Savremeno poslovanje više nije moguće zamisliti bez lizinga. Međutim, za mnoge ljude ovaj koncept ostaje potpuno nejasan, pa se obraćaju pretraživačima s pitanjem: šta je to leasing jednostavnim riječima?

Leasing- jedna od vrsta finansijskih usluga koja podrazumeva prenos imovine u dugoročni zakup sa daljim pravom kupovine ili vraćanja iste. Za razliku od običnog lizinga, lizing transakcija uključuje ne dvije, već tri strane. Svaki od njih ima svoja zakonska prava i odgovornosti. Glavna pravna norma koja osigurava regulisanje ove oblasti odnosa je Federalni zakon br. 164-FZ „O finansijskom lizingu (leasing)“, koji je na snazi ​​od 1998. godine.

Učesnici u lizing pravnim odnosima

Na osnovu Art. 4 br. 164-FZ subjekti lizinga su:

1. Najmodavac- fizičko ili pravno lice koje stekne određenu imovinu i ustupi je primaocu lizinga na osnovu uslova navedenih u ugovoru o lizingu.
2. Najmoprimac- fizičko ili pravno lice koje prihvata predmet ugovora na privremeno posjedovanje i korištenje po ugovorenoj cijeni. Tu ulogu najčešće imaju različite kompanije koje se bave komercijalnim aktivnostima.
3. Salesman- fizičko ili pravno lice koje je dužno da prenese imovinu na jednu od strana u transakciji na osnovu uslova kupoprodajnog ugovora. Zakon dozvoljava ovom subjektu da igra ulogu zakupca u okviru jednog pravnog odnosa. Po pravilu, ovi subjekti su industrijska preduzeća, razni trgovci i kompanije za nekretnine.

Predmeti lizinga

Leasing kompanije

Mnogi obični ljudi postavljaju pitanje: šta su lizing kompanije? jednostavnim riječima, ove kompanije su ključni igrači od čijeg delovanja zavisi stanje na tržištu. To uključuje različita preduzeća, firme i organizacije koje obavljaju poslove lizinga. Visoko specijalizovana preduzeća, po pravilu, rade sa jednim iznajmljenim predmetom ili grupom sličnih objekata (na primer, građevinska oprema). U svom osoblju imaju stručnjake koji su uključeni u održavanje objekta u dobrom tehničkom stanju. Univerzalni igrači se bave raznim stavkama, često prenoseći svoju tehničku podršku na zakupce. Pored lizinga, takve kompanije pružaju širok spektar drugih usluga:

• predstavnik;
• oglašavanje;
• marketing;
• konsalting;
• posrednici i niz drugih.

Razlozi potražnje za lizingom

Nestabilan ekonomski razvoj i dugotrajna kriza finansijskog tržišta zatvaraju pristup kreditima mnogim preduzetnicima. U tom kontekstu dolazi do odliva kapitala i smanjenja investicione atraktivnosti pojedinih preduzeća i čitavih privrednih grana.

U ovim uslovima lizing postaje gotovo jedina moguća tehnologija za razvoj poslovanja. Finansijski leasing vam omogućava da ažurirate svoju proizvodnu bazu i proširite osnovna sredstva, a također osigurava uvođenje inovativnih rješenja u proizvodnju.

Jednostavnim riječima, lizing je efikasan finansijski instrument koji sadrži karakteristike dugoročnog iznajmljivanja i pozajmljivanja.

Šta možete iznajmiti?

Po pravilu, predmeti lizinga su motorna vozila, industrijska oprema, avioni, specijalna oprema, materijalna sredstva, pa čak i čitava preduzeća. Postojeće zakonodavstvo pruža široke mogućnosti za odabir predmeta finansijskog lizinga, svrstavajući sve nepotrošne stvari u ovu kategoriju. Međutim, nameće i određena ograničenja. dakle, Neće biti moguće sastaviti ugovor o lizingu u vezi sa:

• vojna imovina;
• proizvodi lišeni pojedinačnih podataka (npr. VIN za automobile ili serijski broj za industrijsku opremu), budući da je zakonom regulisana potreba za tačnom identifikacijom imovine;
• imovina izvučena iz prometa ili ima odgovarajuća ograničenja;
• zemljišta i drugih prirodnih objekata.

Osim toga, lizing kompanije također mogu nametnuti vlastita ograničenja. Njihova lista je individualna i zavisi od karakteristika same opreme i politike kompanije. Ipak Postoji niz općih parametara kojih se najmodavci pridržavaju:

• niska likvidnost predmeta lizinga;
• zemlja proizvodnje i marka (na primjer, leasing kompanije u osnovi ne rade s rabljenim kineskim automobilima);
• starost predmeta lizinga (na primjer, za automobile, najčešće u rasponu od 3-7 godina);
• donja granica transakcionih troškova postavlja se pojedinačno i u različitim kompanijama može se razlikovati za desetine miliona rubalja;
• lokacija kompanije klijenta i njeno finansijsko stanje.

Odbijanje pružanja usluga lizinga u jednoj kompaniji u velikoj meri je posledica njenih internih zahteva, pa se u budućnosti ima smisla obratiti konkurentima.

Prednosti usluge za potrošača

• omogućava vam kupovinu skupe imovine bez povlačenja velikih iznosa sredstava iz opticaja, jer ne zahtijeva hitno plaćanje cjelokupnog iznosa plaćanja;
• smanjuje rizike vlasništva nad imovinom;
• značajno smanjuje porez na imovinu zbog brze amortizacije iznajmljenog sredstva;
• umanjuje poresku osnovicu, budući da se plaćanja za imovinu iznajmljena smatraju troškovima proizvodnje za zakupca;
• za razliku od klasičnog kredita, pristupačniji je mnogim preduzetnicima, jer imovina lizinga, budući da je likvidna, postaje i instrument obezbeđenja;
• širok spektar oblika i vrsta podrške;
• garantuje kvalitetnu tehničku i servisnu podršku;
• formira fleksibilniju i pogodniju finansijsku strategiju za strane, omogućavajući im da razviju optimalnu šemu plaćanja (na primjer, uzimajući u obzir sezonskost poslovanja ili nakon primanja određene dobiti na lizing opreme);
• visok stepen garancije protiv kriminalaca i nepouzdanih dobavljača, jer svi prodavci prolaze preliminarnu proveru;
• mogućnost slobodnog izbora dobavljača i rok isporuke opreme.

Nedostaci usluge za potrošača

Pored nesumnjivih prednosti, finansijski leasing ima niz tipičnih nedostataka:

• pravna složenost transakcije;
• konačni trošak kupovine iznajmljenog sredstva je skuplji od redovne kupovine na kredit;
• stvara dodatne finansijske rizike;
• uplate obaveznog avansa, koji može iznositi 1/3 transakcionog troška;
• potreba za pružanjem dodatnih garancija i kolaterala.

Mehanizam za obavljanje lizing operacije

Za jasnije razumijevanje kako leasing funkcionira i što je to jednostavnim riječima, možete detaljnije pogledati standardnu ​​shemu ove operacije. Potrošač koji namjerava formalizirati ugovor o lizingu odabire određenu vrstu i marku potrebne opreme i ulazi u pregovore sa proizvođačem o uvjetima isporuke, a istovremeno ga obavještava o svojoj želji da kupi predmet uz pomoć lizing kuće. Nakon dogovora o svim detaljima, kupac kontaktira kompaniju i dostavlja joj sve potrebne informacije (podatke o opremi, podatke o kompaniji i njenoj solventnosti i niz drugih).

Šema lizing transakcija

Ako se odobri, između strana se sastavlja ugovor o lizingu, o čemu se obavještava proizvođač opreme. Leasing kompanija i proizvođač tada ulaze u prodajnu transakciju. Nakon što proizvede potrebnu opremu, kupac je prihvata i dobija na upotrebu.

Pozdrav, dragi čitaoci finansijskog časopisa “site”! U ovom broju mi hajde da pričamo o lizingu: šta je to, po čemu se razlikuje od kredita, koje su prednosti i mane lizinga, koje vrste lizinga postoje, a šta je isplativije - lizing ili kredit.

Više nije nešto neočekivano ili originalno da neko kupi nešto koristeći pozajmio novac. , krediti komercijalnih organizacija su čvrsto ušli u savremeni život i važna su komponenta za formiranje i aktivno funkcionisanje tržišta.

Članak je posvećen ugovori o lizingu , koji se u Rusiji najčešće zaključuju prilikom implementacije preduzetničku aktivnost. To je zbog činjenice da je stjecanje imovine na lizing od strane organizacija i osoba koje se ne bave trgovinom postalo moguće relativno nedavno. Ali u nekim slučajevima kupovina nečega putem lizinga može biti isplativija i praktičnija.

Leasing je moderan finansijski instrument, pa će informacije o vrstama lizinga i njegovim razlikama od ostalih kreditnih proizvoda biti od koristi ljubiteljima automobila, preduzetnicima, kao i onima koji tek planiraju da otvore sopstveni biznis koristeći pozajmljena sredstva i opremu. Već smo pisali u zasebnim člancima o tome kako početi od nule i gdje to možete dobiti bez zaloga.

Ali kako koristiti usluge leasinga povoljnije i profitabilnije će se raspravljati u ovoj publikaciji.

Leasing: definicija i pojam pojma, vrste i oblici lizinga, glavne razlike od kredita, prednosti i nedostaci

Doslovno termin "leasing" prevedeno kao "iznajmiti" , ali glavna razlika između lizing operacije i uobičajenog davanja imovine u najam je mogućnost naknadnog otkupa korišćene imovine, uzimajući u obzir izvršene uplate .

Lizing je oblik kreditiranja, u kojem se određena imovina daje na privremeno korištenje i posjed uz naknadu.

1.1. Subjekti i objekti lizing odnosa

Predmeti lizing operacije su:

• zakupac– fizičko ili pravno lice koje dobije mogućnost korišćenja bilo koje imovine prema uslovima ugovora o lizingu;
• zakupodavac– kreditna institucija, pravno lice, kao i fizička lica koja pružaju usluge lizinga;
• osiguravatelj ko osigurava transakciju i (ili) prenesenu imovinu;
• dobavljač nekretnina– prodavac ili proizvođač određene opreme, trgovac, vlasnik nekretnine.

Najmoprimac I zakupodavac su obavezni učesnici ugovora o lizingu i predstavljaju glavne ugovorne strane.

Osiguranje transakcije i same imovine iznajmljene vrši se prema nahođenju najmodavca, a uslovi osiguranja, njegova cijena i obim određuju se sporazumom strana.

Zakupodavac može biti vlasnik prenesene imovine, ili može samo pružati uslugu prijenosa imovine na privremeno korištenje sa dobavljača na zakupca.

Predmet lizing odnosa Može se koristiti gotovo svaka nepotrošna imovina (osim zemljišnih parcela i drugih prirodnih objekata, kao i predmeta čiji je slobodan promet ograničen ili zabranjen).

To može biti:

• strukture i zgrade;
• oprema, proizvodne linije;
• preduzeća;
• transport za razne namjene;
• drugu imovinu za čiju upotrebu je zainteresovan zakupac.

1.2. Šta je ekonomsko značenje lizinga?

Koristeći lizing poslove za dobijanje mogućnosti stvarnog vlasništva nad određenom imovinom, možete dobiti značajnu korist za razliku od direktne akvizicije vlasničkim ili pozajmljenim sredstvima.

Ovo se postiže činjenicom da najmoprimac može koristiti nekretninu za koju je zainteresovan gotovo odmah nakon uplate kapare, koja po pravilu nije veća od 30 % tržišne vrijednosti.

Preostali iznos se plaća u rokovima predviđenim posebnim ugovorima, čija varijabilnost i fleksibilnost ih razlikuje od ugovora o kreditu.

Na primjer , plaćanja mogu biti sezonska, ovisno o specifičnostima nekretnine i vrsti djelatnosti.

Još jedan plus korišćenje imovine po osnovu ugovora o lizingu, jeste da i pored mogućnosti upravljanja predmetom lizinga, porezi na takvu imovinu nisu kreditirani (obaveza plaćanja poreza na imovinu nastaje tek nakon sticanja imovinskog prava).

Dakle, upravljanje imovinom na osnovu ugovora o leasingu može imati sljedeće prednosti:

• mogućnost da se odmah ne potroše značajne količine novca;
• raznovrsnost uslova za davanje imovine u zakup;
• eksploatisana imovina ne podleže porezu.

Oblici, vrste i vrste lizing poslova

2. Vrste lizinga - pregled 4 glavne vrste 📑

Lizing se često doživljava samo kao finansijski instrument za obavljanje poslovnih aktivnosti , uglavnom povezana s korištenjem bilo koje opreme.

To je zbog činjenice da se u Ruskoj Federaciji iznajmljena imovina u početku mogla koristiti samo u poslovne svrhe, a samo zakonodavstvo koje reguliše lizing odnose imalo je niz ozbiljnih kontradiktornosti i neusklađenosti.

Postala je moguća mogućnost dobivanja imovine u zakup u potrošačke svrhe od 2011, dok je u zapadnoevropskim zemljama sticanje imovine sklapanjem ugovora o lizingu uobičajena praksa.

Pogled br. 1. Leasing automobila

Vozilo možete iznajmiti na sljedeći način: fizički , dakle entiteta . Za razliku od redovnog najma, najmoprimac ima mogućnost daljeg ostvarivanja vlasništva nad vozilom ako su ispunjeni uslovi navedeni u ugovoru. O tome smo već detaljnije govorili u jednom od prethodnih članaka.

Leasing automobila je prilično pouzdan vid lizinga za kompanije specijalizovane za ovo, budući da se automobili, komercijalna i teretna vozila klasifikuju kao dovoljno likvidna imovina, popularan na sekundarnom tržištu.

Obavezna registracija prevoza kod nadležnih državnih organa omogućava pronalaženje takve imovine u slučaju nepoštenog ponašanja primaoca ili nezakonitih radnji trećih lica.

Kupovina automobila na lizing ima određene prednosti:

• Plaćanje prevoza se ne vrši odmah, već postepeno, u skladu sa zaključenim ugovorom o lizingu. Ovako kupljeni transport možete koristiti odmah nakon prve uplate;
• Za razliku od kupovine automobila na kredit, lizing transakcije se mogu izvršiti pod različitim uslovima. Ovo se odnosi na metode i vrijeme plaćanja, uslove rada i sticanje vlasništva nad transportom. Primalac može biti ponuđen najpovoljniji raspored plaćanja , a po isteku ugovora o lizingu vozilo se može vratiti ili steći u vlasništvo uz uplatu preostalog iznosa (ukoliko trošak imovine nije u potpunosti pokriven uplatama po ugovoru);
• pravna lica koja koriste prevoz po ugovoru o lizingu dobijaju određene poreske povlastice;
• leasing vozila je mnogo jednostavniji od sklapanja ugovora o kreditu. Nema potrebe za trenutnom preknjižbom vlasništva, pojednostavljen proces provjere zakupca i njegove solventnosti;
• Transakcije za leasing vozila se obavljaju mnogo brže nego prilikom primanja kredita.Često, od momenta podnošenja zahtjeva do potpisivanja ugovora o lizingu, postoje od 1 do 3 dana.

Dakle, ako je cilj najmoprimca da privremeno upravlja vozilom, onda će, naravno, leasing biti najbolji način da dobijete mogućnost korištenja željenog automobila.

Da biste odmah kupili automobil, može biti privlačno dobiti vlasništvo, ali prilikom leasinga, tokom rada određenog vozila, možete jasno odrediti da li je određena marka ili model automobila prikladan za određenu svrhu ili korisnika.

A ako iz nekog razloga automobil nije prikladan, onda je dovoljno da ga jednostavno vratite najmodavcu, ne razmišljajući o tome kako će biti na sekundarnom tržištu.

Trenutno, budući da su zahtjevi da zakupac obavlja poslovne aktivnosti isključeni iz građanskog zakonodavstva, prilično veliki broj organizacija daje vozila na lizing.

Stoga odabir najpogodnije opcije za sebe, kako u smislu uslova ugovora tako iu pogledu predmeta lizinga, nije posebno težak.

Može se koristiti motorni transport Kako u ličnom, dakle u komercijalne svrhe . Stoga se na primjeru ovog predmeta odnosa pozajmljivanja može nacrtati vizuelna uporedna tabela , pokazujući razlike u dizajnu i radu kupljenog vozila V leasing ili u kredit .

Tabela poređenja lizinga i kredita

Opcije poređenja	Kredit	Leasing
Početna naknada	Obavezno najmanje 10% od cijene automobila.	Po nahođenju lizing kompanije, može biti od 0 do 50% od cijene automobila
Dostavljeni dokumenti	Lične isprave, vozačka dozvola, dokumenti koji potvrđuju dovoljan nivo prihoda, radna knjižica. Možda je potrebno dodatna dokumenta i potvrde (pristanak supružnika, potvrde o odsustvu raznih dugova, vojna knjižica itd.). U nekim slučajevima koristi se pojednostavljena procedura za odobravanje kredita sa manje dokumenata zajmoprimca, ali se istovremeno povećava trošak kredita ili iznos učešća.	Pasoš, vozačka dozvola.
Osiguranje	Obavezno osiguranje i obavezno osiguranje od autoodgovornosti o trošku zajmoprimca u osiguravajućim društvima koje nudi kreditna institucija, često po stopama iznad prosjeka.	, CASCO po dogovoru sa zakupodavcem. U nekim slučajevima, nedostatak KASCO osiguranja može dovesti do povećanja troškova lizinga.
Pojava imovinskih prava	Prevoz odmah postaje vlasništvo zajmoprimca, ali ostaje u zalogu kreditnoj instituciji za cijelo vrijeme trajanja ugovora o kreditu. Raspolaganje transportom je stoga ograničeno (ne može se prodati, preregistrovati ili staviti pod hipoteku).	Prevoz ostaje vlasništvo zakupodavca. Nakon završetka, ugovor se može preknjižiti kao vlasništvo primaoca ili vratiti lizing kompaniji.
Vrijeme registracije	Od 3 prije 10 radni dani.	Vrlo brzo, postoje kompanije koje se odlučuju za iznajmljivanje vozila u roku od 1 dana.
Ograničenja u radu	Potreba za redovnim održavanjem o trošku zajmoprimca u akreditovanim tehničkim centrima uz naduvane troškove rada i rezervnih dijelova.	Polazak prijevoza izvan Ruske Federacije samo uz saglasnost najmodavca. Različite opcije za uslove održavanja, usluga može biti uključena u cenu lizinga.
Dodatne usluge	br	Mogu se uključiti u ugovore o lizingu, koje karakteriše značajna varijabilnost. Plaćanje transportnih taksi može izvršiti sam zakupodavac, kao vlasnik prevoza.
Raskid u slučaju nepoštivanja uslova ugovora	Na osnovu sudske odluke. Negativni podaci se unose u kreditnu istoriju zajmoprimca.	Po nahođenju zakupodavca.

Pogled br. 2. Iznajmljivanje opreme (mašine i sl.)

Kvalitativni pokazatelji učinka preduzeća i njegova konkurentnost u velikoj mjeri zavise od funkcionalnosti i tehnoloških mogućnosti opreme koja se koristi. Daleka je mogućnost pravovremenog ažuriranja postojećih proizvodnih kapaciteta vlastitim sredstvima Ne svaka organizacija koja se bavi proizvodnjom ili pružanjem usluga.

Kao rezultat toga, mnoge kompanije posluju na zastarjeloj i djelimično neispravnoj opremi, žrtvujući kvalitet i obim proizvoda ili obavljenog posla. Istovremeno, prilično značajna sredstva se troše na popravke i održavanje opreme, a njena vrijednost opada zbog amortizacije.

Izlaz iz takvih situacija može biti nabavka potrebne opreme pod uslovima lizinga sa pravom naknadnog otkupa imovine.

Izvodljivost korištenja iznajmljene opreme je određena sljedećim prednostima ovog finansijskog instrumenta:

• pravovremeno ažuriranje proizvodnih kapaciteta i pomoćne opreme;
• udobnija raspodjela finansijskog tereta podjelom plaćanja;
• smanjenje poreskog opterećenja;
• relativno jednostavna papirologija i nije potreban kolateral.

Preporučljivo je iskoristiti priliku za potpuni otkup iznajmljene opreme ako je već duže vrijeme dotrajala, u suprotnom će, nakon isteka ugovora, stjecanje zastarjele i dotrajale imovine biti besmisleno i predstavljat će dodatnu poresko i finansijsko opterećenje.

Ako je predmet lizing transakcije visoko specijalizovana ili brzo trošeća oprema, kompanija koja pruža usluge lizinga može zahtevati avansno plaćanje ili depozit. Ali čak iu ovom slučaju, korištenje takve imovine pod lizing može biti profitabilnije, pošto nakon što više ne bude potrebe za takvom opremom, neće biti potrebe da se ulaže u njenu prodaju.

Pogled br. 3. finansijski lizing

Ova vrsta lizinga, naravno, ne podrazumeva direktan prenos finansijskih sredstava primaocu, jer novac ne spada u nepotrošne stvari i ne može biti predmet lizing odnosa.

finansijski lizing- ovo je tripartitna transakcija koja se sastoji u stjecanju od strane zakupodavca određene imovine od bilo kojeg prodavca sa njenim naknadnim prijenosom na privremeno korištenje primaocu s pravom otkupa, odnosno lizinga.

Karakteristike nekretnine, a ponekad i mjesto gdje zakupodavac treba da kupi traženu imovinu, može odrediti sam zakupac, čime se smanjuje njegovo neposredno finansijsko opterećenje.

Davalac lizinga, ovdje kao investitor, prima dio potrošenog novca kroz uplatu ili akontaciju, a njegov profit se uračunava u plaćanja koja primatelj postupno vrši. Na primjer, poduzetnici početnici na terenu rade prema ovoj shemi.

Pogled br. 4. Leasing osoblja

U ruskom zakonodavstvu ovaj izraz se smatra netočnim, jer ljudi ne mogu biti predmet iznajmljivanja. Stoga se u sastavljenim dokumentima koristi poznatiji izraz - obezbjeđivanje osoblja .

Razlika između ovakvog obezbeđivanja preduzeća potrebnim stručnjacima i outsourcinga je, po pravilu, kraći period korišćenja privučenog osoblja i ograničenje funkcija stručne podrške.

Prilikom outsourcinga uključenom osoblju se obično prenose funkcije obezbjeđivanja cjelokupnih infrastrukturnih sistema preduzeća na određeno vrijeme najmanje 1 godinu.

Leasing osoblja može se izvesti na kraće periode i odnose se na različite količine posla.

Od januara 2016 godine u Rusiji postoji zabrana agencijskog rada, osim u sljedećim slučajevima:

• korištenje privremenih radnika u povezanim strukturama;
• postojanje akcionarskog sporazuma između strana;
• obezbjeđivanje osoblja od strane akreditovane organizacije koja djeluje kao agencija za zapošljavanje.

Dakle, možete iskoristiti prednost lizinga u obliku obezbjeđivanja osoblja kontaktiranjem agencije za zapošljavanje specijalizirane za to.

Korištenje leasinga osoblja može imati sljedeće prednosti:

• nema potrebe za dugotrajnom potragom za potrebnim stručnjacima;
• smanjenje troškova za kadrovsku i računovodstvenu podršku angažovanog osoblja;
• nepostojanje obaveza davanja određenih socijalnih garancija;
• mogućnost dužeg ocjenjivanja zaposlenog koji se razmatra za stalni radni odnos u organizaciji koja djeluje kao kupac;
• isključenje zastoja i gubitaka u slučaju bolesti zaposlenika (u ovakvim slučajevima odgovornost snosi agencija).

Istovremeno, ovaj način privlačenja osoblja može imati niz nedostataka:

• za obezbjeđivanje osoblja, agencija uzima proviziju, što može povećati iznos sredstava potrošenih na pružanje specifičnih funkcija preduzeća;
• vjerovatnoća niže kvalifikacije zaposlenih sa istom platom;
• nemogućnost provjere pouzdanosti i kvalifikacija osoblja prije nego što mu se dozvoli obavljanje posla;
• verovatnoća nelojalnog stava privučenih zaposlenih prema menadžmentu organizacije i politikama koje se vode.

Da bi se smanjila mogućnost negativnih posljedica po preduzeće, važna je profesionalnost same kompanije. agencije za zapošljavanje i, kao rezultat, svoju reputaciju na tržištu pružanja kadrovskih usluga. Agencija je ta koja bira radnike prema zahtjevima organizacije korisnika, a ona je odgovorna za pružanje većine socijalnih garancija osoblju.

Ostale vrste lizinga

Vrste lizinga mogu se kvalifikovati ne samo prema predmetu lizing operacije, već i prema predmetu lizinga prema stepenu rizika, uslovima ugovora o lizingu.

Prema stepenu rizika, lizing se klasifikuje na:

• neobezbijeđen zakup – nisu date dodatne garancije za ispunjenje ugovora od strane zakupca. Takva garancija može biti, na primjer, obaveza plaćanja kazne u slučaju prijevremenog raskida ugovora;
• djelimično osiguran zakup – transakcija i imovina su osigurani;
• garantovani lizing – rizici su raspoređeni na više učesnika u ugovoru o lizingu, koji nastupaju kao jemci primaoca lizinga.

Ako ugovore o lizingu posmatramo sa stanovišta njihovog roka važenja u odnosu na amortizaciju zakupljene imovine, onda treba istaći operativni lizing , također se zove usluga.

Operativni leasing nastaje kada plaćanje predviđeno ugovorom ne pokriva u potpunosti trošak sredstva lizinga, a period važenja takvog ugovora je znatno kraći od perioda pune amortizacije sredstva lizinga.

Ova vrsta lizinga se koristi za brzo stare mašine i opremu ili tehnički složenu imovinu koja zahteva stalno profesionalno održavanje.

Takvi ugovori, po pravilu, predviđaju provođenje određenih aktivnosti na ugradnji i održavanju predmeta lizinga. Stoga se takvo davanje imovine u zakup ponekad naziva usluga .

Plaćanje za usluge povezane sa radom objekta može biti uključeno u odgovarajuća plaćanja za korišćenje imovine ili se vrši zasebno.

Operativni lizing je koristan kada se sprovodi relativno kratkoročni projekti kada nema potrebe da se konačno dobije vlasništvo nad imovinom koja se koristi.

S tim u vezi, da bi se smanjili rizici za najmodavca, Operativni lizing se često daje pod uslovima koji povećavaju troškove i obaveze primaoca:

• veće naknade za korišćenje imovine;
• potreba za plaćanjem avansa;
• ugovor predviđa kazne u slučaju prijevremenog prestanka rada sredstva lizinga;
• drugi dodatni uslovi, garancije od strane primaoca.

Za optimizaciju poreskih aspekata aktivnosti preduzeća, tzv povratni zakup kada zakupac proda određenu imovinu koja mu pripada zakupodavcu pod uslovom naknadnog davanja ove imovine u zakup primaocu. Imovina koja se koristi se stoga ne računa kao sredstva preduzeća, što smanjuje poresko opterećenje.

Prilikom odabira najprikladnijeg ugovora o leasingu, treba uzeti u obzir ne samo predmet lizinga, već i odabrati vrstu poslovanja koja će zadovoljiti druge interese primaoca u smislu raznih pratećih plaćanja, popravaka i održavanja iznajmljene imovine, garancija prava itd.

Proces lizing transakcije - 5 glavnih koraka

3. Kako funkcioniše lizing - procedura registracije lizing transakcija 📝

Uprkos uporednoj jednostavnosti lizing operacija, kao i kod upotrebe bilo kojih finansijskih instrumenata, moraju se poštovati određena pravila.

Ugovor o lizingu je zaključen u nekoliko glavnih faza, od kojih svaki mora biti pravilno procijenjen kao sa legalno, tako sa finansijski gledišta.

Korak 1. Odabir lizing kompanije i objekta lizinga

U poređenju sa razvijenijim zemljama, tržište lizing usluga u Rusiji je donekle ograničeno po obimu i spektru usluga, međutim, trenutno nema većih problema u pronalaženju lizing kompanije.

Predmet lizinga se određuje na osnovu potreba i finansijskih mogućnosti potencijalnog zakupca.

Prilikom odabira lizing kompanije, bilo bi dobro da se upoznate sa njom recenzije o svom radu, proučiti standardne dokumente koje priprema takva organizacija.

Zaključak o tome da li je predmetna kompanija pogodna za sklapanje ugovora sa njom može se donijeti analizom sljedećih podataka:

• istorijat kompanije na finansijskim i investicionim tržištima;
• broj zaključenih ugovora i postojećih ugovora;
• prisustvo filijala kompanije, osoblja, njihov nivo kvalifikacija;
• otvorenost kompanije, dostupnost pruženih usluga i informacija o njima;
• ograničenja i uslovi po ugovorima o lizingu u odnosu na druge kompanije.

Korak #2. Upoznavanje sa uslovima lizing transakcije i preliminarno odobrenje

Nakon uspostavljanja kontakta sa kompanijom koja Vam se dopada koja pruža usluge lizinga, potrebno je obaviti preliminarne pregovore o uslovima davanja određene nekretnine na lizing.

Važne pozicije u sporazumima koji se razmatraju su:

• iznos učešća;
• garancije poštovanja interesa stranaka;
• veličina i učestalost plaćanja;
• ugovoreno vrijeme;
• uslove za raskid ugovora.

Nakon preliminarnog odobrenja uslova potencijalnog ugovora, zakupac sastavlja aplikacija i priprema potrebnu dokumentaciju. Zakupodavac, zauzvrat, analizira primaoca, procjenjujući prije svega njegovo finansijsko stanje.

Korak #3. Sastavljanje ugovora o lizingu

Za sklapanje ugovora mogu biti potrebni različiti dokumenti, glavni su:

• direktna prijava za lizing;
• računovodstveni iskazi primaoca (ako je pravno lice, Na primjer, OOO— napisali smo kako se otvara) na određeno vreme;
• identifikacioni dokumenti, registracioni i statutarni dokumenti kompanije;
• ugovor sa dobavljačem predmeta lizing ugovora;
• dokumenta o osiguranju predmeta lizinga.

U zavisnosti od predmeta ugovora i karakteristika strana, davalac lizinga može zahtevati i druge dokumente i potvrde koje karakterišu primaoca ili imovinu koja se daje u zakup.

Sam ugovor o lizingu obavezno uključuje:

• opis predmeta ugovora;
• podaci o instalaciji stranaka;
• bitni uslovi ugovora;
• trajanje ugovora;
• raspored plaćanja najma;
• uslovi za naknadnu kupovinu ili vraćanje iznajmljene imovine;
• prava i obaveze ugovornih strana;
• odgovornost strana, uključujući i nepoštovanje uslova sporazuma.

Korak #4. Uplata i isporuka i prijem zakupljene imovine

Nakon zaključenja ugovora primalac plaća kaparu i prihvata iznajmljenu stvar u privremeni posjed.

Bilješka! Pravo vlasništva na takvoj imovini se zadržava za zakupodavca za vrijeme trajanja ugovora, a primalac ima pravo da koristi nekretninu u svrhe navedene u ugovoru uz blagovremenu uplatu u skladu sa planom plaćanja.

Ako je u ugovoru uključen dobavljač imovine, onda je obaveza da se predmet lizinga preda primaocu, po pravilu, na njemu.

Korak #5. Korištenje iznajmljenog sredstva i upis njegovog vlasništva

U slučaju kršenja uslova ugovora (zloupotreba predmeta ugovora, kašnjenje u plaćanju), zakupodavac ima pravo zahtijevati povrat imovine u njegovom vlasništvu.

Primalac je odgovoran za štetu i kvar imovine (osim ako ugovorom nije drugačije određeno, Na primjer, ugovor o lizingu usluga ).

Ako su uslovi ugovora ispunjeni u potpunosti, onda nakon otplate odgovarajućeg iznosa navedenog u ugovoru, vlasništvo nad imovinom koja je zakupljena prelazi na stranu koja prima.

Dobit od korišćenja iznajmljene imovine vlasništvo je zakupca.

Lizing ili kredit - koja je razlika, što je bolje, a što isplativije?

4. Koja je razlika između lizinga i kredita i šta je isplativije 📊

Kao što je gore navedeno, glavna i glavna razlika između lizinga i kredita je moment prenosa vlasništva nad predmetom ugovora.

At kupovina na kredit vlasništvo nad imovinom upisuje se odmah na ime primaoca iu predmetu leasing, imovina može postati vlasništvo zakupca nakon isteka relevantnog sporazuma.

Prilikom odlučivanja o iznajmljivanju imovine, kreditna historija primaoca nije toliko bitna kao kod primanja kredita i u nekim slučajevima se uopće ne može analizirati. Međutim, materijalno stanje primaoca biće predmet proučavanja, kako prilikom dobijanja kredita, tako i prilikom davanja imovine u zakup.

Lizing ili kredit - što je isplativije u krizi?

Što se tiče izvodljivosti korišćenja tokom perioda ekonomske nestabilnosti, većina analitičara daje prednost ugovori o lizingu , koja je određena niz faktora koji su od veće važnosti tokom krize:

• niže učešće (razlika od rate kredita za 5-10%);
• često pružanje popusta pri sklapanju lizing ugovora (prema statistikama, popusti se daju pri izvršenju 70-90% lizing transakcija);
• mogućnost ostvarivanja prednosti prilikom obračuna poreza;
• kraći rok za razmatranje i izvršenje transakcije, jednostavnija procedura nego kod dobijanja kredita.

5. Često postavljana pitanja o lizingu (FAQ)

Kada se suočite s nepoznatim kreditnim proizvodima, često se postavljaju mnoga pitanja, od kojih na neka želite zasebno odgovoriti.

Pitanje 1. Šta može biti predmet lizinga?

Prema važećem zakonodavstvu, predmet lizinga mogu biti gotovo sve nepotrošne stvari, uključujući:

• imovinski kompleksi i preduzeća;
• građevine, prostorije i zgrade;
• vozila za razne namjene;
• oprema (proizvodnja, usluga, trgovina, itd.);
• drugu nepokretnu i pokretnu imovinu koja nije potrošna.

U ovom slučaju predmet lizing poslova ne može biti:

• zemljište;
• prirodni objekti;
• imovine čiji je slobodan promet ograničen ili zabranjen, osim vojne imovine i određene opreme strane proizvodnje za visokospecijalizovane svrhe. Davanje u zakup takve imovine vrši se na osnovu međunarodnih ugovora na način koji odredi predsjednik Ruske Federacije.

Pitanje 2. Ko može postati zakupac?

Oni mogu učestvovati kao primalac u poslovima lizinga i rezidenti i nerezidenti Ruske Federacije, i pravna i fizička lica(uključujući individualne preduzetnike). O tome smo već govorili u posebnom članku.

Osim toga, zakupac također može djelovati organizacija koju finansira država.

Pitanje 3. Šta je podzakup? Je li to legalno?

Često postoje slučajevi kada zakupcu više nije potrebna primljena imovina (oprema, transport i sl.) ili trenutno nema mogućnosti da je koristi. Tada se postavljaju pitanja: da li je moguće izdati zakupljeno sredstvo? Ova situacija je podzakup.

Takva transakcija je legalna pod uslovom da su ispunjeni svi relevantni uslovi. Za zakonitost transakcije, ugovor o podzakupu (ugovor o finansijskom podzakupu), gdje će strane u ugovoru biti podstanar (novi kupac nekretnine) i prethodni zakupac.

U ovom slučaju, organizacija zakupodavca (vlasnik imovine) daje pismenu zabranu ili saglasnost za transakciju.

Pitanje 4. Kako odabrati pravu lizing kompaniju?

Kada birate lizing kompaniju, treba da shvatite da se u uslovima ekonomske recesije i nestabilnosti vlasnici nekretnina suočavaju sa poteškoćama da ostvare profit kako od samostalnog korišćenja imovine, tako i od njihove prodaje. Stoga je sve manje vjerovatno da će se određene stvari, posebno one sa visokim troškovima, kupiti bez pozajmljenih sredstava.

Kao rezultat toga, trenutno ne postoji nedostatak organizacija koje pružaju usluge lizinga i pri odabiru takve organizacije treba obratiti pažnju na kompanije koje nude najpovoljnije uslove za klijenta.

U isto vrijeme, to bi trebalo biti barem malo analiziraju aktivnosti lizing kompanije, proučavajući njenu istoriju na tržištu, procjenjujući obim već zatvorenih transakcija.

Ozbiljnost i stabilnost kompanije može se proceniti na osnovu stepena otvorenosti informacija o njenim aktivnostima i dostupnosti usluga koje pruža.

6. Zaključak + video na temu objave 🎥

U današnjem svijetu sa širokim spektrom finansijskih instrumenata, leasing je prilično zgodan i relativno jednostavan način dobivanja mogućnosti korištenja potrebne imovine.

Stoga će barem površno znanje o postojanju lizing poslova i mogućnostima koje one pružaju biti od koristi ne samo svakom poduzetniku, već i običnim ljudima.

I video na temu "Razvoj lizinga u Rusiji", gdje stručnjak govori o zamršenostima i karakteristikama razvoja lizinga.

Riječ “leasing” doslovno se prevodi sa engleskog kao “iznajmljivanje”, ali u stvari je to skup finansijskih transakcija. Jednostavnim rečima, objasnićemo šta je lizing i gde se koristi, koje vrste postoje i po čemu se ova usluga razlikuje od redovnog najma.

Lizing je vrsta finansijske usluge, oblik kreditiranja za nabavku osnovnih sredstava od strane preduzeća ili veoma skupe robe od strane pojedinaca.

Prvo, vrijedi razumjeti koja se usluga podrazumijeva pod riječju "leasing". Ako pročitamo standardnu ​​formulaciju ovog pojma, shvatit ćemo samo da se nikako ne radi o zakupu, već o finansijskoj transakciji.

Jednostavno rečeno, lizing je operacija koja uključuje tri učesnika. Prvi obezbjeđuje robu, drugi je kupuje (leasing kompanija), a treći ovaj proizvod iznajmljuje od druge strane. Iznajmljena roba vremenom postaje vlasništvo trećeg lica (nakon isplate preostale vrijednosti robe), koje je u toku lizinga plaćalo doprinose drugom licu.

Da li ste znali? Prvi fizički dokazi o ovoj vrsti aktivnosti datiraju iz otprilike 2000. godine prije Krista. e. Tokom iskopavanja na lokalitetu sumerskog grada Ura, naučnici su otkrili prototipove prvih ugovora o zakupu. Radilo se o glinenim pločama na kojima su ugovorne strane zabilježile svoje obaveze da na određeno vrijeme predaju na korištenje i posjed uz određenu naknadu poljoprivrednih oruđa, pravo korištenja akumulacija i sl. Prvi zakupodavci su, po pravilu, bili sveštenici koji su živeli u hramovima grada Ura.

Lizing kompanija je organizacija koja stiče imovinu, a zatim je daje u zakup.

Ispada da, za razliku od običnog zakupa, u kojem su uključene dvije strane (zakupac i zakupodavac), ovdje postoji još jedna zainteresirana strana u procesu koja ima određenu svotu novca, za koju kupuje robu i iznajmljuje je. na određeni period i uz određenu naknadu. .

Po čemu se razlikuje od iznajmljivanja?

Jednostavnim rečima smo objasnili šta su lizing i lizing kompanija, a sada da pričamo o razlikama.

Sumirajući navedeno, možemo zaključiti da je prva razlika u daljoj sudbini proizvoda u trenutku kada prestaje vremenski period na koji je dat u zakup ili zakup.

Zakupodavac je odgovoran za predmet lizinga sve dok je u posjedu zakupca. Odnosno, kompanija je dužna da otkloni sve probleme, izvrši popravke i zameni delove, ili, ako se to odnosi na živo biće, da ga leči i plati sve neophodne vakcinacije.

Ako ste iznajmili tuđu nekretninu, onda je po isteku roka morate vratiti stanodavcu. Ako ste nekretninu dali u zakup, tada ste dužni da je vratite nakon isteka ugovorenog vremenskog perioda tokom kojeg ste nekretninu koristili kao zakup.

Nekretnina se iznajmljuje na kraći period, za razliku od lizinga. Leasing podrazumijeva da vremenski period prije otkupa odgovara vijeku trajanja predmeta ili njegovom vijeku upotrebe. Odnosno, ako ste predmet iznajmili na period od 10 godina, tada je, najvjerovatnije, njegov korisni vijek prije djelomičnog ili potpunog habanja 10 godina.

Lizing objekata u Ruskoj Federaciji

Radi jasnoće, spojili smo popularne vrste leasinga u tabelu i naveli karakteristične karakteristike i prednosti svakog od njih:

Period zakupa nije uvijek uporediv sa rokom trajanja, jer mnoge nekretnine imaju „rok trajanja“ koji je nekoliko puta duži od perioda zakupa.

Nemoguće je pobrojati sve objekte koji se mogu dati u zakup, ali postoji i takva imovina koja se ne može dati u zakup:
• Prirodni objekti (šuma, livada, rijeka, jezero, itd.).
• Državna preduzeća.
• Komunalna preduzeća i njihove jedinice.
• Zemljište.

Vrste lizing poslova

Hajde sada da razgovaramo o različitim vrstama lizinga i njihovim karakteristikama.

Operating

Ova opcija se razlikuje po tome što vrijeme na koje se predmet prenosi na najmoprimca ne odgovara datumu isteka ili vijeku trajanja.

Operativna opcija nije regulirana zakonodavstvom Ruske Federacije i sastavljena je kao ugovor o zakupu.

Najčešće se prenosi roba koju najmodavac već ima na zalihama. Po završetku, roba se ili vraća kompaniji ili se kupuje po preostaloj vrijednosti. Odnosno, ako mašina može raditi bez kvarova ili popravaka oko 15 godina, tada će se zakup koji je sastavljen na period do 14 godina smatrati operativnim. Nakon toga se mašina može vratiti ili kupiti uz plaćanje preostalog troška.

Finansijski

Hajde sada da razgovaramo o finansijskom lizingu, da saznamo šta je to i po čemu se ova opcija razlikuje od gore navedenih.

Finansijska opcija uključuje plaćanje cjelokupnog troška u trenutku najma. Stoga se takav lizing može smatrati i dugoročnim kreditom.

U tom slučaju klijent naručuje kompaniji određeni predmet koji ono kupuje i daje u zakup uz naknadnu kupovinu. Period najma je proporcionalan vijeku trajanja. Na primjer, potreban vam je skup traktor za poljoprivredne radove. Kontaktirate firmu, gde naznačite koji traktor i po kojoj ceni vam treba. Kompanija ga kupuje i prenosi vam na određeni period, koji je uporediv sa njegovim vijekom trajanja. Po isteku ovog perioda traktor postaje vaše vlasništvo.

Tabela 1. Klasifikacija vrsta lizinga:

Svaka karakteristika utiče na kompletnost i funkcionalnost transakcije, što treba uzeti u obzir u praksi.

Oblici lizing transakcija

Razmotrimo sastav učesnika i tehniku ​​izvođenja operacija.

Pravo

Ovo je oblik u kojem proizvod iznajmljuje sam proizvođač. Odnosno, kompanija koja proizvodi proizvod može istovremeno biti i zakupodavac. Nakon proizvodnje proizvoda, jednostavno ga prenesite pod određenim uvjetima za korištenje uz naknadnu kupovinu.

Indirektno

“Standard” opcija, koja predviđa učešće najmanje 3 strane. Kompanija kupuje robu od proizvođača i prenosi je na korišćenje trećem licu pod određenim uslovima.

Povratno

Prilično rijetka opcija koja se kod nas ne prakticira. Ugovorom je predviđeno učešće dve strane - proizvođača i lizing kompanije. Proizvođač istovremeno djeluje i kao dobavljač robe i kao zakupnik. Odnosno, preduzeće prenosi proizvod kompaniji, primajući punu cenu za njega.

Zatim, kompanija prenosi proizvod preduzeću na upotrebu pod određenim uslovima. Takva transakcija vam omogućava da dobijete dodatna sredstva u slučaju da se proizvod ne prodaje pravilno ili ako se ovaj proizvod koristi u proizvodnji u obliku opreme.

Leasing automobila

Za pravna lica

Svaka kompanija koja se razvija ima svaki peni na svom računu, tako da u slučaju kada je potrebno istovremeno nabaviti veliki broj transportnih jedinica, nije moguće pronaći sredstva za kupovinu, a redovni zakup nije pogodan zbog visokih troškova.

U ovom slučaju lizing rješava sve probleme, jer najam direktno zavisi od cijene prijevoza, svi automobili se mogu kupiti na kraju ili, ako nema novca, vratiti lizing kući.

Možete dobiti sledeće vrste prevoza:
• nova putnička vozila;
• polovni automobili;
• kamioni;
• autobusi;
• specijalna oprema.

Leasing kuća može vratiti vozilo u bilo koje vrijeme bez sudskog postupka, jer predmet ostaje u njenom vlasništvu do potpune otplate troška.

Koje su prednosti lizinga u odnosu na konvencionalni kredit:
• Brza obrada i bez depozita.
• Poreske olakšice (puni povrat PDV-a).
• Povoljnije cijene i cijene.
• Fleksibilan raspored plaćanja.
• Plaćanja ne utiču na ukupni bilans kompanije.

Za pojedince

Hajde sada da shvatimo šta je lizing automobila za fizička lica.

Sve se odvija po približno istom sistemu kao i za pravna lica. Pojedinac bira automobil, nakon čega ga najmodavac kupuje i prenosi na korištenje na nekoliko godina. Odmah po kupovini firma registruje auto i sklapa osiguranje.

Najčešće se lizing za fizička lica izdaje na 1 do 3 godine, ali uslovi mogu varirati. Nakon isteka ugovorenog perioda, pojedinac mora ili vratiti automobil ili platiti preostali trošak i postati njegov vlasnik.

Bitan! Za automobile koji su proizvedeni 2015. godine u Rusiji postoji popust od 10% od pune cijene. Popust važi u okviru Državnog programa povlašćenog lizinga automobila.

Prednosti za pojedince:
• Ne postoji bespovratna uplata. Odnosno, nakon zaključenja transakcije morate uplatiti depozit od 10% cijene, koji se vraća po isteku perioda najma.
• Mjesečna uplata je nekoliko puta manja nego kod kupovine auto kreditom.
• Troškovi mogu uključiti gotovo sve uplate vezane za korištenje automobila (osiguranje, tehnički pregled, zamjena guma, dodatna oprema itd.).
• Za registraciju je potreban minimalan broj dokumenata.

Nakon što smo razgovarali o lizingu pokretne imovine, hajde da pričamo o nekretninama. Suština i postupak sastavljanja ugovora ne razlikuju se mnogo od standardnih uslova, ali ima svoje nijanse.

Za pravna lica

Ova opcija dugoročnog najma s naknadnom kupovinom ili vraćanjem postala je vrlo popularna mnogo prije nego što je običan čovjek znao za lizing. Činjenica je da kupovina ili iznajmljivanje velikih prostorija koštaju mnogo novca, što samo velike kompanije imaju na raspolaganju. Zbog toga je ovakav dugoročni zakup jedina opcija da kompanija u razvoju dobije svoj prostor ili skladište.

Pogledajmo prednosti:
• S obzirom da imovina do trenutka kupovine ne pripada pravnom licu, nema potrebe za plaćanjem poreza na imovinu. Značajne uštede ako se uzmu u obzir velike prostorije.
• Plaćanja se smatraju troškovima, pa se profit smanjuje. U ovom slučaju porez na dohodak je značajno smanjen.
• U nekim slučajevima možete dobiti povrat PDV-a.

Dakle, ova opcija u potpunosti zadovoljava zakupca, jer mnoge kompanije zahtijevaju prostor samo na određeno vrijeme.

Za pojedince

Leasing nekretnina za fizička lica je manje popularan nego za pravna lica. Činjenica je da svi žele stabilnost, posebno kada je u pitanju stanovanje. Dakle, želite da novi stan ili kuća postane punopravna svojina, a ne iznajmljeni objekat, jer zakupodavac u bilo kom trenutku, sa ili bez razloga, može vratiti imovinu, a sudskim putem neće ništa dokazati, jer vlasništvo nije vaše.

Iz tog razloga, lizing za fizička lica je uporediv sa redovnim zakupom, kada nekretninu možete koristiti, ali ne i raspolagati njome.

Ovu uslugu nema potrebe porediti sa hipotekom, jer ova druga podrazumeva niže mesečne uplate od zakupa uz naknadnu kupovinu. Takođe, ne zaboravite na duplu preknjižbu, jer je lizing kuća dužna da uknjiži nekretninu na svoje ime. Najčešće sve troškove plaća „stanar“ takve nekretnine.

Međutim, unatoč svim nedostacima, ova opcija dobivanja vlastitog stambenog prostora ima i svoje prednosti, a to su:
• Za završetak transakcije potrebno je manje dokumenata.
• Nema potrebe za plaćanjem stambene takse.
• Pogodno za one koji ne žele dodatnu nekretninu.

Ispostavilo se da je takva usluga pogodna samo za neke pojedince, jer ako jedini životni prostor nije vaš i može se u svakom trenutku „oduzeti“, onda o stabilnosti ne treba ni govoriti.

Faze sklapanja lizing transakcije

Prilikom sklapanja bilo koje lizing transakcije, cijeli postupak je podijeljen u 3 faze. Svaka faza uključuje izvođenje određene liste radnji, koje ćemo detaljno opisati.

Da li ste znali? Bijela kuća je iznajmljena američkom farmeru na 99 godina za samo 100 hiljada dolara godišnje. Ova činjenica se dogodila 1925. Farmer velikog teksaškog stočarskog ranča je odmah nakon sklapanja posla platio 100 hiljada dolara za prvu godinu zakupa uz pravo kupovine rezidencije američkih predsjednika.

Priprema

U pripremnoj fazi provodi se sljedeće:
• Aplikacija za primanje određenog objekta od najmoprimca.
• Zaključak da zakupac može platiti robu.
• Zaključak o djelotvornosti cjelokupnog procesa.
• Aplikacija kompanije koja se šalje dobavljaču proizvoda.
• Zahtjev kompanije banci za kredit za obavljanje operacije.

Pravna registracija

U drugoj fazi se završava dokumentacija koja se odnosi na odgovornosti stranaka i rad objekta:
• Ugovor o kreditu sklapa se između lizing kuće i banke radi dobijanja kredita.
• Ugovor o kupovini proizvoda.
• Potvrda o prijemu i puštanju objekta u rad.
• Ugovor o lizingu
• Ugovor o održavanju predmeta ugovora.
• Ugovor o osiguranju objekta.

Izvršenje

U trećoj fazi se eksploatiše predmet ugovora. Zakupac mora osigurati sigurnost primljene imovine i obavljati poslove koji osiguravaju održavanje objekta u ispravnom stanju. Zakupac je takođe u obavezi da plaća mjesečne uplate, koje se iskazuju u finansijskim izvještajima.

Kako odabrati pravu lizing kompaniju

Za odabir dobre lizing kompanije nije dovoljno dobiti pozitivne kritike ili ocjene prijatelja, jer je svaki pojedinačni slučaj jedinstven i zahtijeva analizu mnogih faktora. Iz tog razloga vam predstavljamo svojevrsno „uputstvo“ za odabir lizing kuće.

Dakle, šta treba analizirati:
• Istorijat kompanije.
• Broj poslovnica, radno iskustvo u vašem gradu ili regiji.
• Broj transakcija koje je kompanija sklopila i njihova buduća sudbina.
• Iskustvo u industriji s kojom je vaša nekretnina povezana.
• Informativni sadržaj web stranice kompanije.
• Broj i kvalifikacije zaposlenih.
• Otvorenost kompanije, dostupnost sveobuhvatnih informacija vezanih za aktivnosti, strukturu, usluge i dokumentaciju.

Vrijedi razumjeti da ako vam kompanija ne ulijeva povjerenje, nedostaju potrebne informacije ili je organizacija prema dokumentima osnovana skoro jučer, onda biste trebali odbiti kontaktirati takve strukture.

Osnovni koncepti

Pogledajmo sada osnovne koncepte koji prate cijeli proces sastavljanja lizing transakcije.

Najmodavac

Bitan! Prava i obaveze davaoca lizinga u Ruskoj Federaciji regulisana su Zakonom o finansijskom lizingu, Poreskim i Građanskim zakonikom.

Zakupodavac je pravno ili fizičko lice, ugovorna strana, koje predmet lizinga prenosi na zakupca na određeno vreme i pod određenim uslovima. Banke, neprofitne organizacije i nebankarske kreditne organizacije mogu djelovati kao zakupodavci.

Najmoprimac

Zakupac je fizičko ili pravno lice koje daje u zakup imovinu zakupodavca na određeni period i pod određenim uslovima. To može biti pojedinačna osoba ili cijela organizacija ili njen strukturni element.

Plaćanje zakupa

Leasing plaćanja su određeni novčani iznos koji primalac lizinga plaća davaocu lizinga tokom korištenja predmeta transakcije.

Plaćanje zakupa ima određeni sastav, i to:
• Amortizacija imovine tokom cijelog perioda zakupa.
• Komisija.
• Plaćanje dodatnih usluga zakupodavca.
• Preostala vrijednost imovine (u slučaju otkupa).

Leasing operacije

Ovo je proces obavljanja transakcije između svih strana u ugovoru, tokom kojeg se sastavljaju potrebni dokumenti, predmet lizinga se prenosi sa proizvođača na zakupodavca, a zatim na zakupca. Operacija lizinga uključuje i rad objekta i mjesečna plaćanja zakupnine.

Leasing posao

Lizing transakcija je skup svih ugovora koji se sklapaju u procesu dobijanja lizinga. Ovo uključuje ugovore između najmodavca i zakupca, kao i ugovore između najmodavca i proizvođača.

Kamata na lizing

Leasing kamata je kamatna stopa koja se obračunava na preostalu vrijednost lizinga.

Procenat povećanja cijene lizinga je poređenje preplaćenog iznosa i osnovne vrijednosti imovine koja se prenosi na primaoca lizinga.

Konfiskacija lizinga

Konfiskacija lizinga je predmet oduzet od primaoca lizinga, koji postaje vlasništvo lizing kompanije. Takva oduzeta imovina se dalje koristi za iznajmljivanje ili naknadni lizing.

Stoga je ova opcija dugoročnog zakupa s opcijom naknadne kupovine odlična opcija pri kupovini skupe opreme, strojeva ili nekretnina. Međutim, takve transakcije trebate sklapati samo s otvorenim kompanijama koje daju maksimalnu količinu informacija o svojim aktivnostima kako se posao ne bi pokazao gubitnim za vas.

2017-05-08

U kontaktu sa

Modernizacija društveno-ekonomske sfere, kao i uvođenje novih sistema upravljanja, nameću potrebu za kvalitativno novim metodama za ažuriranje imovine preduzeća.

U kontekstu pada kreditno-finansijskih odnosa i smanjenja državnih ulaganja u privredu, postoji potreba za drugim vrstama injekcija u proizvodni sektor. Zato je vrijedno detaljno proučiti pitanje šta je lizing i razumjeti principe po kojima se on javlja.

Zašto proučavati lizing operacije?

Osnovni cilj ovog članka je proučavanje prirode i suštine procesa lizinga, modela, vrsta i oblika njihovog ispoljavanja u uslovima savremene nacionalne ekonomije.

Šta je leasing jednostavnim riječima? Riječ je o davanju u zakup objekata dugoročnog korištenja (automobila, zgrada, opreme, aviona i sl.), odnosno prijenos skupa prava na posjedovanje i korištenje nepokretne ili pokretne imovine na određeni (ili neodređeni) period za finansijsku kompenzaciju.

Ovaj proces se najčešće sastoji od tripartitnog skupa odnosa u kojima je lizing kompanija posrednik između proizvođača opreme i kompanije (ili pojedinca) zainteresovanog za njeno korišćenje.

Šta je lizing i lizing transakcija?

Ekonomski koncept o kojem se govori u članku je prilično složen, pa je broj njegovih definicija velik. U prijevodu s engleskog, glagol iznajmiti označava proces davanja imovine u zakup na privremenu upotrebu. Sumirajući mišljenja mnogih autora, možemo izvući sljedeći zaključak o tome šta je lizing.

Ovaj ekonomski pojam uključuje skup procesa za ulaganje (privlačenje) finansijskih sredstava, u kojima se jedan subjekt odnosa (zakupodavac) obavezuje da kupi određenu imovinu od proizvođača s ciljem da je naknadno prenese na korištenje zakupcu na određeno vrijeme. za finansijsku nagradu.

Ovaj proces se odvija kroz transakciju, koja predstavlja skup ugovora između proizvođača (prodavaca) sredstva lizinga, zakupodavca i zakupca.

Predmet takve transakcije mogu biti vozila, zgrade, objekti, druga pokretna i nepokretna imovina, čitavi kompleksi i preduzeća koja se koriste u poslovanju. Takođe, objekti ovih ugovora mogu biti zemljišne parcele i druga prirodna dobra, osim ako to nije zakonom zabranjeno.

Šema operacije

Proučavanje metodoloških osnova transakcije pomoći će da se odgovori na pitanje šta je lizing. Opšti mehanizam je sljedeći:

1. Korisnik (u daljem tekstu: primalac lizinga) se obraća lizing društvu sa zahtevom za potrebnu opremu.
2. Kompanija koja pruža ovu uslugu procjenjuje likvidnost transakcije. Nakon toga, oprema (predmet leasinga) se kupuje od njenog proizvođača ili distributera.
3. Nakon što zakupodavac postane vlasnik opreme, on je prenosi na privremeno korištenje zakupcu, primajući periodična plaćanja za to.

Ko su subjekti lizing odnosa?

Strane u transakciji mogu biti:

1. Proizvođač (prodavac) imovine je pravno ili fizičko lice koje sa zakupodavcem sklapa kupoprodajni ugovor po kojem mu u određenom roku uz određenu naknadu ustupa predmet odnosa (opremu).
2. Zakupac je pravno ili fizičko lice koje se, prema uslovima ugovora, obavezuje da će platiti usluge zakupodavca i dobiti opremu za to na određeni period pod uslovima utvrđenim ovim ugovorom.
3. Davalac lizinga je pravno ili fizičko lice koje stiče (za sopstvena ili pozajmljena novčana sredstva) vlasništvo nad određenom imovinom, a zatim je daje na određeno vreme za novčanu naknadu u vidu predmeta lizing posla na privremeno korišćenje. zakupcu. U tom slučaju, pravo na predmet ugovora može ili preći u ruke zakupca ili ostati kod najmodavca, ovisno o specifičnostima ugovora.
4. Kreditne institucije (banke, zajednice) koje obezbjeđuju finansijska sredstva za kupovinu opreme po ugovoru.

Kao i drugi specijalizovani subjekti: osiguravajuća društva i Rusko udruženje lizing kompanija (“Rosleasing”).

Koje funkcije ima Rosleasing?

Ovo udruženje je skup banaka, lizing kompanija i drugih privrednih institucija koje su deo Ruske asocijacije lizing kompanija i obavljaju sledeće delatnosti:

1. Koordinacija aktivnosti i udruživanje sredstava kompanija učesnica u cilju realizacije najprofitabilnijih projekata.
2. Interakcija sa državnim agencijama radi utvrđivanja najvažnijih strateških pravaca za lizing.
3. Izrada zakonskih akata koji regulišu poslove lizinga.
4. Aktivno učešće u procesima međunarodne ekonomske integracije.

U Ruskoj Federaciji, i lizing za fizička i pravna lica regulisan je zakonom. Istovremeno, njeni subjekti mogu biti rezidenti i nerezidenti države, kao i preduzeća sa stranim kapitalom.

Leasing objekata

I davanje osnovnih sredstava preduzećima i lizing za fizička lica podrazumevaju prenos opreme na korišćenje, koja se može podeliti u sledeće velike grupe:

1. Poljoprivreda (traktori, kombajni).
2. Transport (automobili, avioni, brodovi, željeznički vagoni).
3. Građevinarstvo (dizalice, mješalice za beton, skele).
4. Komunikaciona oprema (sateliti, radio stanice, itd.).

Koje vrste postoje?

1. Finansijski je vrsta lizinga koja omogućava potpuni povrat troškova predmeta koji se prenosi. U ovom slučaju iznos prenesenih sredstava dijeli se na cijenu opreme i prihod zakupodavca. Dakle, uslov finansijskog lizinga je da oprema po završetku transakcije postane vlasništvo primaoca lizinga.
2. Operativni ugovor je ugovor prema kojem je period za prenos iznajmljenog sredstva kraći od perioda amortizacije. Za razliku od finansijske, po isteku ugovora, oprema se vraća zakupodavcu. Često se ova vrsta odnosa koristi za jednokratne promocije kada kupovina opreme nije praktična.

U kom obliku se obavljaju lizing transakcije?

Da bismo razumjeli šta je lizing opreme, potrebno je istražiti njegove glavne oblike:

1. Pravo. Transakcija u kojoj, po isteku ugovora o zakupu, puni paket prava na predmetu transakcije prelazi u ruke zakupca (zakupca).
2. Povratno. Šta je povratni zakup? Ovo je transakcija u kojoj zakupac prodaje svoju imovinu zakupodavcu, odmah ih vraća u obliku dugoročnog zakupa. Koristi se u slučaju nedostatka obrtnog kapitala kod zakupca. Po isteku transakcije, prava na iznajmljenom sredstvu se vraćaju zakupcu.
3. Miješano. Kod ove vrste lizinga, imovina koja je potrebna zakupcu kupuje se kroz zajedničke doprinose strana u transakciji. Na kraju ugovornog odnosa, prava na opremu se prenose na zakupca, čiji početni udio ulaganja obično ne prelazi 25 posto.

Vrste lizing plaćanja

Šta je lizing za fizička lica? osobe? Prvo, ovo je prilično komplikovana procedura koja postavlja mnoga pitanja, posebno u pogledu načina plaćanja opreme. Šema kompenzacije je ista za pravna i fizička lica i sprovodi se putem lizing plaćanja. Ovaj koncept uključuje iznos naknade za korištenje predmeta transakcije. Plaćanja se vrše na sljedeće načine:

• Fiksiranje ukupnog iznosa. Iznos ugovora je podeljen na jednake delove i isplaćuje se godišnje tokom perioda njegovog važenja.
• Napredna metoda. Prilikom zaključivanja ugovora plaća se akontacija koja je u njemu naznačena, ostatak se plaća prema prethodnom načinu.
• Minimalni način plaćanja. Iznos plaćanja uključuje obračun amortizacije za cijeli period, kao i razne naknade koje obezbjeđuje zakupodavac.

Raspored plaćanja je preciziran u ugovoru o lizingu. Plaćanja se mogu vršiti dnevno, sedmično, mjesečno, tromjesečno ili godišnje.

Šta je leasing automobila?

Relativno nov proizvod na tržištu finansijskih usluga za stanovništvo je leasing automobila potrošača. Svakim danom stiče sve više pristalica. Hajde da shvatimo šta je lizing automobila za fizička lica.

Prije svega, ovo je vrlo zgodan i isplativ način kupovine transporta. U stvari, osoba iznajmljuje automobil sa pravom da ga kasnije kupi. Ova usluga je popularna i za pravna lica, kojima je povoljnije izvršiti kupovinu u nekoliko plaćanja.

Šta je leasing automobila? Za stanovništvo ovo je prilika da koriste automobil odmah nakon kompletiranja paketa dokumenata i uplate kapare. Danas ovu uslugu mogu pružiti ne samo specijalizovane kompanije, već i banke i prodavci automobila.

Procedura za prijem vozila

1. Klijent daje pasoš, vozačku dozvolu i popunjava posebnu prijavu.
2. Zaključivanje između klijenta i davaoca lizinga ugovora o najmu vozila sa pravom kupovine, kao i ugovora o kupoprodaji vozila između lizing kuće i dobavljača automobila.
3. Plaćanje avansa od strane klijenta u iznosu od 20-30% od vrednosti predmeta transakcije.
4. Osiguranje automobila od strane klijenta po CASCO i OSAGO tarifama.
5. Registracija automobila od strane stručnjaka lizing kompanije u saobraćajnoj policiji, kao i vršenje tehničkog pregleda.
6. Prijenos vozila od strane kompanije na korištenje potrošaču.
7. Klijent, prema uslovima ugovora, redovno plaća, po isteku roka oprema prelazi u njegovo vlasništvo.

Ko može kupiti auto na ovaj način?

Svaki građanin koji ima poslovno iskustvo može dobiti rent-a-car uz naknadno pravo kupovine. Nadalje, prednost imaju kandidati sa uspješnim iskustvom u poslovima lizinga i dovoljnim finansijskim potencijalom.

Veoma je važno razmotriti sve zamke koje lizing automobila ima za pojedince. Recenzije ljudi koji su koristili ovu uslugu sadrže i pozitivne i negativne dokaze.

Prednosti leasinga automobila

1. Mogućnost kupovine ne samo putničkog automobila, već i kamiona, kao i specijalne opreme. Nije bitno da li je oprema nova ili rabljena, kupljena u salonu ili od privatnog vlasnika.
2. Za zaključenje lizing transakcije dovoljan je minimalni paket dokumenata, dok je nivo zahtjeva klijenata nizak.
3. Vozilo je registrovano na period do 5 godina, nakon čega se vozilo može kupiti po preostaloj vrednosti. Moguć je i prijevremeni povrat predmeta transakcije.
4. Uslovi kupovine i uslovi isporuke opreme lizing kompanijama su povoljniji od standardnih.
5. Šta je leasing automobila za stanovništvo? To su, prije svega, fleksibilni rasporedi plaćanja i mogućnost da se odmah počne koristiti vozilo.
6. Ukoliko ne želite da registrujete opremu na svoje ime, ova usluga je dostupna i klijentu, jer se automobil smatra vlasništvom zakupodavca.

Nedostaci lizinga automobila

1. Kamate na ugovore o lizingu su veće nego na kredit za automobil (posebno za niskobudžetna vozila).
2. Mogućnost povrata automobila u slučaju kršenja plaćanja lizinga.
3. Nemogućnost iznajmljivanja automobila ili kao kolaterala bez saglasnosti kompanije koja pruža usluge lizinga.
4. Potreba za obezbjeđivanjem periodičnog pristupa radi uvida u predmet ugovora o lizingu.

Dakle, prilikom odlučivanja o izboru načina kupovine automobila, potrebno je pažljivo proučiti sve povezane faktore, kao i trenutnu socio-ekonomsku situaciju.

Kupovina automobila na lizing je donedavno bila nedostupna usluga za obične korisnike. Prije nekoliko godina izdavali su ga samo privredni subjekti u svrhu promocije poslovanja. Danas se situacija dramatično promijenila, a automobili na leasing dostupni su i običnim ljubiteljima automobila.

Postoje dvije vrste lizinga automobila:

1. U funkciji (iznajmljivanje automobila bez opcije kupovine).
2. Financijski (najam automobila sa mogućnošću kupovine).

Prema stručnim podacima, leasing po prvoj metodi nije veći od 10%, a u ovom slučaju je riječ o novom voznom parku. Dakle, leasing sa pravom kupovine čini više od 90% ukupnog broja svih transakcija lizinga automobila. Za Zapadnu Evropu brojke su malo drugačije. Ovdje postotak operativnog lizinga prelazi 30 bodova, au nekim zemljama čak i operativni lizing iznosi 70% ili više. Ali šta znači lizing automobila?

Šta je lizing automobila

Svaka osoba ima nekoliko mogućnosti da koristi svoje vozilo:

• iznajmljivanje automobila;
• kupovina automobila na kredit;
• kupovinu automobila ličnim sredstvima.

Iznajmljeni automobil je srednji put između prve dvije opcije. Ovaj način korišćenja prevoza je koristan za one koji ne žele ili nemaju mogućnost kupovine automobila ličnim novcem.

Dakle, pojam “car leasing” znači dugoročni najam vozila sa mogućnošću njegove dalje kupovine, au nekim slučajevima i bez.

Faze kupovine automobila na lizing

1. Zaljubljenik u automobile koji je odlučio iznajmiti automobil i već ga je izabrao mora kontaktirati leasing organizaciju. Tamo, da biste zaključili ovu uslugu, morat ćete obezbijediti potrebnu dokumentaciju. Mnoge auto kuće održavaju kontakt sa leasing kućama, pa se leasing automobila može zaključiti na licu mjesta.
2. Zatim najmodavac pregleda svu dokumentaciju i donosi odluku o mogućnosti dobijanja usluge. Ako je transakcija odobrena, tada se između strana zaključuje ugovor o leasingu automobila koji propisuje sve uslove za pružanje usluge, visinu plaćanja i postupak njihovog plaćanja, te rok za prijenos automobila u vlasništvo korisnika. Ugovor o kupoprodaji odmah se zaključuje između lizing organizacije i prodavca vozila.
3. Tada najmodavac mora kupiti automobil i registrovati ga na svoje ime. Za to se koriste lična sredstva, a u nekim slučajevima i novac kupca koji se uplaćuje kao predujam. Dalje, automobil se iznajmljuje zakupcu prema ugovoru.
4. Nakon toga kupac može koristiti prijevoz, ali nije vlasnik i shodno tome ne može njime raspolagati. Kupac je u obavezi da izvrši plaćanja u skladu sa zaključenim ugovorom, a lizing organizacija ima pravo da sistematski proverava tehničko stanje automobila. Takve inspekcije se obično vrše najmanje jednom godišnje.
5. Ako je na kraju ugovora plaćen cjelokupni iznos plaćanja, tada automobil postaje vlasništvo kupca. Sada je vlasnik vozila i ima potpunu kontrolu nad njim.

Prednosti kupovine automobila na lizing

Za pojedinca koji želi kupiti automobil na lizing, postoji niz prednosti:

Leasing automobila je mnogo lakši od kupovine na kredit. Poenta su zahtjevi koje kupcu postavljaju zakupodavci. Oni su niži od onih koje nude banke.

Korišćenje ličnog vozila koje se može kupiti na lizing često je interesantno za takve kategorije građana koji ne bi želeli da najavljuju prisustvo sopstvene imovine. To uključuje, na primjer, vladine službenike ili oženjene ljude koji su zabrinuti zbog podjele imovine u slučaju razvoda.

Zajam za komercijalni (teretni ili putnički) prevoz fizičkim licima je praktično nedostupan. Dok uz pomoć leasinga automobila možete kupiti čak i specijalnu opremu.

Ugovor o lizingu automobila mnogo je lakše raskinuti nego kredit za automobil. Zahvaljujući tome, možete jednostavno mijenjati automobile po želji, bez muke oko njihove prodaje.

Auto kuće često pružaju dobre popuste svojim stalnim klijentima – lizing kućama.

Lizing kompanija može navesti u ugovoru i shodno tome u početku preduzeti dodatne usluge. To uključuje: servisiranje automobila, obezbjeđivanje drugog automobila kada se vaš vlastiti automobil pokvari. U tom slučaju svi troškovi će se ravnomjerno podijeliti na sva plaćanja po ugovoru o lizingu.

Nedostaci leasinga automobila

Naravno, sve usluge na ovaj ili onaj način imaju svoje nedostatke. Leasing nije izuzetak.

Već nekoliko godina vozilo ne pripada kupcu dok se ne otplati iznos uplate. Odnosno, ako kupac prekrši uslove ugovora, najmodavac ima pravo da vrati vozilo.

Često je lizing automobila skuplji od kredita. S obzirom na jednake cjenovne uslove, lizing je neisplativa usluga sa finansijske strane pitanja. Ovo se ne odnosi na situacije u kojima auto kuće daju popuste najmodavcima.

Ugovorom o leasingu automobila može biti predviđena određena usluga tehničkog održavanja, koja kupcu ponekad možda nije sasvim zgodna. To se tiče finansijskog i teritorijalnog dijela pitanja.

Iako lizing, za razliku od kredita, ne podrazumijeva inicijalno prijenos vlasništva nad automobilom, zahtijeva ulaganje ličnih sredstava (kao kaparu).

Registracija vlasništva vozila u leasing shemi vrši se dva puta: prvo od prodavca do zakupodavca, a zatim direktno do kupca. To znači dodatni trošak koji snosi kupac.

Proces kupovine automobila na lizing od strane pojedinca

Da biste iznajmili automobil koji vam se sviđa, prvo morate odabrati leasing kompaniju sa dobrom reputacijom. Ne bi trebalo da koristite usluge prve lizing organizacije na koju naiđete ili, još gore, one koju nameće kompanija u auto-kući.

Uporedite uslove koje nude različiti najmodavci. Na kraju krajeva, kupovina automobila na lizing znači dugoročnu finansijsku saradnju od nekoliko godina. Čak i ako je razlika u visini mjesečne uplate praktički nevidljiva, konačni iznos preplate može se značajno razlikovati.

Odabravši kompaniju koja ispunjava vaše zahtjeve, konsultujte se s njom o svim pitanjima koja vas zanimaju. Kada se donese konačna odluka u njihovu korist, potrebno je prikupiti dokumente potrebne za leasing automobila i podnijeti zahtjev.

Lista potrebnih dokumenata za dobijanje auto leasinga obično je slična paketu dokumenata za zaključivanje auto kredita:

• pasoš;
• radna knjižica (ili kopija);
• uvjerenje o prihodima;
• drugi dokumenti koji potvrđuju vašu solventnost. To mogu biti imovinski certifikati, izvodi računa itd.

Naravno, lista dokumenata u određenoj situaciji može se razlikovati i zavisiti od lizing organizacije. Listu potrebnih dokumenata provjerite direktno kod vašeg zakupodavca.

Rok za davanje odgovora na zahtjev može biti do 5 dana. Ako je odgovor pozitivan, posao je finaliziran.

Ovako ste ukratko saznali kako pojedinac kupuje automobil na lizing, glavne prednosti i nedostatke takve usluge. Sada možete sami odlučiti da li je ovaj način kupovine vozila pravi za vas.