTO ). Nakon otklanjanja kvarova na kasi, administrator, u prisustvu blagajnika, ispisuje X-od-čak na početku rada ili Z-izvještaj na kraju rada. Blagajnik i administrator potpisuju novoprimljeni X-izvještaj i nastavljaju sa sastavljanjem početka kontrolne trake (datum, vrijeme početka, vrsta i broj kasa).

Organizacija obračuna sa kupcima u trgovačkoj organizaciji zavisi od načina prodaje robe koja se koristi. Blagajnici-operateri moraju obavljati poslove unosa iznosa u skladu sa uputstvom za upotrebu za ovu vrstu kase i pridržavati se procedure za obavljanje gotovinskog prometa i pravila obračuna sa kupcima.

U skladu sa Standardnim pravilima za rad KKM-a, pri gotovinskom obračunu sa stanovništvom obračuni sa kupcima putem kasa vrše se sljedećim redoslijedom:

Blagajnik jasno imenuje iznos primljenog novca i posebno ga stavlja ispred kupca;

Ispisuje ček na bankomatu;

Objavljuje kupcu ukupne troškove svih kupovina;

Imenuje iznos koji duguje kupcu, mijenja i izdaje ga zajedno sa čekom;

Nakon završetka obračuna, novac primljen od kupca stavlja u kasu.

Zabranjeno je kupcu nuditi bilo kakvu robu umjesto isporuke ili zahtijevati od njega da je sam zamijeni.

U skladu sa Modelom pravila, blagajnik kao plaćanje može prihvatiti i sredstva bezgotovinskog plaćanja (ukoliko KKM obavlja takve funkcije): bankovne čekove (posebni obrasci utvrđenog obrasca) i personalizovane čekove sa čekovima na otkidanje. Prihvaćeni dokumenti moraju imati sve potrebne detalje koji potvrđuju njihovu autentičnost. Plaćanje se može izvršiti na kredit - putem tastature i uz pomoć kreditne kartice koja sadrži sve potrebne podatke za plaćanje robe. Prilikom plaćanja robe kreditna kartica se ubacuje u slot sistemskog gotovinskog terminala koji ima vezu sa bankom. Banka, nakon potvrde solventnosti kupca (vlasnika) kreditne kartice, zadužuje navedeni iznos sa računa svog klijenta. Nakon toga, kreditna kartica sa kupovinom se vraća vlasniku.

U slučaju spora sa kupcem u vezi sa ispravnošću obavljenog obračuna sa njim, obustaviti rad na mašini i pozvati administratora (prema alarmu koji je instaliran u kabini blagajne). U prisustvu blagajnika i kupca, administrator uzima očitanja KKM brojača (prikazuje X-izvještaj) i upoređuje podatke o prihodu kase na izvještaju sa iznosom prihoda koji je dostupan blagajniku na vrijeme podizanja gotovine. Na osnovu rezultata uzimanja iskaza sastavlja se akt koji odražava rezultat provjere blagajnika.

Blagajnik ne smije samostalno vršiti izmjene u programu gotovinskog terminala, čuvati lične stvari i novac na blagajni.

Blagajnik po završetku smjene (prije očitavanja brojača KKM) priprema svoj prihod, odnosno razlaže gotovinu po novčanicama, a kovanice po vrijednosti, da

predati starijem blagajniku. Viši ili glavni blagajnik, u prisustvu blagajnika-operatera, na kraju smjene uzima očitanja KKM brojača i prikazuje Z-izvještaj, čime zatvara prošlu smjenu. Z-izvještaj potpisuju blagajnik i viši blagajnik. Zatim stariji blagajnik vadi kontrolnu traku iz bankomata i zajedno sa blagajnikom je izvlači na kraju smjene na isti način kao i na početku smjene (datum, vrijeme završetka, vrsta i broj bankomat). Za kase sa jednom trakom, stariji blagajnik, nakon unošenja odgovarajuće lozinke, dobija ispis kontrolne trake za smjenu. U ovom slučaju, kontrolna traka je također Z-izvještaj.

Na KKM-u se dozvoljavaju lica starija od najmanje 18 godina koja su prošla posebnu obuku i posjeduju uvjerenje o pravu upravljanja njima.

Početak rada

Prije početka rada morate biti sigurni da mašina jasno ispisuje čekove. Da biste to učinili, morate odštampati ček sa nultim iznosom. Također provjerava tačnost vremena i datuma. Sve dok nijedna kupovina nije probijena, ovi podaci se mogu ispraviti. Nulti čekovi se moraju čuvati do kraja dana.

Zatim probijaju X-izvještaj (srednji). Prikazuje neresetirajuća stanja šaltera gotovine (po odjeljcima i ukupno). Svaka mašina ima određenu kombinaciju tipki za uzimanje X-izvještaja (na primjer, istovremeno pritiskanje "Shift" i "X"). Ovi pokazatelji moraju odgovarati brojevima upisanim u kolonu 9 blagajničkog dnevnika za prethodni dan. Oni su takođe prikazani u koloni 6 kao podaci na početku tekućeg dana.

Radite tokom dana

Na najjednostavnijim kasama čekovi probijaju ovako. Blagajnik upisuje trošak kupovine na tastaturi novca, pritisne broj odjeljka, a zatim tipku "Enter" ("Rezultat"). KKM također može pružiti funkcije kao što su unos cijene pomoću bar koda, izračunavanje međuzbroja (kada blagajnik unese iznos primljen od kupca, a mašina broji kusur), rad sa popustima (doplatama) itd.

Napomena: gotovinski račun se mora izdati po prijemu novca od kupca, a ne uz robu.

Prilikom rada sa kasom mogu se pojaviti takvi problemi.

Ako je blagajnik ukucao pogrešan iznos, morate izbaciti ispravan ček i dati ga kupcu. Pogrešan ček se mora isplatiti (otrgnuti) i sačuvati.

Ukoliko je kupac vratio robu, novac se izdaje iz glavne kase. Istovremeno, mora napisati izjavu da traži da preuzme robu i vrati mu novac.

Blagajnik-operater mora sastaviti akt o povratu čeka (obrazac br. KM-3). Novac se ispostavlja kupcu na račun gotovinskog naloga.

Iznos koji je pogrešno razbijen u toku dana mora biti naveden u koloni 15 dnevnika blagajnika-operatera. Ovaj iznos umanjuje prihod iz kase za tekući dan. Ako se ček za povrat robe donese drugog dana, onda se to više ne odražava u dnevniku blagajnika-operatera.

Kraj smjene

Na kraju dana, preporučljivo je prvo odštampati X izvještaj. Prema njoj, prvo provjeravaju usklađenost gotovine na blagajni sa izbijenim iznosima.

Za pogrešne provjere sastavlja se povratni akt (obrazac br. KM-3). U aktu se mora navesti broj i iznos pogrešno izbušenih čekova. Čekovi se moraju zalijepiti na komad papira ili priložiti uz akt i predati računovodstvu.

Na kraju radnog dana, blagajnik-operater uklanja Z izvještaj. Ova operacija fiksira akumulirani ukupan iznos neispravnih iznosa u memoriji mašine i zatvara fiskalnu smenu (resetuje brojač dnevnih prihoda na nulu).

Očitavanja brojača za sumiranje i iznos dnevnog prihoda moraju se evidentirati u dnevniku blagajnika-operatera. Broj redova u dnevniku treba da bude jednak broju uzetih Z-izvještaja. Iznos koji je pogrešno razbijen u toku dana naveden je u koloni 15 dnevnika blagajnika-operatera. Za ovaj iznos se umanjuje prihod iz poslovne kase za taj dan.

Prema dnevniku, potrebno je sastaviti potvrdu od blagajnika-operatera (obrazac br. KM-6). Prenosi podatke o očitanjima zbirnog brojača na početku i kraju dana i iznosu prihoda. U koloni 8 iskazuju se iznosi za koje su sastavljene povratne potvrde (u obrascu br. KM-3). Ukupni prihod se izračunava minus ovi iznosi.

Preuzeti Z-izvještaji se moraju čuvati pet godina. Zajedno sa nultim provjerama, bolje ih je zalijepiti na jedno mjesto, na primjer, u posebnu bilježnicu. Ako odjavite KKM, porezna uprava može zahtijevati njihovu provjeru.

Kasa, prema Federalnom zakonu br. 54, mora biti prisutna kod svakog preduzetnika koji obavlja gotovinske transakcije. Neki biznismeni smatraju da je vrlo teško koristiti uređaj i da neće moći sami savladati ga. Ali to nije tako - vrijedi jednom shvatiti i moći ćete raditi na gotovo svim CCP modelima. Reći ćemo vam o tome kako koristiti kasu : u ovome nema ništa teško.

Opća pravila

Prije korištenja kase, obavezno pročitajte upute. Sadrži sve prečice na tastaturi i pravila za probijanje provjera. Imajte na umu da je na kraju dana potrebno „nulirati“ kasu, iz nje povući svu zarađenu gotovinu u toku dana i upisati izvještaj u blagajnu.

Pravila za korištenje kase su prilično jednostavna.

Ko može raditi sa KKT?

Sa kasom mogu raditi samo one osobe koje su sklopile ugovor o punoj odgovornosti sa vlasnikom firme (ili samim preduzetnikom). Takođe, moraju naučiti kako pravilno rukovati kasom barem na minimalnom nivou (izbacivanje provjere, resetiranje mašine). Možete dobiti obuku u KKT centru za održavanje.

Bilješka:Prije početka rada blagajne, individualni poduzetnik ili direktor trgovine, zajedno sa blagajnikom, mora otvoriti pogon i šalter blagajne, izbiti izvještajni ček i provjeriti podudarnost iznosa za posljednji dan sa kontrolnim dnevnikom blagajnika.

Odgovornosti direktora takođe uključuju:

unošenje tačnih očitanja uređaja u blagajnu, ovjeravanje rezultata svojim potpisom;
registracija početka nove kontrolne trake (označava broj kase, datum početka njene upotrebe i oznake kontrolnog registra);
izdavanje ključeva od pogona i samog uređaja odgovornoj osobi;
izdavanje sitnih novčanica i kovanica blagajniku za sitniš;
obezbjeđivanje zaposlenima koji rade sa uređajem, gotovinom i mastilom.

Odgovornosti blagajnika

Prije početka rada blagajnik mora:

provjerite operativnost i integritet blokova kase;
podesite datum i vreme, proverite da li je kasa resetovana;
prije nego što počnete s radom, morate izbaciti nekoliko nultih provjera provjerom funkcionalnosti mehanizma za ispis;
na kraju radnog dana resetirati kasu i predati gotovinu direktoru.

Pravila za rad s kasama mogu se razlikovati - proučite upute

Kako raditi sa KKT

Da vidimo kako rad sa kasom: korak po korak. Prije svega, uključite uređaj. Neki uređaji se uključuju dugmetom na zadnjoj ploči, neki okretanjem ključa u položaj REG. Nule bi se trebale pojaviti na semaforu: to znači da sve radi dobro. Dalji algoritam rada izgleda ovako:

Autorizacija. Neke kase počinju sa radom tek nakon ovlasti radnika. Da biste to učinili, morat ćete unijeti svoj servisni broj i lozinku ili koristiti posebnu karticu.
Prodaja se vrši unosom željenog iznosa. Unesite tačnu cijenu artikla koristeći numeričke tipke. Zatim kliknite gumb za klasifikaciju proizvoda (obično su podijeljeni u grupe, na primjer: odjeća, obuća, hrana). Neke kase mogu očitati bar kod proizvoda, automatski izbacivajući tačan iznos. Zatim kliknite na dugme "Plaćanje" ili "Gotovina" i kupovina će biti izvršena.
Ako imate popuste na punu cijenu, onda ih možete izbaciti direktno na uređaju. Unesite njegovu punu cijenu, zatim odaberite kategoriju proizvoda, unesite iznos popusta i kliknite na dugme “%” (na primjer, 15%).
Ako trebate unijeti nekoliko različitih artikala u jedan račun, upišite njihovu cijenu i pritisnite tipku kategorije. Ponavljajte ovaj postupak dok ne unesete sve proizvode, a zatim kliknite na "Plaćanje".
Nulti ček se poništava jednostavnim klikom na dugme "Plaćanje" ili "Gotovina".

Ovo su najjednostavnija pravila za korištenje kase. Više o složenim operacijama možete saznati u uputama za svoj uređaj.