يعتمد تنظيم التسويات مع العملاء في المتجر على الطريقة المستخدمة لبيع البضائع. في متجر الخدمة الذاتية، يتم الدفع من خلال سجلات النقد المثبتة عند الخروج من منطقة المبيعات. يقوم أمين الصندوق بفحص البضائع المحددة وطباعة إيصال (الدفع اللاحق).في المتجر الذي يستخدم طريقة البيع التقليدية، يتم إجراء الدفعات للعملاء من خلال سجلات نقدية مثبتة بشكل منفصل. يتم الدفع عن طريق الصرافين ( الدفع المسبق)في معظم المتاجر، يتم تثبيت سجلات النقد على العدادات، في هذه الحالة، يتم الدفع عن طريق الصرافين ( دفعة لمرة واحدة).
تتم المدفوعات للعملاء بالطريقة المحددة:
تتم عمليات إدخال المبالغ في الآلة
يتم تحديد إجمالي مبلغ الشراء لمشتري واحد
يتم ذكر مبلغ شراء المشتري ومبلغ الأموال المستلمة بوضوح
يتم وضع الأموال على مرأى من المشتري
يتم تحديد مبلغ التغيير المستحق بوضوح ويتم إصداره للمشتري مع الشيك (يتم إصدار الفواتير الورقية والتغييرات الصغيرة معًا، مما يمنع حدوث فارق زمني بين إصدار الشيك والتغيير)
عند الانتهاء من التسوية مع المشتري، يتم وضع الأموال في درج النقود.
في حالة انقطاع التيار الكهربائي، لا يمكن الدفع مقابل البضائع المشتراة دون استخدام سجلات النقد إلا في حالة إصدار شيكات خاصة للعملاء، وهي نماذج إبلاغ صارمة. تمت الموافقة على نموذجهم من قبل وزارة المالية في الاتحاد الروسي.
أثناء نوبة العمل، قد يواجه أمين الصندوق مواقف مختلفة: أخطاء في عملية إدخال البيانات وإيصالات الطباعة؛ كسر (نهاية) شريط التحكم؛ إعادة الشيكات إلى أمين الصندوق؛ إعادة البضائع إلى المتجر؛ إخراج شيك بطبعات غير واضحة؛ التوقف المفاجئ للسيارة، الخ. يجب على أمين الصندوق اتخاذ القرار بشكل مستقل أو بمشاركة المسؤول. في حالة حدوث خطأ من قبل أمين الصندوق واستحالة استرداد الشيك أثناء الوردية، يتم تنشيط الشيك غير المستخدم في نهاية الوردية.
إيصالات شراء البضائع صالحة فقط في يوم إصدارها للمشتري. يمكن لأمين الصندوق إصدار أموال مقابل الشيكات المرتجعة من قبل العملاء فقط في يوم إصدارها وإذا كان هناك توقيع المدير على الشيك، وفقط للشيك الصادر في مكتب النقد هذا. بالنسبة للشيكات المرتجعة، يتم وضع "قانون بشأن إعادة الأموال من قبل المشتري للإيصالات النقدية غير المستخدمة (بما في ذلك الإيصالات النقدية المثقوبة بشكل خاطئ)." يقوم أمين الصندوق بإلغاء الشيكات غير المستخدمة، ولصقها على قطعة من الورق وتقديمها إلى قسم المحاسبة مع الإيصال. يتم تسجيل المبالغ المدفوعة للشيكات المرتجعة وغير المستخدمة من قبل العملاء في دفتر مشغل أمين الصندوق، ويتم تخفيض مبلغ الإيرادات أثناء الوردية بمقدار المبلغ الإجمالي للفعل.
بعد نهاية يوم العمل وإغلاق العائدات في مكتب النقد التشغيلي، يتم إرجاع الأموال من السجل النقدي الرئيسي للمؤسسة. وللقيام بذلك، يجب على المشتري كتابة بيان موجه إلى المدير، يوضح فيه سبب الإرجاع. يتخذ المدير قرارا بشأن إمكانية إعادة الأموال إلى المشتري، ويرسل طلبا إلى قسم المحاسبة، حيث يتم إصدار أمر نقدي. بناءً على هذا المستند، يصدر أمين صندوق السجل النقدي الرئيسي المبلغ المحدد.
إذا نشأ خلاف مع المشتري حول صحة الدفع المدفوع له، فيجب إيقاف العمل على الآلة واستدعاء المسؤول. بحضور أمين الصندوق والمشتري، يأخذ المسؤول القراءات من عدادات تسجيل النقد (يطبع "تقرير X") ويقارن البيانات المتعلقة بالإيرادات المستلمة في التقرير مع النقد الموجود في ماكينة تسجيل النقد. بناء على نتائج أخذ القراءات، يتم وضع "قانون التحقق من النقد في السجل النقدي".
في حالة حدوث خلل، يلتزم أمين الصندوق بما يلي:
قم بإيقاف تشغيل ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية، واتصل بممثل الإدارة، وحدد طبيعة الخلل
في حالة عدم وضوح طباعة تفاصيل الشيك أو عدم خروج الشيك أو كسر شريط التحكم، قم بمعية مندوب الإدارة بفحص مطبوعات الشيك على شريط التحكم، قم بالتوقيع على الشيك (إذا كان الشيك إذا لم يخرج، فسوف يحصل على صفر)، مما يشير إلى المبلغ الصحيح على الظهر. إذا انكسر (انتهى) شريط التحكم، فيجب إعادة تعبئته وقص أطراف الشريط. يتم تسجيل الأماكن التي ينقطع فيها شريط التحكم بنفس الطريقة كما في بداية نوبة العمل ونهايتها، ولكن مع الإشارة إلى وقت الاستراحة. يمنع على أمين الصندوق العمل بدون شريط التحكم أو لصقه في أماكن كسره.
إذا كان من المستحيل القيام بمزيد من العمل بسبب عطل في الجهاز، يقوم أمين الصندوق، مع ممثل الإدارة، بإضفاء الطابع الرسمي على نهاية العمل على السجل النقدي بنفس الطريقة المتبعة في نهاية نوبة العمل، مع ملاحظة في كتاب أمين الصندوق المشغل. إذا كان من المستحيل إزالة الخلل من قبل أمين الصندوق، تقوم الإدارة باستدعاء ميكانيكي من محطة الخدمة المركزية
من الممكن أن يتوقف الجهاز بشكل مفاجئ بسبب الأخطاء التالية في تصرفات أمين الصندوق: الضغط على المفاتيح مرتين، ذاكرة الجهاز ممتلئة عند إدخال سعر أحد العناصر، انتهاك تسلسل إدخال البيانات، مقدار المبلغ النقدية للمشتري أقل من تكلفة المشتريات، الخ. في مثل هذه الحالات، يجب عليك الضغط على زر "إعادة الضبط"، وسيتم قفل الجهاز. إذا لم تؤدي هذه العملية إلى إخراج الجهاز من حالة القفل، فستحتاج إلى التحقق مما إذا كانت العملية التي بدأت قد اكتملت أم لا. إذا لم تعد الآلة إلى حالة العمل، يجب إيقاف العمل واستدعاء المسؤول وإكمال العمل واستدعاء ميكانيكي.
أوافق
نائب وزير المالية
الاتحاد الروسي
بي في تشيرنومورد
30 أغسطس 1993 ن 104
القواعد النموذجية
تشغيل آلات مراقبة النقد أثناء التنفيذ
التسويات النقدية مع السكان
وفقًا لقانون الاتحاد الروسي "بشأن استخدام السجلات النقدية عند إجراء التسويات النقدية مع السكان" بتاريخ 06.18.93 N 5215-1، تضع وزارة المالية في الاتحاد الروسي القواعد القياسية التالية لتشغيل سجلات النقد عند إجراء التسويات النقدية مع السكان.
ط- أحكام عامة
عند إجراء المدفوعات النقدية للمشترين (العملاء)، يتم استخدام نوعين من سجلات النقد: سجلات النقد الكهروميكانيكية وآلات التحكم والتسجيل الإلكترونية (ECRM). ماكينة تسجيل النقد هي جهاز للعد والجمع والحوسبة وطباعة الشيكات.
يُسمح للشركات بتشغيل تلك الأنواع من آلات تسجيل النقد فقط، والتي تم اختبار العينات التسلسلية منها بالطريقة المنصوص عليها وإدخالها في سجل الدولة.
يجب أن يتم تشغيل وصيانة وإصلاح وإيقاف تشغيل سجلات النقد من قبل مصانع التصنيع أو المؤسسات المتخصصة والمراكز الفنية الممنوحة للحقوق المناسبة لهذا النوع من النشاط.
تخضع آلات تسجيل النقد المستخدمة في التسويات النقدية مع السكان للتسجيل لدى السلطات الضريبية في موقع المؤسسة.
تتم مراقبة الامتثال لقواعد استخدام سجلات النقد واكتمال المحاسبة عن العائدات النقدية في المؤسسات عن طريق الخدمات الضريبية.
ثانيا. قواعد التشغيل
2.1. يُسمح للأشخاص الذين أتقنوا قواعد تشغيل سجلات النقد إلى حد الحد الأدنى الفني ودرسوا هذه "القواعد النموذجية" بتشغيل ماكينة تسجيل النقد. يتم إبرام اتفاقية بشأن المسؤولية المالية مع الأشخاص المقبولين للعمل.
2.2. تحتوي كل ماكينة تسجيل نقدي على رقم تسلسلي خاص بها (على لوحة العلامات)، والذي يجب الإشارة إليه في جميع المستندات المتعلقة بهذه الآلة (إيصال نقدي، ورقة تقارير، جواز سفر، دفتر مشغل أمين الصندوق، وما إلى ذلك)، بالإضافة إلى المستندات التي تعكس نقل ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية (إرسالها للإصلاح أو نقلها إلى شركة أخرى وما إلى ذلك).
2.3. يجب أن يحتوي السجل النقدي على جواز سفر من النموذج المحدد، حيث يتم إدخال معلومات حول تشغيل الماكينة والإصلاحات المتوسطة والكبيرة. يحتوي جواز السفر على تفاصيل هذه العبارة المبتذلة التي تشير إلى اسم المؤسسة ورقم السجل النقدي.
2.4. يمكن نقل قراءات مجموع عدادات النقود إلى الأصفار (الإلغاء) عند تشغيل آلة جديدة وأثناء الجرد، وإذا لزم الأمر، في حالة إصلاح عدادات النقود في الورش، فقط بالاتفاق مع المنظمة الرقابية مع المشاركة الإجبارية لممثله. تشير المنظمة المسيطرة إلى هيئات دائرة الضرائب الحكومية في الاتحاد الروسي.
2.5. تتم ترجمة قراءات جمع عدادات النقود ومراقبة العدادات قبل وبعد تحويلها إلى الصفر بقانون على النموذج رقم 26 (ملحق رقم 1) في نسختين إحداهما مراقبة، يتم نقله إلى قسم المحاسبة في المنظمة المسيطرة، والثاني يبقى في المؤسسة المحددة ( متجر، مقهى، إلخ).
2.6. يتم نقل الآلة إلى مؤسسة أو ورشة عمل أخرى للإصلاح والعودة باستخدام مذكرة شحن ويتم توثيقها في قانون في النموذج رقم 27 (الملحق رقم 2)، الذي يسجل قراءات عدادات المقاطع والمراقبة (السجلات ). يتم تقديم الفاتورة والفعل إلى قسم المحاسبة بالمؤسسة في موعد لا يتجاوز اليوم التالي. يتم تقديم ملاحظة مقابلة حول هذا الأمر في "دفتر أمين الصندوق" في نهاية إدخال اليوم. جنبا إلى جنب مع السيارة، يتم تقديم جواز سفرها أيضا، حيث يتم تقديم الإدخال المقابل.
2.7. عند إصلاح عدادات النقد مباشرة في المؤسسات، يتم أيضًا إعداد تقرير في النموذج رقم 27، لتسجيل قراءات عدادات النقد والمراقبة قبل وبعد الإصلاح.
2.8. قبل تشغيلها، يتم تخزين الآلات الاحتياطية مشحمة جيدًا للحماية من التآكل، ومغطاة بأغطية على الرفوف أو الرفوف. يجب أن تتوافق المعلمات المناخية للغرفة مع تلك المحددة في دليل التشغيل.
ثالثا. إعداد سجلات النقد للتشغيل
3.1. يتم تشغيل الآلات الجديدة بواسطة ميكانيكي من مؤسسة توفر الضمان والصيانة والإصلاح لهذا النوع من الآلات. عند تشغيل آلات التحكم والتسجيل الإلكترونية والمحطات النقدية، يلزم وجود مبرمج إلكترونيات. يجب أن يكون لدى الميكانيكي (المبرمج) شهادة بحق صيانة وإصلاح الآلات من هذا النوع وتقديمها إلى إدارة المؤسسة أو المؤسسة.
3.1.1. عند تشغيل الآلات، يجب أن يكون الصرافون حاضرين كأشخاص مسؤولين ماليا.
3.2. يقوم ميكانيكي إصلاح سجلات النقد (إذا لزم الأمر، مبرمج إلكترونيات) بالتحقق من إمكانية الخدمة، واختبار السجل النقدي قيد التشغيل وإضفاء الطابع الرسمي على نقله إلى التشغيل، وملء جميع البيانات في جواز سفر المصنع.
يلتزم الميكانيكي بختم الآلة بعد تركيب لوحة الشركة عليها اسم المنشأة ورقم وحدة الحساب أو إدخالها في برنامج الآلة.
3.3. قبل تشغيل السجلات النقدية، يجب إغلاق القفل، ويجب أن يحتفظ مدير المؤسسة بالمفتاح (باستثناء مفاتيح ضبط عدادات النقد المقطعية على الصفر). يتم نقل مفاتيح تحويل عدادات النقد إلى الصفر من قبل مدير (مدير) المؤسسة إلى المنظمة المسيطرة - مفتشية الضرائب، حيث يتم تخزينها في خزائن وإصدارها بأمر كتابي من رئيس وكبير المحاسبين لهذه المنظمة إلى متخصص مرخص له بإجراء التدقيق.
3.4. بالنسبة لسجل النقد، تقوم الإدارة بإنشاء "دفتر أمين الصندوق" في النموذج رقم 24 (الملحق 3)، والذي يجب أن يكون مربوطًا ومرقمًا ومختومًا بتوقيعات مفتش الضرائب والمدير والمحاسب الرئيسي (الأقدم) للمكتب. مَشرُوع. إلا أن "دفتر أمين الصندوق" لا يحل محل تقرير النقدية (نموذج رقم 25).
3.5. عند تثبيت سجلات النقد على أرفف المتاجر أو لعمل النادل، يتم الاحتفاظ بـ "دفتر مشغل أمين الصندوق" بالشكل المختصر N 24-a (الملحق 4).
3.6. يُسمح بالاحتفاظ بدفتر أستاذ مشترك لجميع الأجهزة. في هذه الحالة، يجب إجراء الإدخالات بترتيب ترقيم جميع سجلات النقد (NN 1، 2، 3، وما إلى ذلك) مع الإشارة في البسط إلى الرقم التسلسلي لسجل النقد؛ يتم تكرار قراءات العداد لسجلات النقد غير العاملة يوميًا مع الإشارة إلى أسباب عدم النشاط (في المخزون، في الإصلاحات، وما إلى ذلك) ومصدقة بتوقيع ممثل إدارة المؤسسة.
جميع الإدخالات في الكتاب مكتوبة بالترتيب الزمني بالحبر، بدون بقع. عند إجراء تصحيحات على الكتاب، يجب تحديدها واعتمادها من خلال توقيعات أمين الصندوق - المشغل والمدير (المدير) والمحاسب الرئيسي (الكبير).
3.7. يتم الاحتفاظ بجواز سفر تسجيل النقد ودفتر مشغل أمين الصندوق والأفعال والوثائق الأخرى من قبل مدير (مدير) المؤسسة أو نائبه أو كبير المحاسبين.
3.8. قبل البدء في تشغيل ماكينة تسجيل النقد:
يتلقى أمين الصندوق من مدير (مدير) المؤسسة أو نائبه أو أمين الصندوق (كبير) كل ما هو ضروري للعمل (مفاتيح ماكينة تسجيل النقد، ومفاتيح محرك ماكينة تسجيل النقد ودرج النقود، والعملة الصغيرة والأوراق النقدية في المبلغ اللازم للتسويات مع العملاء وملحقات تشغيل وصيانة آلة الطلاء).
3.8.1. يلتزم مدير (مدير) المؤسسة أو نائبه المسؤول المناوب بما يلي:
افتح قفل محرك الأقراص وعدادات الماكينة، وقم مع أمين الصندوق بأخذ القراءات (استلم ورقة التقارير) للعدادات المقطعية وعدادات المراقبة وقارنها بالقراءات المسجلة في "دفتر مشغل أمين الصندوق" لليوم السابق ;
التأكد من تطابق القراءات وإدخالها في الكتاب لليوم الحالي في بداية العمل والمصادقة عليها بتوقيعاتك؛
قم برسم بداية شريط التحكم، موضحًا عليه نوع الآلة ورقمها التسلسلي، وتاريخ ووقت بدء العمل، وقراءات عدادات المقاطع والتحكم (السجلات)، والتصديق على البيانات الموجودة على شريط التحكم بالتوقيعات وأغلق قفل قراءات عداد النقد؛
إعطاء مفاتيح الصرافين (وحدات التحكم - الصرافين والبائعين والنادل) لقفل محرك الماكينة ؛
إرشاد أمين الصندوق بشأن التدابير اللازمة لمنع تزوير الشيكات (تشفير الشيكات، لون معين لشريط الشيكات المستخدم، الحد الأقصى لمبلغ الشيك، وما إلى ذلك)؛
تزويد أمين الصندوق بقطع نقدية صغيرة وفواتير في حدود مبلغ الرصيد النقدي لدى ماكينة تسجيل النقد بالكمية اللازمة للتسويات مع العملاء، وكذلك أشرطة إيصالات بأحجام مناسبة وشريط حبر وغيرها من المواد الاستهلاكية المتوفرة لهذا النوع من الآلات؛
قم بتوجيه أمين الصندوق (المراقب المالي - أمين الصندوق، مندوب المبيعات، النادل، وما إلى ذلك) لبدء العمل، مع التأكد من أن الجهاز في حالة عمل جيدة وأن مكان العمل جاهز لبدء العمل.
3.8.2. أمين الصندوق (المراقب - أمين الصندوق، البائع، النادل، وما إلى ذلك) ملزم بما يلي:
التحقق من صلاحية أجهزة الحجب، وإعادة تعبئة شريط الاستلام والتحكم، وضبط التاريخ على التاريخ الحالي، وضبط البسط على الأصفار؛
قم بتشغيل الجهاز على الشبكة الكهربائية، وبعد الحصول على فحص صفر، تحقق من تشغيله من المحرك الكهربائي؛
طباعة شيكين أو ثلاثة دون الإشارة إلى المبلغ (صفر) وذلك للتأكد من وضوح طباعة التفاصيل على أشرطة الإيصالات والتحكم والتركيب الصحيح للتاريخ والبسط؛
يجب إرفاق شيكات الصفر بالتقرير النقدي في نهاية اليوم؛
امسح الغلاف بقطعة قماش جافة وقم بتثبيت لافتة باسمك على جانب المشتري (العميل)؛
وضع المعدات اللازمة للعمل (آلة حاسبة صغيرة).
رابعا. عمل أمين الصندوق أثناء الوردية
4.1. يلتزم أمين الصندوق أو أي شخص آخر مسؤول ماليًا (أمين الصندوق المراقب، النادل، مندوب المبيعات، النادل، متلقي الطلبات، وما إلى ذلك) بما يلي:
ضمان العناية الدقيقة والتعامل الدقيق مع الآلة، والحفاظ عليها نظيفة ومرتبة؛
إجراء عمليات إدخال المبالغ وفقاً لتعليمات التشغيل الخاصة بهذا النوع من أجهزة تسجيل النقد؛
بالنسبة لمشتري واحد (العميل)، حدد المبلغ الإجمالي للشراء أو الخدمة وفقًا لمؤشر السجل النقدي أو باستخدام أجهزة العد وأخبر المشتري (العميل) بذلك؛
تلقي الأموال من المشترين (العملاء) مقابل السلع أو الخدمات المقدمة وفقًا للمبلغ المسمى المشتري (العميل)، والموضح في قائمة أسعار الخدمات المقدمة، وقائمة أسعار البضائع المباعة، في مؤسسات تقديم الطعام العامة الموضحة في القائمة، أو علامات الأسعار بالترتيب التالي:
أ) حدد بوضوح مبلغ الأموال المستلمة ووضع هذه الأموال بشكل منفصل على مرأى ومسمع من المشتري (العميل)؛
ب) طباعة إيصال - عند إجراء الدفعات باستخدام ماكينة تسجيل النقد؛
ج) قم بتسمية مبلغ التغيير المستحق وإعطائه للمشتري (العميل) مع الشيك (في هذه الحالة، قم بتسليم الفواتير الورقية والتغييرات الصغيرة في نفس الوقت).
4.2. إيصالات تسجيل النقد لشراء البضائع صالحة فقط في يوم إصدارها للمشتري (العميل). لا يمكن لمشغل أمين الصندوق إصدار أموال على الشيكات المرتجعة من قبل المشترين (العملاء) إلا إذا كان الشيك يحمل توقيع المدير (المدير) أو نائبه وفقط على شيك صادر في مكتب النقد هذا.
4.3. في حالة حدوث خطأ بين أمين الصندوق:
إذا قمت بإدخال المبلغ وكان من المستحيل استرداد الشيك أثناء الوردية، فسيتم تنشيط الشيك غير المستخدم في نهاية الوردية؛
عند إصدار التغيير للمشتري (العميل)، إذا نشأ نزاع، يحق للمشتري أن يطلب من الإدارة إزالة السجل النقدي؛
قم بإعداد وتنفيذ قانون مع إدارة المؤسسة في النموذج رقم 54 (الملحق رقم 5) بشأن إعادة الأموال إلى المشترين (العملاء) مقابل الإيصالات النقدية غير المستخدمة، وإلغائها، ولصقها على ورقة وتقديمها مع القانون إلى قسم المحاسبة (حيث يتم تخزينها في المستندات النصية لهذا التاريخ)؛
تسجيل في "دفتر أمين الصندوق" المبالغ المدفوعة على الشيكات المرتجعة من قبل المشترين (العملاء) وعدد الشيكات الصفرية المطبوعة في اليوم؛
ليس لدى أمين الصندوق الحق في: إزالة السجل النقدي دون إذن الإدارة؛
لا تقم بإصدار إيصال نقدي للمشتري (العميل).
4.4. إذا تم تركيب ماكينة تسجيل النقد في مكان عمل البائع أو متلقي الطلب، فإنها تخضع لواجبات مشغل أمين الصندوق.
4.5. يحق لأمين الصندوق:
أثناء المناوبة، وبتوجيه من المدير (نائب المدير)، تغيير الرمز، وتطبيق الطوابع والبصمات "المسدد"، "الحساب"، "التحكم"، وما إلى ذلك؛
تلقي المطبوعات من السجل النقدي.
قم بتغيير الرمز الموجود في ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية مع المبرمج (المشغل).
4.6. في حالة حدوث خلل، يلتزم أمين الصندوق بما يلي:
قم بإيقاف تشغيل السجل النقدي.
الاتصال بممثل الإدارة باستخدام نظام الإنذار المثبت في المقصورة؛
تحديد طبيعة الخلل بالتعاون مع ممثل الإدارة؛
في حالة طباعة تفاصيل غير واضحة على الشيك، أو عدم إصدار الشيك أو كسر شريط المراقبة، يجب، مع ممثلي الإدارة، التحقق من مطبوعات الشيك على شريط المراقبة، والتوقيع على الشيك (إذا لم يكن الشيك اخرج، واحصل على صفر واحد بدلاً من ذلك)، مع الإشارة إلى المبلغ الصحيح على الظهر (روبل بالكلمات، كوبيل بالأرقام ) وبعد التحقق من عدم وجود فجوات في الترقيم، قم بالتوقيع على المكان الذي ينكسر فيه شريط التحكم؛
إذا كان من المستحيل القيام بمزيد من العمل بسبب خلل في ماكينة النقد، فإن أمين الصندوق، مع ممثل الإدارة، يقومان بإضفاء الطابع الرسمي على نهاية العمل على ماكينة النقد هذه بنفس الطريقة المتبعة في نهاية نوبة العمل، مع ملاحظة في "دفتر مشغل الصندوق" الخاص بآلة الصراف الآلي هذا هو وقت وسبب انتهاء العمل.
إذا لم يتمكن أمين الصندوق من إصلاح العطل، تقوم الإدارة باستدعاء أخصائي فني (ميكانيكي، مبرمج، أخصائي إلكترونيات، أنظمة تحكم، أخصائي اتصالات)، وإجراء إدخال مناسب في سجل استدعاء الأخصائي الفني وتسجيل العمل المنجز (ملحق رقم 1). 6، نموذج رقم 30).
4.7. يحظر على أمين الصندوق:
العمل بدون شريط تحكم أو غراء في الأماكن التي يوجد بها استراحة؛
السماح للأشخاص غير المصرح لهم بالدخول إلى مباني تسجيل النقد إلى ماكينة الصراف الآلي، باستثناء مدير (مدير) المؤسسة ونائبه والمحاسب والمسؤول المناوب، وبإذن منهم، أخصائي فني أو شخص إشرافي للتحقق من السجل النقدي؛
ترك ماكينة الصراف الآلي دون إخطار الإدارة ودون إيقاف تشغيل ماكينة الصراف الآلي ودون قفل ماكينة الصراف الآلي أو ماكينة الصراف الآلي. إذا كان من الضروري ترك ماكينة تسجيل النقد، يجب أن يحتفظ أمين الصندوق بجميع المفاتيح (للكابينة، ومفتاح العمل لسجل النقد ودرج النقد)؛
إجراء تغييرات بشكل مستقل على برنامج تشغيل محطة النقد (والتي يجب حماية الأخيرة من الوصول غير المصرح به)؛
يجب ألا يكون لديك أموال شخصية في السجل النقدي وأموال لم يتم حسابها من خلال السجل النقدي (باستثناء الأموال الصادرة قبل بدء العمل).
V. مميزات الدفع غير النقدي مع العملاء
5.1. الحساب من خلال شيكات التسوية لمؤسسات سبيربنك.
يحتوي شيك التسوية على سلسلة ورقم وهو نموذج قياسي. يشير إلى المبلغ الذي تم إصدار الشيك به (بالأرقام والكلمات)، والاسم الأخير والاسم الأول والعائلي لمالك الشيك، وتفاصيل المؤسسة المصرفية التي أصدرت الشيك، وفترة صلاحية الشيك . يتم تصديق شيك التسوية بتوقيعات موظفي المؤسسة المصرفية وختم رسمي يوضح تاريخ الإصدار.
عند تقديم شيك تسوية لدفع ثمن البضائع، يتحقق أمين الصندوق من أن نموذج الشيك يتوافق مع القالب المحدد، وأنه لا توجد عمليات مسح أو تصحيحات للنص ومبلغ الشيك، وأن أرقام الشيك تتوافق مع المبلغ المكتوب على الشيك ومدة صلاحية الشيك ووجود ختم واضح للختم الرسمي وتواقيع موظفي المؤسسة المصرفية، وبعد ذلك يتم التحقق من هوية حامل الشيك باستخدام جواز السفر أو وثيقة تحل محل الشيك جواز سفر.
تتحمل المؤسسة التجارية المسؤولية المالية عن قبول ودفع ثمن البضائع عن طريق شيك التسوية المملوء بالمخالفة لـ "تعليمات بشأن إجراءات استخدام شيكات التسوية".
بعد التدقيق وقبول إيصال التسوية كوسيلة للدفع مقابل البضاعة، يقوم أمين الصندوق بوضع ختم على ظهره نصه "الشيك مقبول كوسيلة للدفع مقابل البضاعة"، مع الإشارة إلى رقم واسم المتجر وتاريخ استلام الشيك ، يوقع على الختم، ويدون أيضًا البيانات في بيان خاص عن جواز السفر المقدم من المشتري أو وثيقة تحل محله. ثم يقوم بدفع المبلغ المذكور في الشيك من خلال ماكينة تسجيل النقد إلى القسم الثاني (كلمة المرور)، والذي يتم من خلاله إجراء الدفعات غير النقدية فقط، ويصدر إيصالاً نقدياً.
يتم تسليم شيكات الدفع (وهذا ينطبق أيضًا على دفاتر الشيكات)، المقبولة كدفعة مقابل البضائع، من قبل المتجر إلى مؤسسة خدمة البنك إلى جانب العائدات النقدية من خلال محصل البنك.
5.2. الدفع باستخدام دفاتر الشيكات.
يتم إصدار دفتر شيكات لأي مبلغ في حدود الأموال المتوفرة للمودع في حساب لدى إحدى المؤسسات المصرفية.
دفتر الشيكات هو وثيقة شخصية. يشير إلى الاسم الأخير والاسم الأول والعائلي للمالك ورقم فرع البنك الذي أصدر الكتاب وعدد الشيكات في الكتاب وتسلسلها وأرقامها الخاصة. ويشار أيضًا إلى رقم الحساب الذي تم إصدار دفتر الشيكات على أساسه والمبلغ الذي صدر من أجله. يتم التصديق على تاريخ الكتاب وفترة صلاحيته من خلال توقيعات موظفي المؤسسة المصرفية وختم هذه المؤسسة. يحتوي دفتر الشيكات على فترة صلاحية محددة، يمكن تمديدها، ويتم إدخال إدخال مناسب لها، وهو مصدق بتوقيع موظف المؤسسة المصرفية والختم.
يحتوي كل شيك على الرقم التسلسلي والسلسلة ورقم الشيك الخاص به، وعلى الجانب الخلفي - رقم المؤسسة المصرفية وموقعها ورقم حساب الوديعة وغيرها من البيانات المتعلقة بالمؤسسة المصرفية. يحتوي كل شيك على ورق مضاد بنفس الرقم الموجود في الدفتر.
عند شراء البضائع، يقوم صاحب دفتر الشيكات بملء الشيك وسطحه. يتم تقديم شيك مكتمل، غير منفصل عن دفتر الشيكات، إلى أمين الصندوق مع جواز سفرك كدفعة مقابل البضائع.
عند قبول الشيك، يقوم أمين الصندوق بالتحقق من هوية صاحب دفتر الشيكات والتحقق من البيانات مع الإدخال المقابل على ظهر الشيك والتصديق على هذا التوقيع بتوقيعه. التحقق من مدة صلاحية دفتر الشيكات وكذلك صحة تعبئته بنفس الطريقة الموضحة عند التعامل مع الشيكات.
يقبل أمين الصندوق الشيك المكتمل بشكل صحيح كوسيلة للدفع مقابل البضائع، ويفصله عن دفتر الشيكات. وضع علامة (يضع بصمة ختم المتجر) على ظهر الشيك تشير إلى تاريخ استلامه (الشهر بالكلمات) والإشارات. عند إعداد العائدات للتسليم إلى البنك، على الجانب الخلفي من ورقة الإحالة وفاتورة المبلغ من العائدات النقدية، في العمود "قائمة الشيكات المقدمة"، قم بالإشارة إلى أرقام وسلسلة الشيكات ورقم الحساب و اسم الساحبين ومبلغ كل شيك والمبلغ الإجمالي لجميع الشيكات.
5.3. الدفع عن طريق بطاقات الائتمان.
بطاقة الائتمان عبارة عن مستطيل بلاستيكي به شريط مغناطيسي يحتوي على البيانات اللازمة لدفع ثمن البضائع.
عند شراء منتج، يتم إدخال محطة نظام النقد المتصلة بالبنك في فتحة تسجيل النقد، ويتم إرسال رقم حساب مالك بطاقة الائتمان عبر قناة الاتصال، ويتم تأكيد ملاءته المالية ويتم إعطاء أمر لخصم المبلغ المحدد (تكلفة الشراء أو الخدمة) من الحساب. وبعد ذلك يتم إرجاع البطاقة إلى المالك. عند إدخال بطاقة الائتمان في الجهاز، يتم إدخال رمز شخصي لا يعرفه سوى المالك.
السادس. الانتهاء من العمل على السجل النقدي
6.1. عند إغلاق العمل أو عند وصول محصل النقد، إذا كان من المقرر أن يصل قبل إغلاق العمل، يجب على أمين الصندوق:
إعداد الإيصالات النقدية ومستندات الدفع الأخرى؛
قم بإعداد تقرير نقدي وتقديم العائدات مع التقرير النقدي بشأن أمر الاستلام إلى أمين الصندوق الأول (الرئيسي) (في المؤسسات الصغيرة التي لديها مكتب نقدي واحد أو مكتبان، يقوم أمين الصندوق بتسليم الأموال مباشرة إلى محصل البنك).
يقوم ممثل الإدارة، بحضور أمين الصندوق، بأخذ قراءات العدادات المقطعية والرقابية (السجلات)، أو استلام نسخة مطبوعة أو إزالة شريط التحكم المستخدم خلال النهار من السجل النقدي. يقوم ممثل الإدارة بالتوقيع على نهاية شريط التحكم (المطبوع) موضحاً عليه نوع الآلة ورقمها وقراءات العدادات المقطعية والتحكمية (السجلات) والإيراد اليومي وتاريخ ووقت الانتهاء من العمل.
يتم إدخال بيانات الإبلاغ عن الشهادة في نهاية يوم العمل في "دفتر أمين الصندوق".
بناءً على قراءات العدادات المقطعية (السجلات) في البداية وفي النهاية يتم تحديد مبلغ الإيرادات. يجب أن يتوافق مبلغ الإيرادات مع قراءات العدادات النقدية وشريط المراقبة. ويجب أن يتزامن مع المبلغ الذي سلمه أمين الصندوق إلى أمين الصندوق الأول ووضعه في حقيبة التحصيل مع الإيصال النهائي لآلة تسجيل النقد.
بعد قراءة العدادات (السجلات) أو الطباعة وتحديد المبلغ الفعلي للإيرادات والتحقق منه، يتم القيد في "دفتر أمين الصندوق" وتوقيعه من أمين الصندوق ومندوب الإدارة.
6.2. وفي حالة وجود تناقض يتم تحديد مبلغ الإيراد الفعلي عن طريق إضافة المبالغ المطبوعة على شريط المراقبة. إذا كان هناك اختلاف بين نتائج إضافة المبالغ على شريط المراقبة والإيراد المحدد بواسطة العدادات (السجلات)، فيجب على ممثل الإدارة وأمين الصندوق معرفة سبب التباين.
يتم إدخال حالات النقص أو الفوائض المحددة في الأعمدة المناسبة في "دفتر مشغل الصندوق".
وبناء على نتائج المراجعة، يجب على إدارة المنشأة، في حالة وجود نقص في الأموال، اتخاذ الإجراءات اللازمة لاستردادها من المذنبين بالطريقة المقررة، وإذا كان هناك فائض في الأموال، قم بإدخالها في المحاسبة وإسنادها إلى نتائج الأنشطة الاقتصادية.
6.3. بعد الانتهاء من تسجيل المستندات النقدية، يقوم أمين الصندوق بما يلي:
صيانة الماكينة بين الإصلاحات وتجهيزها لليوم التالي وفقا لمتطلبات دليل التشغيل لهذا النوع من معدات تسجيل النقد.
يجب أن يكون أمناء الصندوق (المراقبون - الصرافون، مندوبو المبيعات، النوادل، وما إلى ذلك) الذين يعملون على سجلات النقد مجهزين بالملحقات التالية للعناية بهم:
فرش لتنظيف خطوط آلية طباعة الشيكات؛
فرش لطلاء الوسائد وبكرات آلية طباعة الشيكات؛
ملاقط لإزالة أشرطة الإيصالات العالقة؛
الفورمالديهايد أو أي وسيلة أخرى للتطهير الدوري للأدراج النقدية لسجلات النقد؛
المفاتيح المناسبة لسجلات النقد.
يجب أن يحتفظ أمين الصندوق الأقدم بمفتاح تصفية العمليات الفنية.
بعد إجراء الصيانة، يقوم أمين الصندوق بما يلي:
يغلق ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية بغطاء، بعد فصله مسبقًا عن مصدر الطاقة؛
قم بتسليم مفاتيح السجل النقدي أو السجل النقدي إلى مدير (مدير) المؤسسة أو المسؤول المناوب أو أمين الصندوق الأول (الرئيسي) لحفظها مقابل الاستلام.
يقوم أمين الصندوق الأول (الرئيسي)، بعد تلقي جميع المستندات اللازمة، بإعداد تقرير موجز في النموذج رقم 25 (الملحق 7) لليوم الحالي.
يتم تحويل التقرير الموجز مع الأفعال والإيصالات وأوامر الإنفاق إلى قسم المحاسبة قبل بدء الوردية التالية.
6.4. يتم الاحتفاظ بإيصالات النقد المستعملة ونسخ من إيصالات المبيعات من قبل الأشخاص المسؤولين مالياً لمدة 10 أيام على الأقل من تاريخ بيع البضائع عليها والتحقق من تقرير المبيعات من قبل قسم المحاسبة.
يتم تخزين أشرطة المراقبة المستعملة مغلفة أو مختومة في قسم المحاسبة بالمؤسسة لمدة 15 يوما بعد إجراء نتائج الجرد الأخير والتوقيع عليها، وفي حالة النقص - حتى نهاية النظر في الحالة .
يتم إتلاف البيانات الموجودة في ذاكرة الكمبيوتر خلال فترة زمنية (3 سنوات) لا تقل عن ما سبق بالنسبة لسجلات النقد الكهروميكانيكية.
يتحمل المديرون (المديرون) وأصحاب المؤسسات مسؤولية تخزين الإيصالات النقدية ونسخ إيصالات المبيعات وأشرطة التحكم والحفاظ على معلومات ذاكرة الآلة لفترة محددة.
بعد انتهاء فترة التخزين المحددة، يتم تسليم إيصالات تسجيل النقد المستخدمة ونسخ إيصالات المبيعات وأشرطة المراقبة والمطبوعات إلى المنظمات لشراء المواد الخام الثانوية بموجب قانون شطبها (التدمير).
سابعا. مسؤوليات المنظمات الخدمية والميكانيكية
(المشغل) للإصلاح والصيانة
الات المحاسبه
في المدن التي لديها شبكة متطورة من المؤسسات التجارية المجهزة بعدد كبير من سجلات النقد، من الضروري تنظيم وضمان أنشطة الجمهورية (الجمهوريات داخل الاتحاد الروسي) والإقليمية (الإقليمية، الإقليمية، الأقاليمية، المنطقة، المدينة) التقنية مراكز لإصلاحها وصيانتها.
7.1. يلتزم المركز الفني بما يلي:
إرسال مندوب إلى المؤسسة (بناء على طلبه) لفتح العبوة الأصلية وإعادة فتح السجل النقدي الذي تم شراؤه؛
توفير السيطرة الواردة على سجلات النقد الجديدة القادمة من مصانع التصنيع؛ القيام بالأعمال اللازمة لإعادة الحفظ والتعديل والفحص الفني والتشخيص؛
تأكد من تثبيت لوحة العلامات التي تحمل الرقم التسلسلي للجهاز بشكل آمن، مما يمنع استبدالها؛
ختم السجلات النقدية بالتعاون مع مكتب الضرائب؛
إنشاء وتثبيت عبارة مبتذلة للشركة باسم المؤسسة التجارية ورقم مركز الدفع (مكتب النقد) أو إدخالها باستخدام طريقة البرنامج؛
تشغيل الآلات وقبولها للصيانة؛
إجراء الصيانة السنوية والفحوصات الفنية وجميع أنواع الإصلاحات.
شطب سجلات النقد البالية والمتقادمة وتفكيكها والتخلص منها.
يتم إجراء صيانة الآلات للحفاظ على إمكانية الخدمة المستمرة، ومنع الفشل أثناء التشغيل وإطالة عمر الخدمة. عند تنظيم الصيانة، يسترشدون بـ GOSTs ذات الصلة. الصيانة تعني الالتزام الصارم بهيكل الصيانة الوقائية المجدولة (PPR) وفترات الإصلاح البيني المقدمة لكل نوع من الماكينات، وتشمل: صيانة الإصلاح البيني، وفحص الماكينة، والإصلاحات الحالية والرئيسية.
بين الإصلاحات يتم إجراء الصيانة بواسطة الصرافين يوميًا.
7.2. مسؤوليات الميكانيكي لإصلاح وصيانة آلات تسجيل النقد.
يقوم الميكانيكي بإجراء فحوصات فنية روتينية، بما في ذلك التحقق من حالة آليات الماكينة والتخلص من الأخطاء البسيطة.
7.2.1. الميكانيكي ملزم بما يلي:
تقديم بطاقة هوية رسمية مع بطاقة صورة للمدير أو ممثل الإدارة أو أمين الصندوق الرئيسي للمؤسسة، وبإذن من إدارة المؤسسة، قم بفحص وإصلاح ماكينة الصراف الآلي بحضور أمين الصندوق (المراقب - أمين الصندوق، البائع، النادل، إلخ) وأمين الصندوق الرئيسي (الأقدم)؛
إجراء الفحص الدوري والإصلاحات الوقائية لجهاز تسجيل النقد وفقًا لهيكل أعمال الصيانة لهذا الطراز، وتشحيم جميع أجزاء الاحتكاك والتحقق من تشغيل آلية طباعة الإيصالات (تغذية شريط الإيصال والتحكم)، وتشغيل الترقيم الآلة وأجهزة التحبير والأقفال وآليات تسجيل النقد الأخرى ؛
التحقق من أقفال الآلة؛
ملء سجل استدعاء المتخصصين الفنيين وتسجيل العمل المنجز، وإدخال إدخالات حول العمل المنجز في السجل وجواز سفر الآلة؛
عند الانتهاء من الإصلاح، قم بختمها (في حالة إزالة الختم) بالختم الخاص بك وإبلاغ مكتب الضرائب بضرورة ختم هذه الآلة (العمل على ماكينة تسجيل النقد حتى يتم تثبيت ختم مكتب الضرائب الجديد)؛
تثبيت وتوصيل (إذا لزم الأمر) سجل نقدي احتياطي؛
إذا كان من الضروري إصلاح عدادات النقد والتحكم، فأشر إلى إدارة المؤسسة التجارية أنه من الضروري إرسال الجهاز للإصلاح إلى مركز فني (أو منظمة خدمات أخرى).
7.2.2. يحظر إجراء الإصلاحات والصيانة من قبل الأفراد.
7.2.3. يجب أن يتم إصلاح سجلات النقد فقط بعد أخذ القراءات من عدادات جمع النقد والمراقبة وإزالة الختم من غلاف الجهاز (إذا لزم الأمر).
7.2.4. في نهاية عملية الإصلاح، يتم فحص قراءات عدادات النقد والمراقبة، ويتم إغلاق غلاف ماكينة تسجيل النقد. يتم إعداد تقرير عن نتائج فحص الماكينة وختم الغلاف بمشاركة ميكانيكي في النموذج رقم 27 (الملحق 2).
7.3. مسؤوليات المشغل عن إصلاح وصيانة محطات النقد الإلكترونية وأجهزة التحكم والتسجيل.
7.3.1. يقدم متخصصو الصيانة والإصلاح لمدير (مدير) المؤسسة أو الموظف المناوب أو أمين الصندوق الرئيسي (الأقدم) بطاقة هوية رسمية مع بطاقة صورة، وبإذن من إدارة المؤسسة، يقومون بإجراء فحص حضوريًا أمين الصندوق (المراقب - أمين الصندوق، النادل) ورئيس الصندوق (كبير)، صيانة السجل النقدي الإلكتروني.
يتم التشغيل من قبل مقاول متخصص بموجب عقد منفصل حسب النموذج الخاص بالسجل النقدي.
7.3.2. يجب الاتفاق على التغييرات في برنامج تشغيل السجل النقدي الإلكتروني مع المنظمة المسيطرة. لا يتم إجراء إصلاحات الماكينة إلا بعد أخذ قراءات الجمع النقدي وعدادات التحكم، وإذا لزم الأمر، تتم إزالة الختم من غلاف الماكينة.
عند الانتهاء من الإصلاح، يتم فحص قراءات عدادات النقد والمراقبة، ويتم إغلاق غلاف ماكينة تسجيل النقد. يتم إعداد تقرير عن نتائج فحص وختم غلاف السجل النقدي في النموذج رقم 27 بمشاركة المدير ومشغل الصندوق وأخصائي المركز الفني وممثل مكتب الضرائب.
7.3.3. يتم إعداد المستندات حول التشغيل الخاطئ لعدادات النقد أو التحكم والاستنتاج حول مدى ملاءمة سجل النقد الإلكتروني لمزيد من العمل أو إرساله إلى المركز الفني للإصلاح بواسطة المبرمج، وملء جواز السفر للجهاز وسجل استدعاء المتخصصين الفنيين وتسجيل العمل المنجز مع الإدخالات المقابلة.
7.3.4. يتم إعداد آلية الطباعة من قبل أشخاص لديهم مجموعة مؤهلة للسلامة لا تقل عن الثلث. عند الإعداد، استخدم تعليمات الإعداد والقبول، ودليل التشغيل، وإذا لزم الأمر، قم بتنفيذ العمل الفردي على التشغيل التكنولوجي في ورش العمل مع الاختبار على المقاعد.
7.3.5. تتم أعمال الصيانة والإصلاح من قبل منظمة متخصصة على أساس تعاقدي مع المستهلك. يتم إجراء إصلاحات الضمان لسجل النقد من قبل الشركة المصنعة أو منظمة متخصصة لديها اتفاقية مع الشركة المصنعة على نفقة الشركة المصنعة.
7.3.6. يجب على خدمات الصيانة (الخدمة) إصدار جواز سفر فني للآلة للمستهلك، ويجب على الأشخاص الذين يخدمون سجلات النقد إدخال البيانات التالية في جواز السفر:
1) تاريخ ووقت استلام طلب الإصلاح من المستخدم؛
2) تاريخ ووقت بدء الإصلاحات؛
3) وصف عام لنتائج فحص الأضرار الخارجية للآلة (وجود أو عدم وجود ختم على شريط غلاف الآلة، وما إلى ذلك)؛
وصف مظاهر (علامات) الفشل والفشل وما إلى ذلك؛
4) وصف إجراءات إصلاح أو صيانة الآلة، مع أو بدون إزالة الآلة من مكان تركيبها؛
5) رقم آخر شيك تم إصداره.
6) تاريخ ووقت الانتهاء من العمل وتوقيع الشخص الذي يقوم بالصيانة؛
7) تاريخ ووقت إعادة تسليم الآلة إذا لم يتم تنفيذ العمل في المكان الذي تم تركيب الآلة فيه.
ثامنا. لوائح السلامة
8.1. عند تشغيل وصيانة ماكينة تسجيل النقد، من الضروري أن يلتزم أمين الصندوق - المشغل والمتخصصون الفنيون بمتطلبات السلامة المنصوص عليها في PTB، وPTE، وPUE، وكذلك في دليل التشغيل لهذا النوع من ماكينة تسجيل النقد، بما في ذلك :
يجب أن يكون مكان عمل أمين الصندوق مجهزًا بطريقة تمنع احتمالية ملامسة العامل للأجهزة الحية وقضبان التأريض وأجهزة التدفئة وأنابيب المياه؛
يجب أن يكون الجهاز متصلاً بالشبكة من خلال منفذ خاص يجب تأريضه؛
لا يجوز استخدام منصهرات غير مصممة للتيار الذي توفره الخصائص التقنية لهذا الجهاز، وتوصيل الجهاز بالشبكة بدون منصهر (استبدل المنصهر بـ "خلل")؛
قبل توصيل الآلة الكهروميكانيكية بالشبكة، من الضروري التحقق من دوران مقبض محرك اليد عكس اتجاه عقارب الساعة؛
قبل توصيل الجهاز بالشبكة الكهربائية، يجب عليك فحص القابس والسلك والمقبس والتأكد من أنها في حالة جيدة (لا توجد فواصل أو تعرضات وما إلى ذلك)؛
يجب أن نتذكر أنه بالنسبة للآلات ذات الفتح التلقائي لدرج النقود، أثناء إصدار الشيك الأول، يتم دفع درج النقود للخارج تحت تأثير الينابيع بما لا يقل عن ثلث طوله؛
لا يجوز التدخل في تشغيل الآلة بعد تشغيلها حتى نهاية دورة العمل؛
عند إيقاف الجهاز لسبب غير معروف، وكذلك عند توقفه فجأة (إيقاف الجهاز أثناء دورة عمل غير مكتملة)، من الضروري فصله عن مصدر الطاقة. يجب تنفيذ جميع الأعمال المتعلقة بفحص الآلة الكهروميكانيكية باستخدام محرك يدوي. ومع ذلك، يجب عدم استخدام القوة المفرطة للتحقق من آليات الآلة التي توقفت لسبب غير معروف؛
يحظر إجراء صيانة على الجهاز أثناء توصيله بمصدر الطاقة؛
بعد الانتهاء من العمل على الجهاز، يجب عليك إيقاف تشغيل مصدر الطاقة عن طريق إزالة القابس من المقبس؛
لا ينبغي السماح للأشخاص غير المطلعين على قواعد التشغيل والسلامة بتشغيل الآلة.
8.2. من أجل ضمان سلامة عمل أمين الصندوق، من الضروري تجهيز مقصورة الصراف بجهاز للاتصال بالأمن والإدارة، وكذلك توفير إضاءة الطوارئ لمقصورة تسجيل النقد.
متفق
نائب الرئيس
لجنة الاتحاد الروسي للتجارة
نالوبي
نائب رئيس
دائرة الضرائب الحكومية في روسيا
ن.فيفانوف
نائب الرئيس
لجنة الاتحاد الروسي للهندسة الميكانيكية
أن.فولدورين
النائب الأول
رئيس معيار الدولة لروسيا
سيافيرين
المرفق 1
مع السكان
في 1 يناير 1999، بدلاً من النموذج N 26، دخل النموذج N KM-1 حيز التنفيذ، والذي تمت الموافقة عليه بقرار لجنة الدولة للإحصاء في الاتحاد الروسي بتاريخ 25 ديسمبر 1998 N 132 (خطاب وزارة الضرائب في الاتحاد الروسي) الاتحاد الروسي بتاريخ 27 أغسطس 1999 N VG-6-16/685).
الملحق 2
لقواعد التشغيل القياسية
آلات تسجيل النقد
إجراء المدفوعات النقدية
مع السكان
في 1 يناير 1999، بدلاً من النموذج N 27، تم تقديم النموذج N KM-2 مع السكان
تصريحات او ملاحظات عامه
لوظيفة أمين الصندوق - مشغل ماكينة تسجيل النقد (المشار إليها فيما يلي باسم أمين الصندوق) يتم تعيين الرجال والنساء الذين تزيد أعمارهم عن 18 عامًا والذين حصلوا على التعليم المهني الابتدائي أو أكملوا التعليم العام الثانوي والتدريب الخاص وفقًا للبرنامج المحدد.
لهذا المنصب أمين الصندوقالأشخاص غير المسموح لهم:
سبق تقديمه إلى المسؤولية الجنائية عن جرائم متعمدة، ولم يتم شطب سجله الجنائي أو لم تتم إزالته بالطريقة المنصوص عليها؛
المعاناة من أمراض مزمنة ونفسية؛
انتهاك النظام العام بشكل منهجي؛
الأشخاص الذين يتعاطون الكحول أو يتعاطون المخدرات دون وصفة طبية.
أمين الصندوقيتم تعيينه في منصب وفصله من منصبه بالطريقة التي يحددها تشريع العمل الحالي بأمر من رئيس المؤسسة.
أمين الصندوقيقدم تقاريره مباشرة إلى مدير قاعة التداول أو رئيس المؤسسة.
عند التوظيف، يختتم رئيس المؤسسة ب أمين الصندوقالاتفاق على المسؤولية المالية الكاملة (انظر ملحق هذه التعليمات).
في المنظمات التي لديها عدد قليل من الموظفين وليس لديها موظفين أمين الصندوقالمسؤوليات أمين الصندوقيمكن أن يتم تنفيذها بواسطة كبير المحاسبين أو موظف آخر بناءً على أمر كتابي من رئيس المؤسسة.
وضع التشغيل أمين الصندوقيتم تحديدها وفقًا للوائح العمل المعتمدة في المؤسسة.
أثناء الغياب أمين الصندوق(المرض، الإجازة، إلخ) يتم تنفيذ واجباته من قبل شخص يتم تعيينه بأمر من رئيس المؤسسة. يكتسب هذا الشخص الحقوق المناسبة ويكون مسؤولاً عن الأداء العالي الجودة وفي الوقت المناسب للواجبات الموكلة إليه. يجب عقد اتفاق على المسؤولية المالية الكاملة مع هذا الموظف أو إصدار أمر له بتغيير الشخص المسؤول ماليا عن فترة الغياب أمين الصندوق.
يجب أن يحتفظ مدير قسم المبيعات بمفتاح مسؤول KKM (كلمة مرور المسؤول).
للحراسة الصرافينضد الهجمات الإجرامية، يتم تثبيت زر إنذار في أماكن عملهم، مصمم لنقل إشارات الإنذار وأمن المكالمات.
المتطلبات العامة لأمين الصندوق
يجب أن يعرف أمين الصندوق:
القواعد القياسية لتشغيل سجلات النقد، وإجراءات إجراء المعاملات النقدية في الاتحاد الروسي والوثائق التنظيمية الأخرى لإجراء المعاملات النقدية؛
نماذج المستندات النقدية، بما في ذلك إجراءات ملء جميع نماذج إدارة المعرفة؛
قواعد قبول وإصدار ومحاسبة وتخزين الأموال والأوراق المالية.
علامات وقواعد تحديد مدى دفع الأوراق النقدية والعملات المعدنية لبنك روسيا؛
أساسيات تنظيم العمل.
قواعد تشغيل أجهزة الكمبيوتر.
تعليمات وأدلة التشغيل الخاصة بأجهزة تسجيل النقد المستخدمة في المنشأة.
أساسيات تشريعات العمل؛
لوائح العمل الداخلية؛
قم بإعداد "تقرير الشهادة" (النموذج KM-6) وأرسل العائدات مع تقرير Z بشأن أمر استلام النقد إلى أمين الصندوق المحاسب أو مباشرة إلى محصل النقد في البنك.
مدير قاعة التداول بحضور أمين الصندوقيأخذ قراءات العدادات المقطعية وعدادات التحكم الخاصة بسجل النقد، ويتلقى نسخة مطبوعة أو يزيل شريط التحكم المستخدم خلال اليوم من ماكينة تسجيل النقد (إن وجد).
يجب أن يتوافق مبلغ الإيرادات مع قراءات العدادات النقدية وشريط المراقبة. يجب أن يتناسب مع مبلغ الأموال المودعة أمين الصندوقمحاسب أمين الصندوق ووضعها في حقيبة التحصيل مع كشف حساب مصاحب.
بعد أخذ قراءات العدادات أو طباعتها يتم تحديد وفحص المبلغ الفعلي للإيرادات أمين الصندوقيتم إدخال السطر في "مجلة مشغل الصندوق" KM-4 ويتم ختمه بالتوقيعات أمين الصندوقوممثل عن الإدارة (مدير قاعة التداول). وفي حالة وجود تناقض، يتم تحديد مبلغ الإيرادات الفعلي عن طريق إضافة المبالغ المطبوعة على شريط التحكم KKM (إن وجد). إذا كان هناك اختلاف بين نتائج إضافة المبالغ على شريط المراقبة والإيراد المحدد بواسطة العدادات، يتم استدعاء ممثل الإدارة (مدير قاعة التداول) مع أمين الصندوقيجب معرفة سبب التناقضات. بعد الانتهاء من تسجيل المستندات النقدية، أمين الصندوقيقوم بإعداد السجل النقدي لليوم التالي (وردية العمل) وفقاً لمتطلبات دليل التشغيل الخاص به. بعد خدمة KKM أمين الصندوق:
يفصل ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية عن مصدر الطاقة؛
قم بتسليم مفاتيح درج النقود KKM أو ماكينة تسجيل النقد إلى رئيس المؤسسة أو المسؤول المناوب أو مدير منطقة المبيعات لحفظها مقابل الاستلام.
يقوم مدير قاعة التداول، بعد تلقي جميع المستندات اللازمة، بإعداد تقرير موجز في نموذج KM-7 لليوم الحالي (الوردية). يتم نقل التقرير الموجز مع الأفعال والإيصالات النقدية والإيصالات النقدية من قبل مدير قاعة التداول إلى قسم المحاسبة قبل بدء التحول التالي.
ملحق للوصف الوظيفي الموحد
تعليمات أمين الصندوق
حجب كي كيه إم
حظر KKM - تعليق تشغيل ماكينة تسجيل النقد عندما تكتشف KKM نفسها أي مخالفة في عملها أو في حالة حدوث إجراءات غير صحيحة أمين الصندوق. في هذه الحالة، يصدر جهاز تسجيل النقد إشارة صوتية ويتم عرض الرسالة المقابلة على المؤشر. عادة ما يوفر السجل النقدي الأقفال التالية:
إذا تم إدخال كلمة مرور وصول مفتش الضرائب بشكل غير صحيح. سيؤدي هذا إلى حظر جميع العمليات والخروج من وضع كلمة المرور. القفل صالح حتى يتم إدخال كلمة المرور الصحيحة؛
إذا انكسر شريط الاستلام أو التحكم (إن وجد). يظل القفل ساري المفعول حتى يتم إدخال شريط جديد. أمين الصندوقومن ثم الضغط على مفتاح "SUBTOTAL"؛
عندما ينخفض الجهد أثناء التشغيل. لم تتم طباعة السطر بالكامل. عند تشغيل الجهد، تتم طباعة الخط السفلي. تتم طباعة سطر جديد بالمعلومات السابقة، ويتم إدخال هذه المعلومات إلى ذاكرة ماكينة تسجيل النقد. في جميع السجلات النقدية، سيتم أخذ المبلغ المدخل في الاعتبار مرة واحدة؛
يحتوي السجل النقدي على تحكم مدمج في صحة معالجة المعلومات. إذا كان هناك خطأ داخلي في ماكينة تسجيل النقد، فإن وضع X-report هو الوحيد الممكن. يتم الخروج من وضع الحظر في هذه الحالة بعد الإصلاح في ظروف مركز الخدمة المركزي KKM؛
عندما يتم تفريغ البطارية التي تزود ذاكرة ماكينة تسجيل النقد إلى ما دون المستوى المسموح به. يتم استبدال بطارية KKM في مركز الخدمة المركزي؛
عندما تحاول إدخال تكلفة عنصر يكون عدد أرقامه المميزة أكبر مما تمت برمجته في ماكينة تسجيل النقد؛
عندما تحاول إدخال كمية من المنتجات أكبر من المبرمجة (عادة 4 أرقام معنوية)؛
إذا كان الرقم الذي تم إدخاله يحتوي على أكثر من 8 أرقام في وضع الآلة الحاسبة؛
عند الضغط على مفتاحين أو أكثر على لوحة مفاتيح ماكينة تسجيل النقد في نفس الوقت؛
حظر KKM بسبب إجراءات غير صحيحة أمين الصندوق. يتم الخروج من الحظر أمين الصندوقبالضغط على مفتاح "إعادة الضبط"؛
إذا لم يتم تنفيذ عملية إغلاق الوردية (إزالة تقرير Z) أو إذا كانت مدة الوردية أكثر من 24 ساعة. تتم إزالة الحظر بعد اكتمال تقرير Z؛
عند محاولة إدخال تاريخ سابق في السجل النقدي من تاريخ آخر إدخال في الذاكرة المالية لسجل النقد. يتم تحرير القفل بعد إدخال التاريخ الصحيح؛
عند الكشف عن تجاوز في المشتريات على السجل النقدي للتحول. تتم إزالة الحظر بعد عملية إغلاق التحول؛
في حالة اكتشاف تجاوز أو خلل أو انقطاع في الذاكرة المالية الخاصة بسجل النقد أو ECLZ. تتم إزالة الحجب بعد الإصلاح في ظروف مركز الخدمة المركزي KKM؛
قد تحتوي نماذج KKM المختلفة على أقفال إضافية تقدمها الشركة المصنعة.
ملحق ل ملخص رسمي
تعليمات مشغل أمين الصندوق
عادي اتفاق مع أمين الصندوق كيه كيه إم
ممتلىء فردي مادة مسؤولية
(تقريبي استمارة اتفاق)
"__" _____________ 20__ نوفوسيبيرسك
رقم التعاقد:
أساس إبرام هذه الاتفاقية: قانون العمل في الاتحاد الروسي:
· المادة 242. المسؤولية المالية الكاملة للموظف
· المادة 243. حالات المسؤولية المالية الكاملة
· المادة 244. الاتفاقيات المكتوبة بشأن المسؤولية المالية الكاملة للموظفين
من أجل ضمان سلامة الأصول المادية المملوكة لـ ________________________،
(اسم المنظمات)
ووفقًا لتشريعات العمل في الاتحاد الروسي:
الإدارة _______________________________________، اتصلت
(اسم المنظمات والمؤسسات و إلخ.)
(المنصب، اللقب، الاسم الأول و اسم العائلة)
التصرف على أساس ____________________________________________________،
(الميثاق، اللائحة، التوكيل إلخ.)
من ناحية، ومواطن روسيا ________________________________________________________________
يشار إليها فيما يلي باسم
(الاسم الأخير، الاسم الأول، اسم العائلة، التفاصيل جوازات السفر أو استبدال له وثيقة)
- ومن ناحية أخرى، فقد خلص الموظف الذي يتصرف لمصلحته ونيابة عن نفسه إلى ذلك
الاتفاق على ما يلي:
1. موظف يشغل منصبًا أو يؤدي عملاً ___________________________________،
(اسم المواقف أو عمل)
تتعلق مباشرة بالتخزين، والمعالجة، وإعادة الحساب، والفحص، والاستقبال،
إصدار الأصول المادية وحركتها، يتحمل المسؤولية المالية الكاملة عن عدم ضمان سلامة الأصول الموكلة إليه، ويتعهد فيما يتعلق بما ورد أعلاه بما يلي:
أ) يعامل بعناية الأموال والسلع الثمينة والممتلكات الأخرى المنقولة إليه ويقبلها
تدابير لمنع الضرر ؛
ب) إبلاغ صاحب العمل فوراً بجميع الظروف التي تهدد سلامة الأشياء الثمينة الموكلة إليه.
ج) التقيد الصارم بالقواعد المعمول بها للتعامل مع الأشياء الثمينة وتخزينها؛
د) تعويض مبالغ النقص التي حدثت بسبب خطأه وعدم الدفع والسلع المقلدة التي لم يتعرف عليها
الأوراق النقدية.
ه) عدم الكشف عن المعلومات المعروفة لديه عن عمليات تخزين الأشياء الثمينة وإرسالها ونقلها وأمنها وإنذارها وكذلك الأوامر الرسمية الخاصة بسجل النقد.
2. يلتزم صاحب العمل بما يلي:
أ) تهيئة الظروف اللازمة للموظف للعمل العادي وضمان السلامة الكاملة
الأشياء النقدية أو السلعية الثمينة أو غيرها من الممتلكات الموكلة إليه؛
ب) تعريف الموظف بالتشريعات الحالية بشأن المسؤولية المالية للعمال والموظفين عن الأضرار التي تلحق بصاحب العمل، وكذلك تعليمات وقواعد تخزين واستلام وإصدار ومعالجة وحصر ونقل الأشياء الثمينة.
3. إذا لم يتم ضمان سلامة الأشياء الثمينة أو الممتلكات الموكلة إليه بسبب خطأ الموظف، يتم تحديد مقدار الضرر الذي لحق بصاحب العمل ويتم التعويض وفقًا للتشريعات الحالية.
4. لا يتحمل الموظف المسؤولية المالية إذا كان الضرر قد حدث دون خطأ من جانبه.
5. النزاعات والخلافات التي قد تنشأ أثناء تنفيذ شروط هذه الاتفاقية، سيسعى الطرفان إلى حلها بالاتفاق المتبادل. إذا لم يتم التوصل إلى حل مقبول للطرفين، يجوز إحالة النزاع لحله بالطريقة المنصوص عليها في تشريعات العمل في الاتحاد الروسي.
6. يجوز للطرفين تعديل هذه الاتفاقية أو استكمالها خلال فترة سريانها. علاوة على ذلك، لن يكون لجميع هذه التغييرات والإضافات قوة قانونية إلا إذا كانت مكتوبة وموقعة من قبل الأطراف كجزء لا يتجزأ من هذه الاتفاقية.
7. تنطبق هذه الاتفاقية على كامل فترة العمل مع الأشياء الثمينة النقدية أو السلعية أو غيرها من الممتلكات الموكلة إلى الموظف.
8. بالنسبة لجميع القضايا التي لم يتم حلها في شروط هذه الاتفاقية، ولكنها ناشئة بشكل مباشر أو غير مباشر عن علاقات الأطراف بموجبها من وجهة نظر الحاجة إلى حماية ممتلكاتهم وحقوقهم المعنوية ومصالحهم التي يحميها القانون ، سوف يسترشد أطراف هذه الاتفاقية بأحكام قانون العمل في الاتحاد الروسي واللوائح الإلزامية الأخرى ذات الصلة في الاتحاد الروسي.
9. بيانات أطراف الاتفاقية:
تم توقيع هذه الاتفاقية من نسختين: واحدة لكل من الطرفين، ولكلتا النسختين قوة قانونية متساوية.
توقيعات أطراف الاتفاقية:
يتم تنظيم العمل على آلات تسجيل النقد والمعاملات النقدية والتسويات مع العملاء وإجراءات تشغيل الآلات وصيانتها والتحكم في تشغيلها من خلال الوثائق التالية:
القانون الاتحادي "بشأن استخدام السجلات النقدية عند إجراء المدفوعات النقدية للسكان" ؛
لوائح استخدام سجلات النقد عند إجراء المدفوعات النقدية للسكان؛
القواعد القياسية لتشغيل آلات تسجيل النقد عند إجراء المدفوعات النقدية للسكان؛
ومما له أهمية خاصة الوثائق التي تم تطويرها واعتمادها من قبل دائرة الضرائب الحكومية في الاتحاد الروسي ولجنة الخبراء الحكومية المشتركة بين الإدارات (GMEC) بشأن سجلات النقد. تنظم GMEC اختبارات وفحص سجلات النقد للتأكد من امتثالها لمتطلباتها القياسية وتسمح بتشغيل النماذج المعروضة لآلات تسجيل النقد على أراضي روسيا، وتنظم التحقق من عملها في المنظمات التي تنفذ التسويات النقدية مع السكان.
من أجل منع تغلغل سجلات النقد غير المدرجة في سجل الدولة في السوق الروسية، ولحماية مصالح الشركات المصنعة والموردين ومستخدمي سجلات النقد، وكذلك زيادة كفاءة عمليات التحقق من الامتثال لتشريعات الدولة. في الاتحاد الروسي بشأن سجلات النقد التي تنفذها السلطات الضريبية، قررت GMEC استخدام وسائل مراقبة بصرية خاصة لسجلات النقد، وهي عبارة عن صور ثلاثية الأبعاد ثلاثية الأبعاد يتم إنتاجها على لوحة بوليمر ضوئي (فيلم). تمت الموافقة على عينات الصور المجسمة ورسوماتها من قبل GMEC. الصور المجسمة لها رقم تسلسلي. يتم تطبيق صورتين مجسمتين على ماكينة تسجيل النقد: المورد العام ومؤسسة الخدمة.
يجب أن يكون لكل سجل نقدي يدخل إلى منظمة تجارية لوحة اسم (لوحة معدنية) متصلة بالجسم. تحتوي لوحة الاسم على المعلومات التالية: نوع السجل النقدي والرقم التسلسلي، المشار إليه على لوحة العلامات، في جواز السفر وقائمة التعبئة الخاصة بسجل النقد، ويتم طباعته أيضًا على جميع المستندات النقدية.
يجب أن يكون لدى الصرافين المرخص لهم بتشغيل سجلات النقد معرفة جيدة بهيكل سجلات النقد التي يعملون عليها. تتطلب سجلات النقد الإلكترونية معالجة ورعاية مؤهلة، لذلك يُسمح للأشخاص الذين لا يقل عمرهم عن 18 عامًا والذين خضعوا لتدريب خاص ولديهم شهادة بالحق في تشغيلها بالعمل عليها.
لكل سجل نقدي في المنظمات التجارية، يتم إنشاء دفتر مشغل أمين الصندوق، والذي يتم فيه تسجيل الإيرادات الواردة بناءً على قراءات أشرطة تسجيل النقد. يجب أن يكون كتاب أمين الصندوق مرقمًا ومختومًا ومختومًا بتوقيعات مفتش الضرائب والمدير ومحاسب المؤسسة والختم. يشير كتاب مشغل الصندوق إلى الرقم التسلسلي لآلة تسجيل النقد وتاريخ البدء والانتهاء. تتم السجلات بالحبر أو بقلم حبر جاف. لا يسمح بالتصحيحات غير المحددة في الكتاب.
يجب أن تكون الأماكن التي تم تركيب سجلات النقد فيها مجهزة وفقًا لمتطلبات الوثائق التشغيلية واللوائح الحالية. على وجه الخصوص، يجب أن يكون مكان عمل أمين الصندوق مجهزًا بطريقة تمنع احتمالية ملامسة ماكينة تسجيل النقد للأجهزة الحية. يجب تشغيل KKM فقط من خلال منفذ مؤرض.
إعداد سجلات النقد للتشغيل
1. يتم تشغيل آلات تسجيل النقد الجديدة بواسطة ميكانيكي من مؤسسة تقدم الضمان والصيانة والإصلاح لهذا النوع من الآلات. عند تشغيل أجهزة تسجيل النقد الإلكترونية ومحطات تسجيل النقد، يلزم وجود مبرمج إلكترونيات. يجب أن يكون لدى المختص شهادة بحق صيانة وإصلاح الآلات من هذا النوع وتقديمها إلى إدارة المؤسسة التجارية.
عند تشغيل الآلات، يجب أن يكون الصرافون حاضرين كأشخاص مسؤولين ماليا.
2. يقوم أخصائي إصلاح ماكينة تسجيل النقد، بعد اختبار تشغيل الماكينة، بإضفاء الطابع الرسمي على نقلها إلى التشغيل، وملء جميع البيانات الموجودة في جواز سفر المصنع. ويلزم بختم الآلة بعد تركيب كليشيهات الشركة باسم المؤسسة ورقم وحدة الدفع أو إدخالها في برنامج الآلة.
3. قبل تشغيل أجهزة تسجيل النقد، يجب أن يكون هناك قفل؛ مغلق، والمفتاح (باستثناء مفاتيح تحويل عدادات النقد المقطعية إلى الصفر) يحتفظ به مدير المؤسسة التجارية.< Ключи для перевода денежных счетчиков на нули передаются директором контролирующей организации - налоговой инспекции, где они хранятся в сейфах и выдаются по письменному распоряжению руководителя и главного бухгалтера этой организации специалисту, уполномоченному для проведения проверки.
4. بالنسبة لسجل النقد، تقوم إدارة المؤسسة التجارية بإنشاء كتاب أمين الصندوق في النموذج رقم 24، والذي يجب أن يكون مربوطًا ومختومًا بتوقيعات مفتش الضرائب.
سنويا، المدير والمحاسب الرئيسي (الكبير) للمؤسسة والختم. ومع ذلك، فإن دفتر أمين الصندوق لا يحل محل التقرير النقدي (النموذج رقم 25).
5. عند تركيب أجهزة تسجيل النقد على أرفف المتاجر، يتم الاحتفاظ بدفتر مشغل الصندوق بالصيغة المختصرة رقم 24-أ.
6. يسمح بالاحتفاظ بكتاب مشترك لجميع الأجهزة. في هذه الحالة، يجب إجراء الإدخالات بترتيب الترقيم لجميع سجلات النقد (رقم 1، 2، 3، وما إلى ذلك) مع الإشارة إلى الرقم التسلسلي لسجل النقد في البسط؛ يتم تكرار عدادات سجلات النقد غير العاملة يوميًا، مع الإشارة إلى أسباب عدم النشاط (في المخزون، تحت الإصلاح، وما إلى ذلك) ومصدقة بتوقيع ممثل إدارة المؤسسة التجارية. جميع الإدخالات في الكتاب مكتوبة بالترتيب الزمني بالحبر، بدون بقع. يجب أن تكون جميع التصحيحات التي يتم إجراؤها على الكتاب محددة ومصدقة من خلال توقيعات أمين الصندوق والمدير وكبير المحاسبين.
7. يتم الاحتفاظ بجواز سفر ماكينة تسجيل النقد وكتاب أمين الصندوق والأفعال والوثائق الأخرى من قبل مدير المؤسسة أو نائبه أو كبير المحاسبين.
8. قبل البدء في العمل على ماكينة تسجيل النقد، يتلقى أمين الصندوق من مدير المتجر أو أمين الصندوق الأول كل ما هو ضروري للعمل (المفاتيح والتغييرات والأوراق النقدية بالمبلغ اللازم للتسويات مع العملاء وملحقات تشغيل وصيانة الآلة) مقابل التوقيع .
يلتزم مدير المؤسسة التجارية أو نائبه بما يلي:
افتح قفل عدادات المحرك والماكينة، وقم، مع أمين الصندوق، بأخذ قراءات (استلام ورقة تقارير) للعدادات المقطعية وعدادات التحكم ومقارنتها مع القراءات المسجلة في دفتر مشغل أمين الصندوق لليوم السابق؛
التأكد من تطابق القراءات وإدخالها في الكتاب لليوم الحالي في بداية العمل والمصادقة عليها بتوقيعك؛
قم برسم بداية شريط التحكم موضحًا عليه نوع الآلة ورقمها التسلسلي وتاريخ ووقت بدء العمل وتصديق قراءات العدادات المقطعية والتحكمية بالتوقيع وإغلاق قفل قراءات عداد النقد ;
أعط الصرافين مفاتيح قفل محرك الآلة؛
إرشاد أمين الصندوق بشأن التدابير اللازمة لمنع تزييف الشيكات (تشفير الشيكات، لون معين لشريط الشيك، الحد الأقصى لمبلغ الشيك، وما إلى ذلك)؛
تزويد أمين الصندوق بقطع نقدية صغيرة وأوراق نقدية في حدود الرصيد النقدي في السجل النقدي بمبلغ لا
اللازمة للتسويات مع العملاء، وكذلك أشرطة الإيصالات ذات اللون والحجم المناسبين؛
اطلب من أمين الصندوق أن يبدأ العمل، مع التأكد من أن الآلة في حالة عمل جيدة وأن مكان العمل جاهز لبدء العمل.
يلتزم أمين الصندوق بما يلي:
التحقق من صلاحية أجهزة الحجب، وإعادة تعبئة أشرطة الاستلام والتحكم؛
قم بتشغيل الجهاز على الشبكة الكهربائية، وبعد الحصول على فحص صفر، تحقق من تشغيله من المحرك الكهربائي؛
طباعة شيكين أو ثلاثة دون الإشارة إلى المبلغ (صفر) وذلك للتأكد من وضوح طباعة التفاصيل على أشرطة الإيصالات والتحكم والتركيب الصحيح للتاريخ والبسط؛
يجب إرفاق شيكات الصفر بالتقرير النقدي في نهاية اليوم؛
امسح الغلاف بقطعة قماش وقم بتثبيت لافتة باسمك على جانب المشتري.
قبل البدء في تشغيل ماكينة تسجيل النقد، تتم برمجة معلمات الماكينة الضرورية (بيانات مبتذلة، وعمق بت للمبالغ المدخلة، وعدد ومعرفات أقسام التشغيل، وما إلى ذلك).
إذا لم يتحول السجل النقدي إلى وضع "التسجيل"، فيجب على أمين الصندوق معرفة السبب وإزالته. إذا لم تؤد جميع المحاولات لإصلاح الخلل إلى وضع ماكينة تسجيل النقد في وضع العمل، فيجب عليك إبلاغ إدارة المنظمة بذلك وإدخال إدخال حول طبيعة العطل في دفتر السجل لاستدعاء ميكانيكي فني من الخدمة الفنية مركز (TSC). بعد استكشاف أخطاء ماكينة تسجيل النقد وإصلاحها، يقوم المسؤول، بحضور أمين الصندوق، بطباعة تقرير X في بداية العمل أو تقرير Z في نهاية العمل. يقوم أمين الصندوق والمسؤول بالتوقيع على تقرير X المستلم حديثًا والبدء في تسجيل بداية شريط التحكم (التاريخ ووقت بدء العمل ونوع ورقم السجل النقدي).
يعد شريط التحكم أهم وثيقة في تنظيم الرقابة على اكتمال المحاسبة النقدية المستلمة في مكتب النقد أثناء نوبة العمل. يجب استخدام شريط التحكم ورسمه بشكل صحيح في بداية ونهاية كل نوبة عمل.
يعتمد تنظيم التسويات مع العملاء في منظمة تجارية على الطريقة المستخدمة لبيع البضائع. يجب على مشغلي الصرافين تنفيذ معاملات إدخال المبالغ وفقًا لدليل التشغيل لهذا النوع من سجلات النقد والامتثال لإجراءات إجراء المعاملات النقدية وقواعد التسويات مع العملاء.
وفقًا للقواعد القياسية لتشغيل آلات تسجيل النقد، عند إجراء التسويات النقدية مع السكان، يتم تنفيذ التسويات مع العملاء باستخدام سجلات النقد بالترتيب التالي:
يذكر أمين الصندوق بوضوح مبلغ الأموال المستلمة ويضعها بشكل منفصل على مرأى ومسمع المشتري؛
طباعة إيصال على ماكينة تسجيل النقد؛
يعلن للمشتري التكلفة الإجمالية لجميع المشتريات؛
تسمية المبلغ المستحق للمشتري وتغييره وإصداره مع الشيك؛
بعد إتمام عملية الدفع، يقوم بوضع الأموال المستلمة من المشتري في درج النقود.
ويمنع أن يعرض على المشتري أي بضاعة بدلاً من ردها أو مطالبته باستبدالها بنفسه.
وفقًا للقواعد النموذجية، يمكن لأمين الصندوق أيضًا قبول وسائل الدفع غير النقدية كوسيلة للدفع (إذا كانت ماكينة تسجيل النقد تؤدي هذه الوظائف): شيكات التسوية المصرفية (نماذج منفصلة من النموذج المحدد) ودفاتر الشيكات الشخصية مع الشيكات الممزقة . يجب أن تحتوي المستندات المقبولة على جميع التفاصيل اللازمة التي تؤكد صحتها. يمكن أن يتم الدفع عن طريق الائتمان - من خلال لوحة المفاتيح وباستخدام بطاقة الائتمان، التي تحتوي على جميع البيانات اللازمة لدفع ثمن البضائع. عند الدفع مقابل البضائع، يتم إدخال بطاقة الائتمان في فتحة محطة النقد الخاصة بالنظام، والتي لها اتصال بالبنك. بعد التأكد من ملاءة المشتري (مالك) بطاقة الائتمان، يقوم البنك بخصم المبلغ المحدد من حساب العميل. وبعد ذلك يتم إرجاع بطاقة الائتمان مع الشراء إلى المالك.
إذا نشأ خلاف مع المشتري بشأن صحة الدفعة المقدمة له، فيجب إيقاف العمل على الماكينة واستدعاء المسؤول (عبر جهاز الإنذار المثبت في مقصورة أمين الصندوق). بحضور أمين الصندوق والمشتري، يقوم المسؤول بأخذ القراءات من عدادات تسجيل النقد (إخراج تقرير X) ومقارنة البيانات التي تم الحصول عليها في التقرير حول إيرادات تسجيل النقد مع مبلغ الإيرادات المتاحة لأمين الصندوق في ذلك الوقت يتم سحب السجل النقدي. وبناء على نتائج أخذ القراءات، يتم إعداد تقرير يعكس نتيجة شيك أمين الصندوق.
يُحظر على أمين الصندوق إجراء تغييرات بشكل مستقل على برنامج المحطة النقدية أو تخزين الأشياء الشخصية والأموال في ماكينة تسجيل النقد.
بعد انتهاء الوردية، يقوم أمين الصندوق بإعداد إيراداته، أي ترتيب النقد حسب الأوراق النقدية، والعملات المعدنية حسب فئتها، إلى
التسليم إلى أمين الصندوق كبار. يقوم كبير الصرافين، بحضور أمين الصندوق، بأخذ القراءات من عدادات تسجيل النقد في نهاية الوردية ويعرض تقرير Z، وبالتالي إغلاق الوردية السابقة. يتم توقيع تقرير Z من قبل أمين الصندوق وأمين الصندوق الأول. ثم يقوم أمين الصندوق الأول بإزالة شريط التحكم من ماكينة تسجيل النقد ويقوم، مع أمين الصندوق، بتسجيله في نهاية الوردية بنفس الطريقة كما في بداية الوردية (التاريخ ووقت الانتهاء ونوع ورقم النقد يسجل). بالنسبة لسجلات النقد أحادية الشريط، يتلقى أمين الصندوق الأقدم، بعد إدخال كلمة المرور المناسبة، نسخة مطبوعة من شريط التحكم الخاص بالتحول. وفي هذه الحالة، يكون شريط التحكم أيضًا عبارة عن تقرير Z.
يتعين على العديد من المحاسبين الآن إتقان معدات غير مألوفة سابقًا - سجلات النقد. دعونا نتعرف على ما تحتاج إلى معرفته لتجنب المطالبات أثناء الفحص.
تم وصف كيفية العمل على سجلات النقد في القواعد القياسية لتشغيل سجلات النقد (تمت الموافقة عليها برسالة من وزارة المالية الروسية بتاريخ 30 أغسطس 1993 رقم 104). على الرغم من ارتباطها بالمستوطنات مع السكان، يمكن استخدامها أيضًا في المستوطنات مع الشركات.
يرجى ملاحظة: يجب على الشركة تعريف أمين الصندوق بهذه القواعد ضد التوقيع. بالإضافة إلى ذلك، تحتاج إلى إبرام اتفاق معه بشأن المسؤولية المالية الكاملة. لكل سجل نقدي، يتم الاحتفاظ بمجلة أمين الصندوق (النموذج رقم KM-4). يقوم أمين الصندوق بإدخال البيانات يوميًا حول المبالغ الأولية والنهائية المدخلة والإيرادات لهذا اليوم.
قبل العمل على ماكينة تسجيل النقد، يجب برمجتها بحيث تقوم بطباعة الشيكات بالتفاصيل اللازمة.
يمكن لأحد المتخصصين في مركز الخدمة الفنية إعداد الماكينة.
التفاصيل إلزامية واختيارية.
التفاصيل المطلوبة تشمل:
الاسم ورقم التعريف الضريبي للشركة؛
- الرقم التسلسلي لـ KKM؛
- الرقم التسلسلي للشيك؛
- تاريخ ووقت الشراء؛
- سعر الشراء؛
- علامة الوضع المالي (هذه أحرف خاصة تؤكد أن السجل النقدي مسجل وأن ذاكرته تعمل في الوضع المالي).
تتضمن التفاصيل الإضافية، على سبيل المثال، ما يلي:
الأقسام؛
- تسليط الضوء على الضرائب على الإيصالات؛
- كلمات مرور أمين الصندوق.
عند العمل مع الشركات، من الملائم أيضًا أن يشير الشيك إلى اسم المشتري وتفاصيل الاتفاقية التي تم بموجبها استلام الأموال. ومع ذلك، فإن معظم آلات تسجيل النقد لا تملك مثل هذه الوظائف.
يمكن تقسيم الأقسام إلى أقسام أو مجموعات عملاء. على سبيل المثال، يمكن أن يبدو التقسيم حسب العميل كما يلي:
القسم الأول - للتسويات مع الأفراد (تشار إلى ضريبة المبيعات على الإيصالات)؛
- القسم الثاني - للتسويات مع الشركات (تظهر ضريبة القيمة المضافة كخط منفصل على الشيكات)؛
- القسم الثالث - للتسويات مع رواد الأعمال (تطبع ضريبة القيمة المضافة وضريبة المبيعات على الشيكات).
إذا كنت تقبل الأموال عن طريق بطاقات الدفع، فأنت بحاجة أيضًا إلى تخصيص قسم منفصل لذلك.
بداية العمل
قبل البدء في العمل على السجل النقدي، تحتاج إلى إدراج شريط التحكم فيه. يجب عليك الإشارة إلى نوع الجهاز ورقمه التسلسلي وتاريخ ووقت بدء العمل وقراءات العدادات المقطعية. يجب أن تكون البيانات الموجودة على الشريط مصدقة من خلال توقيعات أمين الصندوق والمسؤول.
بعد تشغيل الجهاز، تحتاج إلى التحقق من التاريخ. يتم تثبيته تلقائيًا في معظم أجهزة تسجيل النقد الإلكترونية. وفي الطرز الأخرى، يجب تثبيته يدويًا. لا يمكن أن يكون التاريخ أقدم من تاريخ تقرير Z السابق. وبخلاف ذلك، لن يتحول السجل النقدي إلى وضع التشغيل الحالي.
يرجى ملاحظة: يجب أن يتوافق تاريخ ووقت الشيكات مع المتطلبات المنصوص عليها في المرسوم الحكومي رقم 23 المؤرخ 8 يناير 1992 "بشأن إجراءات حساب الوقت على أراضي الاتحاد الروسي". إذا انحرف الوقت عن الوقت الحقيقي بأكثر من خمس دقائق، فسيحاول مفتشو الضرائب اعتبار ذلك بمثابة عدم استخدام السجل النقدي وفرض غرامة.
قبل البدء في العمل، عليك التأكد من أن الجهاز يطبع الإيصالات بشكل واضح. للقيام بذلك، تحتاج إلى طباعة شيك بمبلغ صفر. كما أنها تستخدم للتحقق من دقة الوقت والتاريخ. طالما لم يتم إجراء أي عمليات شراء، يمكن تصحيح هذه البيانات. يجب الاحتفاظ بالشيكات الصفرية حتى نهاية اليوم.
ثم يقومون بتشغيل تقرير X (مؤقت). يُظهر الأرصدة غير القابلة للصفر لعدادات النقد (حسب الأقسام والإجمالي). يحتوي كل جهاز على مجموعة مفاتيح محددة لإنشاء تقرير X (على سبيل المثال، الضغط على "Shift" و"X" في نفس الوقت). يجب أن تتطابق هذه المؤشرات مع الأرقام المسجلة في العمود 9 من مجلة أمين الصندوق لليوم السابق. وتنعكس في العمود 6 كبيانات في بداية اليوم الحالي.
العمل خلال النهار
في أبسط سجلات النقد، تتم كتابة الشيكات بهذه الطريقة. يقوم أمين الصندوق بكتابة سعر الشراء على لوحة المفاتيح النقدية، ثم الضغط على رقم القسم، ثم مفتاح "Enter". يمكن أن يوفر جهاز تسجيل النقد أيضًا وظائف مثل إدخال الأسعار باستخدام الرمز الشريطي، وحساب الإجمالي الفرعي (عندما يقوم أمين الصندوق بإدخال المبلغ المستلم من المشتري وتقوم الآلة بحساب التغيير)، والعمل مع الخصومات (الرسوم الإضافية)، وما إلى ذلك.
يرجى ملاحظة: يجب إصدار إيصال نقدي عند استلام الأموال من المشتري، وليس مع البضائع.
عند العمل مع تسجيل النقدية، قد تنشأ مثل هذه المشاكل.
إذا قام أمين الصندوق بدفع مبلغ خاطئ، فيجب عليك إخراج الإيصال الصحيح وإعطائه للمشتري. يجب إلغاء (تمزيق) الشيك الخاطئ والاحتفاظ به. وفي نهاية اليوم يتم إصدار شهادة إرجاع لمثل هذه الشيكات (نموذج رقم KM-3). يجب أن يشير القانون إلى عدد ومبلغ الشيكات المثقوبة بشكل غير صحيح. يجب لصق الشيكات على قطعة من الورق أو إرفاقها بمستند وتقديمها إلى قسم المحاسبة.
يشار إلى المبلغ الذي تم إدخاله بشكل خاطئ لهذا اليوم في العمود 15 من مجلة أمين الصندوق. يتم تخفيض الإيرادات من مكتب النقد التشغيلي لذلك اليوم بهذا المبلغ.
إذا قام المشتري بإرجاع البضائع، فسيتم إصدار الأموال من السجل النقدي الرئيسي. وفي الوقت نفسه يجب عليه أن يكتب بياناً يفيد بأنه يطلب استعادة البضاعة وإعادة الأموال إليه.
يجب على أمين الصندوق أن يعد عملاً لإعادة الشيك (النموذج رقم KM-3). يتم إصدار الأموال للمشتري باستخدام أمر استلام نقدي.
يجب الإشارة إلى المبلغ الذي تم إدخاله بشكل خاطئ لهذا اليوم في العمود 15 من مجلة أمين الصندوق. يتم تخفيض المقبوضات النقدية لليوم الحالي بهذا المبلغ. إذا تم إحضار إيصال إرجاع البضائع في يوم آخر، فلن ينعكس ذلك في مجلة أمين الصندوق.
إذا كان السجل النقدي لا يعمل، فأنت بحاجة إلى إيقاف تشغيله والاتصال بالمسؤول لتسجيل نهاية التحول. في مجلة أمين الصندوق، يجب الإشارة إلى الوقت والسبب لاستكمال العمل.
قبل إرسال السجل النقدي للإصلاح، تحتاج إلى تسجيل قراءات العدادات المقطعية والتحكم في تقرير في النموذج رقم KM-2. عندما يقوم الميكانيكي بإرجاع ماكينة تسجيل النقد من الإصلاح، فإنه سوف يعيد هذه البيانات إلى ذاكرة الجهاز.
نهاية النوبة
وفي نهاية اليوم، يُنصح بطباعة تقرير X أولاً. يتم استخدامه للتحقق الأولي مما إذا كان النقد الموجود في ماكينة تسجيل النقد يتطابق مع المبالغ المدخلة. بالنسبة للفحوصات الخاطئة، يتم إعداد بيان الإرجاع (النموذج رقم KM-3).
في نهاية يوم العمل، يقوم أمين الصندوق بإخراج تقرير Z. تقوم هذه العملية بتسجيل المجموع المتراكم للمبالغ المدخلة في ذاكرة الجهاز وإغلاق التحول المالي (إعادة ضبط عداد الإيرادات اليومية على الصفر).
يمكنك أخذ عدة تقارير Z في يوم واحد. على سبيل المثال، وفقًا لتقرير Z، يمكن لأمين الصندوق تسليم الإيرادات المتراكمة إلى السجل النقدي الرئيسي خلال اليوم. يجب تسجيل قراءات عداد الجمع ومبلغ الإيرادات اليومية في مجلة أمين الصندوق. يجب أن يكون عدد الأسطر في السجل مساوياً لعدد تقارير Z التي تم التقاطها.
وفقا لبيانات المجلة، تحتاج إلى إعداد شهادة من أمين الصندوق (النموذج رقم KM-6). يتم تحويل بيانات قراءات عداد الجمع في بداية ونهاية اليوم ومبلغ الإيرادات إليه. يشير العمود 8 إلى المبالغ التي تم إعداد كشوف الإرجاع لها (وفقًا للنموذج رقم KM-3). يتم حساب إجمالي الإيرادات مطروحًا منه هذه المبالغ.
يجب الاحتفاظ بتقارير Z المتخذة لمدة خمس سنوات. من الأفضل لصقها مع الشيكات الصفرية في مكان واحد، على سبيل المثال، في دفتر ملاحظات خاص. إذا قمت بإلغاء تسجيل السجلات النقدية، فقد يطلب مكتب الضرائب فحصها.
