يخفي التعيين القصير M-4 نموذج الإيصال خلفه. يشير هذا المستند إلى مستندات المحاسبة الأولية ويتم إصداره عند استلام أي منتجات من الموردين يلزم استلامها في مستودع المؤسسة.

الذي يضع قسيمة الراتب

نظرًا لأن القبول المباشر للبضائع الواردة يحدث في المستودع ، فإن عامل المستودع - أمين المخزن أو رئيسه ، أي يملأ المستند. شخص مسؤول. أمر الاستلام هو تأكيد موثق لحقيقة نقل أصناف المخزون من طرف إلى العقد إلى آخر.

ملفات

القواعد الأساسية لاستكمال النموذج M-4

منذ عام 2013 ، لم يكن هذا النموذج إلزاميًا بشكل صارم ، ومع ذلك ، لا يزال يستخدم على نطاق واسع في الشركات والمؤسسات.

يحتوي أمر الاستلام على جانبين ويحتوي على جميع المعلومات الضرورية المتعلقة بالمورد والمستهلك والمنتج نفسه: الاسم والدرجة والحجم والكمية والتكلفة وما إلى ذلك (تجدر الإشارة إلى أنه يمكن ترك بعض الخلايا فارغة) . إذا كانت هناك معادن ثمينة أو أحجار في تكوين عناصر المخزون ، فمن الضروري في هذه الوثيقة الإشارة إلى المعلومات من شهادة التسجيل المصاحبة.

عند تقديم طلب ، يجب تجنب الأخطاء والبقع ، وفي حالة عدم الدقة ، من الأفضل ملء نموذج جديد.

وفقًا للقواعد ، يمكن ملء النموذج يدويًا وعلى جهاز كمبيوتر ، ولكن على أي حال ، يجب أن يحتوي المستند بالضرورة على توقيعات "حية" لممثل المورد والمستهلك.

بعد التسجيل ، يجب تسجيل رقم أمر الإيصال في بطاقة محاسبة المواد ونقله إلى قسم المحاسبة في المؤسسة ، حيث يجب تخزينه ، مثل المستندات الأساسية الأخرى ، لمدة خمس سنوات على الأقل.

يتم إصدار المستند بالضبط في يوم استلام البضائع ويعكس الوصول الفعلي. يتم إصدار أمر استلام في نسخة واحدة ، وإذا كان هناك العديد من عمليات التسليم من نفس المورد في غضون يوم واحد ، فيمكن إدخالها جميعًا في مستند واحد.

إرشادات لملء أمر الاستلام

من المستحيل القول أن هذا النوع من المستندات يمكن أن يسبب بعض الصعوبات عند ملئه ، لأنه يحتوي على نموذج بسيط ومفهوم تمامًا. يمكن تقسيم النموذج القياسي لأمر الاستلام بشكل مشروط إلى عدة أجزاء تحتوي على ثلاثة جداول.

تعبئة "الرأس" والجدول الأول من نموذج M-4

الجدول الأول هو "رأس" المستند. أولاً ، يشير إلى رقم الطلب لسير العمل الداخلي للشركة. ثم يتم إدخال اسم المنظمة التي تتلقى البضائع ، مشيرًا إلى شكلها التنظيمي والقانوني (IP ، LLC ، OJSC ، CJSC) ، رمز OKPO (تصنيف جميع الشركات الروسية للمؤسسات التي تحمل اسم المنظمات - الرمز موجود في الأوراق التأسيسية للشركة ) ، وكذلك (إذا لزم الأمر) الوحدة الهيكلية ، التي تصدر الأمر.

علاوة على ذلك ، فإن تاريخ إعداد المستند ، ورمز نوع العملية (عند استخدام هذا الترميز) ، ورقم مستودع المورد ، واسمه بالكامل ، ورمزه (إن وجد) ، وشركة التأمين (إذا كانت عناصر المخزون مؤمنة) دخلت إلى الجدول. ثم أرقام الحساب المحاسبي ، ورمز المحاسبة التحليلية (في حالة استخدام مثل هذا النظام) ، وأرقام المستندات المصاحبة ووثائق الدفع موضحة هنا.

ملء الجدول الثاني من نموذج M-4

يتعلق جدول قسيمة الدفع الثاني مباشرة بـ المنتجات الواردة. أولاً ، يُشار إلى اسم المنتج ورقم صنفه ، ثم وحدة القياس: كودها - وفقًا للمصنف الموحد لوحدات القياس ، والاسم (القطع ، الكيلوجرامات ، المكعبات ، الأمتار ، إلخ). علاوة على ذلك ، يتم إدخال معلومات حول عدد عناصر المخزون المقبولة (وفقًا للمستندات وفي الواقع) - يجب أن تتطابق.

بعد ذلك تأتي معلومات حول التكلفة: في العمود السابع يتم إدخال سعر القطعة ، ثم التكلفة الإجمالية بدون ضريبة القيمة المضافة ، ثم ضريبة القيمة المضافة المخصصة ، ثم السعر الإجمالي بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة بالفعل. يشار إلى رقم جواز السفر إذا كانت عناصر المخزون تحتوي على هذه الوثيقة المصاحبة (على سبيل المثال ، المجوهرات). أخيرًا ، يتم إدخال رقم البطاقة وفقًا لخزانة ملفات المستودع في الجدول.

يجب شطب الأسطر الفارغة المتبقية (على شكل الحرف Z أو بالعرض).

ملء الجانب الخلفي من نموذج M-4

على الجانب الخلفي من المستند هو إجمالي الدخل: الكمية الإجمالية للبضائع المستلمة وقيمتها الإجمالية بدون ضريبة القيمة المضافة ومقدار ضريبة القيمة المضافة والقيمة مع ضريبة القيمة المضافة. ليس من الضروري فك المبالغ كتابة.

في الختام ، يجب توقيع أمر الاستلام من قبل المستلم المباشر للبضائع (في هذه الحالة ، صاحب المتجر) وممثل المورد (في هذه الحالة ، وكيل الشحن) مع فك التشفير الإلزامي. ليست هناك حاجة للمصادقة على الطلب بختم ، لأن منذ عام 2016 ، لا يجوز للكيانات القانونية ختم مستنداتها.

أحد المستندات المهمة لوثائق المحاسبة الأساسية بين المعاملات النقدية هو أمر استلام نقدي أو ، كما يطلق عليه أيضًا ، نموذج KO-1. بمساعدتها ، يتم تحقيق استلام الأموال القادمة إلى مكتب النقد الخاص بالمؤسسة. المهمة الرئيسية للمحاسب في هذه الحالة هي الملء الصحيح لأمر استلام النقد.

ميزات الأمر النقدي الوارد

بادئ ذي بدء ، نلاحظ أنه يمكن توقيع المستند من قبل كبير المحاسبين وأيضًا من قبل شخص مخول. لا يمكن تنفيذ الأمر إلا من قبل محاسب بدوام كامل أو كبير المحاسبين. إذا لم يكن لدى المنظمة محاسب ، فسيحتاج المدير إلى ملء الطلب. يبدو المستند كالتالي:

ضع في اعتبارك الميزات الرئيسية التي يحتوي عليها هذا المستند:

1. يتكون أمر الاستلام من عنصرين. الجزء الأول هو الأمر نفسه ، والثاني عبارة عن إيصال مقطوع.
2. قد لا يتم تنفيذها من قبل رواد الأعمال الفرديين. للحفاظ على هذا المستند إلزامي.
3. يمكن إنشاء أمر الاستلام يدويًا أو بتنسيق مطبوع ، لا يهم.
4. للتصديق عليها ، من الضروري استخدام ختم خاص أو ختم يحتوي على معلومات حول تفاصيل المؤسسة.
5. للتحقق من التواقيع المشار إليها في المستند ، يجب أن يتمتع أمين الصندوق بحرية الوصول إلى نماذج التوقيعات لجميع الأشخاص الذين وقعوا على المستند.
6. عند ملء إشعار الائتمان ، لا يُسمح بالتبقع أو التصحيحات. إذا تم السماح بذلك ، فسيتعين إعادة كتابة المستند بأكمله.
7. بعد ملء الطلب بشكل صحيح وكامل ، يتم إدخال حقيقة تسجيله في سجل مستندات الإيصالات والنفقات النقدية ، المقابلة للنموذج N KO-3.

كقاعدة عامة ، يتم إجراء شكل أمر نقدي وارد في نسخة واحدة من قبل محاسب المنظمة. تحتفظ المنظمة بالأمر المكتمل والمسجل ، وتعطي الإيصال ، المرفق بالدفع ، إلى الشخص الذي سلم الأموال.

تسلسل ملء الأمر النقدي الوارد

من أجل ملء الأمر النقدي الوارد بشكل صحيح ، من الضروري تعبئته بالتسلسل ، بدءًا من الأسطر العليا وانتهاءً بالحقول السفلية. أولاً ، يتم ملء الأمر النقدي نفسه ، وبعد ذلك يتم إدخال جميع المعلومات الضرورية في الإيصال. فيما يلي مثال لملء أمر استلام نقدي:

دعنا نفكر بمزيد من التفصيل في تسلسل ملء الطلب:

1. يبدأ الملء بخط تمهيدي. من الضروري هنا الإشارة إلى الاسم الكامل للمنظمة ، وكذلك اسم وحدتها الهيكلية. إذا لم تكن هناك وحدة هيكلية ، فلا داعي للإشارة إلى أي شيء في العمود. تحتاج أيضًا إلى كتابة رمز.
2. يتم ملء العمود "الرموز" وفقًا لبيانات لجنة الإحصاء الحكومية. يتم ملء العمود "رقم المستند" وفقًا للرقم التالي في سجل التسجيل. يرجى ملاحظة أن جميع المستندات النقدية المسجلة مرقمة بالترتيب من بداية العام.
3. تاريخ إعداد. التسلسل مهم هنا: أولاً نكتب اليوم ثم الشهر والسنة. يتم تعبئة جميع البيانات بالأرقام العربية. إذا كنت بحاجة إلى إدخال رقم واحد ، فسيتم كتابته مع الصفر ، على سبيل المثال ، 03/2016. يجب أن يتوافق التاريخ المحدد مع ترحيل الأموال.
4. مدين. هنا سوف تحتاج إلى تحديد رقم الحساب الذي يتم استلام الأموال إليه.
5. تنسب إليه. يتم ملء الأعمدة التي تحتوي على معلومات حول القروض فقط من قبل الشركات ذات المسؤولية المحدودة وفقًا لسجلاتها المحاسبية. قد لا يتم ملء هذه الأعمدة ، لأن إنهم لا يمارسون المحاسبة.
6. يتم ملء رمز الغرض فقط إذا كانت المنظمة تستخدم نظام الترميز هذا.
7. بعد ذلك ، دعنا ننتقل إلى الفاتورة. هنا ، يتم ملء عمود "الاستلام من" أولاً. يتم إدخال إما الاسم الكامل للشخص الذي ساهم بالمال ، أو الاسم الكامل للمنظمة ، إذا جاء المال منه.
8. قاعدة. يتم ملء عمود الأساس بإشارة إلى مصدر استلام الأموال ، مما يعكس محتوى المعاملة المالية.
9. مجموع. من الضروري هنا كتابة المبلغ المقبول بالأرقام والكلمات. كقاعدة عامة ، يشار إلى كل من الروبل والكوبيل.
10. يتم ملء السطر "بما في ذلك" بمعلومات حول ضريبة القيمة المضافة. إذا تم تضمين ضريبة القيمة المضافة ، فأنت بحاجة إلى تحديد المبلغ ، وإذا لم يكن الأمر كذلك ، فقم بالإشارة إلى أن ضريبة القيمة المضافة غير موجودة.

آخر المعلومات المحددة في الترتيب هي "الملحق". هنا سوف تحتاج إلى سرد جميع المستندات المرفقة بالطلب ، بما في ذلك الإيصال.

فيديو: لماذا أحتاج إلى أمر استلام نقدي؟

هل من الممكن الحفاظ بنجاح على تدفق المستندات للمكتب النقدي للمؤسسة دون استخدام أمر نقدي وارد؟ لماذا هناك حاجة PCO؟ دعنا نحاول حل هذه المشكلات مع أخصائي مالي:

لذلك ، قد لا يحتفظ رائد الأعمال الفردي بمستند ، ولكن يتعين على شركة ذات مسؤولية محدودة القيام بذلك. في الوقت نفسه ، يجدر بنا أن نتذكر أنه قبل تسليمه إلى أمين الصندوق ، يتم إعادة فحص الطلب للتأكد من صحة ملء جميع الأعمدة.

يعد أمر الإيصال النقدي أحد أهم المستندات لممارسة الأعمال التجارية. بمساعدتها ، يتم تسجيل استلام الأموال في مكتب النقدية التابع لشركة IP and LLC. سيكون من المفيد لأصحاب المشاريع معرفة كيفية ملء أمر استلام نقدي بشكل صحيح ، وما هو النموذج الذي يمكن استخدامه ، وما إذا كان من الضروري ختم مستند.

يعد PKO أحد أهم المستندات التي تساعد في الحفاظ على الانضباط النقدي في المؤسسة. يسمح لك بتوثيق حقيقة التجديد النقدي نقدًا.

في أي الحالات يكون من الضروري ملء PKO

يسجل هذا المستند العمليات التالية:

• تحويل الأموال من حسابات مختلفة إلى مكتب النقدية ؛
• استلام ربح من العملاء ؛
• إعادة الأموال التي لم تتم المطالبة بها والتي تم إصدارها للموظف على حساب لأغراض معينة ؛
• عودة القروض النقدية ؛
• تلقي مساهمات من مؤسسي المنظمة.

الشكل الذي يمكن استخدامه

كقاعدة عامة ، يتم استخدام النموذج رقم KO-1 للتسجيل.فيما يلي أمثلة لملء أوامر الاستلام لإصلاح بعض المعاملات التجارية.

نموذج PKO لأصحاب المشاريع الفردية والشركات ذات المسؤولية المحدودة

يستخدم النموذج رقم KO-1 في الشركات ذات الأشكال المختلفة للملكية

أمر الاستلام ، وتحديد استلام الأموال من المشترين والعملاء

PQS ، يتم تجميعها عند استلام الأموال من المشترين والعملاء

PKO عند إعادة الأموال من الأشخاص المسؤولين

PKO ، إصدار استرداد من الأشخاص المسؤولين

كيفية استكمال نموذج إيرادات التجزئة

PKO ، تحديد تسليم عائدات التجزئة إلى مكتب النقدية في المنظمة

كيفية إصدار عملية شراء عامة وفقًا لجميع القواعد

1. يمكن إصدار هذا المستند في نسخة واحدة يوميًا في نهاية نوبة التداول على أساس جميع مستندات الدفع المتاحة (الإيصالات النقدية وإيصالات المبيعات والمستندات الأخرى المعادلة لها). بالطبع ، يجب أن يكون توقيع الشخص المسؤول مع فك تشفير الأحرف الأولى (أمين الصندوق أو البائع) حاضرًا. في بعض الحالات ، قد يتم توقيع المذكرة من قبل محاسب أول أو مشرف مناوبة.
2. من الممكن إجراء PQS لمعاملة مالية واحدة ، على سبيل المثال ، عند العمل مع المشترين أو الشركاء ، قم بإصدار أمر نقدي بالمبلغ الإجمالي للأموال المستلمة. في الوقت نفسه ، في حقل "الأساس" ، يجب أن تكتب ، على سبيل المثال ، "الإيرادات من توفير الخدمات العامة".
3. هذه الوثيقة من قسمين. الأول هو الضمان نفسه ، والثاني هو الإيصال المرفق به.
4. تنطبق القواعد نفسها تمامًا على الإيصال كما هو الحال بالنسبة إلى الطلب الرئيسي. بالإضافة إلى ذلك ، يجب أن يكون ختم المنظمة عليها. يجب تسليم الإيصال إلى أمين الصندوق الخاص بالمنظمة.
5. يُنصح بختم "مستلم" على الإيصال.

يتم تسليم المستند المكتمل إلى أمين الصندوق. في الوقت نفسه ، يجب إدخالها في سجل الطلبات النقدية الواردة ، والتي يتم وضعها في النموذج رقم KO-3.

من يجب أن يوقع الوثيقة

يسجل شخصان في أمر الاستلام: أمين الصندوق الذي يقبل النقد ، وكبير المحاسبين الذي يتحكم في هذه العملية.

هل من الممكن إجراء تغييرات وتصحيح الأخطاء في PKO

بالطبع لا: بما أن هذا مستند مالي ، فلا يحق لأحد إجراء تصحيحات أو طمس فيه. إذا حدث هذا ، فسيتعين عليك التحلي بالصبر والبدء في تجميع مستند جديد مع جميع التعديلات اللازمة.

العقوبات والغرامات على التنفيذ غير الصحيح أو عدم وجود PQS

إذا قمت بإعداد أمر نقدي ينتهك القواعد ، فلن يتم أخذ ذلك في الاعتبار. وعليه ، فإن الأموال المودعة عليها تعتبر فائضاً نقدياً. يمكن اعتبارها بشكل شرعي كدخل آخر للشركة. ثم تظل مستحقات المشتري أو الشخص الخاضع للمساءلة معلقة ، وستقع المسؤولية عن هذه الحقيقة على عاتق الشخص الذي أشار إلى معلومات غير صحيحة في عملية حفظ السلام.

يعتبر قبول الأموال دون تسجيل PKO انتهاكًا للانضباط النقدي ويعاقب عليه بغرامات تُفرض على مسؤول بمبلغ يتراوح من 4 إلى 5 آلاف روبل وعلى منظمة بمبلغ 40 إلى 50 ألف روبل.

http://bsnss.net/organizatsiya-biznesa/biznes-budni/order.html

فيديو: كيف تملأ عملية PKO وفقًا لجميع القواعد

يعد PKO أو الأمر النقدي الوارد أحد أهم المستندات التي تضمن الانضباط النقدي في الشركة. يسمح لك بتوثيق حقيقة إيداع الأموال في ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية. كقاعدة عامة ، في المنظمات التي تعمل بالنقد ، يتم استخدام نموذج رقم KO-1.

22.08.2019

من بين مجموعة متنوعة من الوثائق الأولية ، تعد مذكرة الائتمان أو نموذج KO-1 أحد أهم المستندات بين المعاملات النقدية.

بمساعدة هذا النموذج ، تتم معالجة استلام جميع الأموال إلى مكتب النقد الخاص بالمؤسسة ، وهو المعيار لتوثيق التدفقات النقدية من خلال مكتب النقد.

لماذا هناك حاجة إلى PKO - مفهوم

تتلقى المنظمة الأموال عن طريق تحويلها إلى حساب جاري (دفع غير نقدي) أو إلى أمين الصندوق نقدًا. من الضروري رسملة الأوراق النقدية في مكتب النقد وفقًا لإجراءات العمليات عن طريق إصدار أمر نقدي وارد.

لا يجوز لرجال الأعمال الأفراد الذين يقومون بأنشطة تجارية بموجب نظام الضرائب المبسط استخدام هذا النوع من المستندات.

لماذا هناك حاجة PCO؟

يتحكم الضمان النقدي في الحالة النقدية وهو مستند مهم يعكس المعلومات الضرورية في قسم المحاسبة.

خيارات لتلقي الأموال في مكتب النقدية:

لا يُسمح بقبول النقد في مكتب الدفع النقدي دون إصدار أمر استلام ويعتبر انتهاكًا للانضباط النقدي ، والذي ينص على العقوبة في شكل غرامة.

ما النموذج الذي يمكن استخدامه لملء؟

لنشر النقد ، وافق Goskomstat لروسيا في 18 أغسطس 1998 على نموذج خاص (KO-1).

كيف يبدو شكل KO-1 (وفقًا لـ OKUD 0310001)؟ يحتوي النموذج على أمر الإيصال النقدي نفسه وإيصالًا له ، وهو عبارة عن قسيمة مقطوعة.

النظام وقواعد التسجيل

يُسمح بإعداد أمر وارد بطريقة مكتوبة بخط اليد أو بمساعدة الوسائل التقنية المخصصة لمعالجة البيانات (الكمبيوتر الشخصي ، البرامج)

يتم تجميع النموذج KO-1 بواسطة محاسب في نسخة واحدة ، ويتم وضع التوقيع من قبل كبير المحاسبين أو موظف يتمتع بصلاحيات مماثلة.

يجب الانتباه إلى ترقيم الاستمارات: لا ينبغي مقاطعته طوال السنة التقويمية. غالبًا ما يتم إهمال هذا المطلب من قبل رواد الأعمال.

معظم أصحاب العمل على دراية بواجب إصدار الإيصالات ، لكن لا يعرف الجميع ميزات إعدادهم.

غالبًا ما يتم تجاهل حقيقة أنه في يوم إصدار KO-1 ، يجب أن تذهب الأموال إلى أمين الصندوق ، وإلا فإن الأمر لا يعتبر صالحًا.

في الممارسة العملية ، تنشأ المواقف عندما يتم إصدار أمر ائتمان لأول مرة ، ويتم إيداع الأموال في مكتب الدفع النقدي بعد فترة ، أو العكس - تظهر الأموال أولاً ، ويتم تحرير الأوراق اللازمة لاحقًا.

يحظر إجراء تغييرات وتعديلات على الوثيقة ؛ في حالة حدوثها ، من الضروري إعداد المستند مرة أخرى.

كيف تملأ تفاصيل النموذج الموحد KO-1؟

تجدر الإشارة إلى أن الأمر النقدي الوارد يشتمل على مكونين: أمر وإيصال.

يتم التسجيل بنسخة مشتركة ، ويتم تحويل الإيصال إلى المواطن الذي قام بتحويل المبلغ النقدي.

لملء نموذج الأمر المعتمد بدون أخطاء ، يجب إدخال البيانات بالتسلسل ، واحدة تلو الأخرى ، بدءًا من السطر العلوي.

يجب أن تبدأ الكتلة الأولى بسطر تمهيدي ، حيث يتم تسجيل الاسم الكامل للمؤسسة والوحدة الهيكلية ورمزها وفقًا للوثائق القانونية.

إذا كان الأخير غائبًا ، فسيتم وضع شرطة في الخط. يتم أيضًا إدخال معلومات حول رمز OKPO وفقًا لمعلومات لجنة الإحصاء الحكومية.

في السطر "رقم المستند" ، يتم إدخال رقم تسلسلي على أساس ، يبدأ ترقيمه من بداية العام.

عند إدخال تاريخ التجميع ، يجب اتباع تسلسل الكتابة: اليوم والشهر والسنة. يتم استخدام الأرقام العربية لتعبئة الرقم ، ويتم وضع "صفر" قبل الرقم المفرد. يجب أن يتوافق التاريخ المحدد مع ترحيل الأموال.

الكتلة الثانية هي الكتلة الرئيسية وتتضمن معلومات حول الإيصالات المالية إلى مكتب النقدية للشركة.

يتم عرض معلومات حول المحاسبة النقدية ومقدارها في الأعمدة:

• "المدين" - يتم لصق رقم الحساب المحاسبي ، على الخصم الذي يتم إيداع الأموال فيه (كقاعدة عامة ، يشار إلى 50 - "أمين الصندوق") ، تكون الخلية اختيارية وقد تظل فارغة ؛
• "ائتمان" - أدخل رمز القسم الذي يتم فيه استلام النقد (إذا لم يكن موجودًا ، يتم وضع شرطة) ورقم الحساب المقابل الذي يعكس استلام النقد في مكتب النقدية (71 - إعادة المبالغ الخاضعة للمساءلة ، 51- سحب المبلغ من مؤسسة ائتمانية ، 90- إيرادات ، 62- إيصالات من المشترين ، 73- تسويات أخرى مع موظفين ، 75- مساهمات في الصندوق القانوني).
• يتم ملء "رمز المحاسبة التحليلية" إذا كانت الشركة قد وافقت على رموز التحليلات ؛
• "المبلغ" - يشار إلى مبلغ المال المستلم (بالأرقام) ؛
• "رمز الغرض الخاص" - تستخدمه المؤسسات غير الهادفة للربح فقط حيث يكون التمويل الموجه ضمنيًا.

يمكن ترك الأعمدة التي تحتوي على بيانات حول القروض المقدمة لأصحاب المشاريع الفردية فارغة.

تحت الجدول ، يشار إلى اسم العائلة واسمه واسم عائلته للشخص الذي تم استلام الأموال منه ، بالإضافة إلى أسباب تحويلها.

ماذا أكتب في الأسفل؟ في الأساس ، يمكنك تحديد عودة الأموال غير المنفقة ، والدفع بموجب العقد ، وإيرادات التجزئة ، ودفع الفاتورة.

بعد ذلك ، يتم تحديد المبلغ المدفوع للصراف مرة أخرى ، ولكن بمساعدة تعيين خطاب.

الأعداد الصحيحة تكتب بحرف كبير ، الكسر بعد الفاصلة العشرية - بالأرقام ، العملة مكتوبة بدون اختصارات.

إذا بقيت مساحة فارغة في العمود المخصص لكتابتها بعد كتابة المبلغ ، فأنت بحاجة إلى ملئه بشرطة. سيحمي هذا من إمكانية تزوير المذكرة.

من الضروري أيضًا توضيح ما إذا كانت ضريبة القيمة المضافة مخصصة أم لا (يتم تحديد معدل الضريبة كرقم ، أو ملاحظة حول الإعفاء منها).

كتطبيق ، يشار إلى بيانات الأوراق الأولية المرفقة (التقرير المسبق) ، ويتم إرفاق نسخها بالنموذج.

كيف تملأ الإيصال؟

بعد ملء أمر الاستلام ، يمكنك البدء في إدخال المعلومات في الإيصال - قسيمة تمزيق لعملية PKO. يتم تسجيل جميع المعلومات بنفس طريقة الطلب.

بعد استلام النقد في مكتب النقد ، يمزق أمين الصندوق الإيصال على طول خط القطع ويسلمه إلى الشخص الذي سلم النقود. المذكرة نفسها تبقى مع أمين الصندوق.

يتم وضع علامة مناسبة على النقود المقبولة في.

بعد التحقق من جميع التفاصيل ، يقبل أمين الصندوق الأموال ويقوم بتقسيمها من خلال CCA ، إذا كان هذا هو دخل الشركة.

من المخول بالتوقيع؟

يرسم نموذج KO-1:

• رئيس الحسابات؛
• محاسب أو أمين الصندوق تحدده الوثيقة الإدارية للشركة ؛
• مدير المنظمة (إذا لم يكن لدى الشركة محاسب).

يجب أن تحتوي عملية PKO على توقيعات كبير المحاسبين والمحاسبين أو رئيس الصندوق وأمين الصندوق.

إذا كان المدير المباشر للمؤسسة منخرطًا في إجراء معاملات نقدية ، يتم توقيع جميع الوثائق من قبله شخصيًا.

كيف تطبع بشكل صحيح؟

يجب وضع بصمة الختم على العلامة "M. P. "، الموجود على الإيصال.

لا تنص اللوائح الحالية على إمكانية لصق بصمة على الإيصال وعلى المذكرة في نفس الوقت.

قم بتنزيل نموذج فارغ وعينة مكتملة بتنسيق Word و Excel مجانًا

قم بتنزيل نموذج طلب نقدي وارد KO-1 وفقًا لـ OKUD 0310001 - بالتنسيق.

قم بتنزيل مثال لملء PKO للمساهمة في رأس المال المصرح به -

تنزيل نموذج طلب لاستلام النقد من أحد البنوك -.

مثال على تلقي الأموال من المشتري.

نموذج PKO لتقديم مساهمة:

نموذج PKO لتلقي النقد من البنك:

نموذج PKO لتلقي الأموال من المشتري:

مدة الصلاحية

يتم تخزين النموذج KO-1 ، وكذلك جميع الوثائق الأولية ، لمدة 5 سنوات بعد نهاية فترة التقرير.

فيديو مفيد

كيف تملأ طلب إيصال نقدي بشكل صحيح ، يمكنك التعلم من هذا الفيديو:

الاستنتاجات

التسوية النقدية بين المنظمات محدودة بحد أقصى 100 ألف روبل. إذا عُرض على أمين الصندوق قبول مبلغ كبير من خلال مكتب النقدية ، فيجب عليه رفض قبول النقود ، وإلا فسيتم معاقبته على عدم الامتثال للانضباط النقدي

يؤدي عدم استلام النقد الجزئي أو الكامل لعمليات حفظ السلام إلى تشويه بيانات المحاسبة والمحاسبة الضريبية.

عند إجراء تفتيش من قبل السلطات التنظيمية ، فإن الموظف المصرح له يعتبر هذه الحقيقة انتهاكًا جسيمًا ويحمل المؤسسة المسؤولية.

في حالة عدم الامتثال الجسيم لقواعد المحاسبة عن الدخل أو الأشياء الضريبية ، التي يتم ارتكابها خلال فترة ضريبية واحدة ، في حالة عدم وجود علامات على مخالفة ضريبية ، تخضع غرامة قدرها 10000 روبل للتحصيل.

الانتهاك الجسيم لقواعد المحاسبة النقدية الحالية هو الافتقار إلى النماذج النقدية الأولية.

أيضًا ، قد يكون غيابهم عن الشركة-المشتري بمثابة أساس لرفض الخدمة الضريبية للاعتراف بالمصروفات المقدمة للمؤسسة لغرض فرض ضرائب على الأرباح أو ضريبة واحدة.

يلتزم أي رائد أعمال فردي يعمل بالنقود ويقوم بأنشطة اقتصادية بالامتثال للانضباط النقدي الموجود في ولايتنا. وهذا يعني أن إصدار الأموال يتم إصداره عن طريق أمر نقدي صادر واستلام النقد عن طريق أمر نقدي وارد. كل هذه الوثائق ضرورية للتحكم في الأنشطة المالية للمؤسسة وإمكانية اتخاذ القرارات الإدارية الصحيحة. ولكن كيف تملأه بشكل صحيح؟ نحن نتفهم المشكلة.

ما هو الإيصال النقدي؟

يشير الأمر النقدي الوارد إلى توثيق المحاسبة الأساسي للمعاملات النقدية. يؤكد قبول مبلغ معين من المال في مكتب النقدية للمنظمة. للحصول على إشعار دائن ، يتم توفير نموذج موحد KO-1. وفقًا لـ "إجراء إجراء المعاملات النقدية في الاتحاد الروسي" ، الذي تمت الموافقة عليه في عام 1993 ، يحق للمكاتب النقدية للشركات وأصحاب المشاريع الفردية قبول النقد فقط بناءً على أمر استلام نقدي ، والذي يجب أن يوقعه كبير المحاسبين أو شخص بهذه السلطة. يتكون نموذج PKO (الأمر النقدي الوارد) من جزأين: الأمر الوارد نفسه وإيصال التقطيع للأمر الوارد. عند قبول النقد ، يتلقى الشخص الذي يودعها ، كدليل على الدفع ، إيصالًا بأمر الاستلام مع ختم المنظمة وتوقيع الشخص المسؤول والمبلغ الذي تم إيداعه.

يتم إصدار أمر الاستلام يدويًا وفي نسخة واحدة ، بينما لا يُسمح بالتصحيحات أو المحو في هذا المستند. في حالة وجود أخطاء ، يجب استبدال النموذج التالف بآخر وإصدار الأمر مرة أخرى.

تعبئة إيصال نقدي

على الرغم من حقيقة أن أوامر الاستلام قد تم استخدامها لفترة طويلة ، فغالبًا ما يرتكب العديد من المحاسبين أخطاء عند إعداد هذه الوثيقة. لكن الملء الصحيح للأمر النقدي الوارد هو مسألة مبدأ ، لأن الأمر ليس فقط مستندًا نقديًا لمؤسسة تقبل النقد ، ولكنه أيضًا في كثير من الأحيان مستند إبلاغ لمؤسسة تشتري منتجًا أو خدمة.

بالإضافة إلى ذلك ، في حالة تقديم خدمات منخفضة الجودة أو شراء سلع معيبة ، يمكن استخدام إيصال لأمر ائتماني لحماية حقوق المستهلك في المحكمة ويكون بمثابة تأكيد على شراء المنتج أو الخدمة من جهة معينة. تاجر.

هذا يعني أنه يجب الانتباه عن كثب إلى صحة ملء أمر الاستلام وإيصاله ، وتجنب الأخطاء الجسيمة والتصحيحات التي من شأنها إبطال المستند. يوجد أمامك نموذج إيصال نقدي ، ومن أجل تعبئته بشكل صحيح ، يجب عليك إدخال المعلومات اللازمة بعناية في جميع الأسطر دون أخطاء:

• عمود "المؤسسة" - هنا من الضروري إدخال الشكل القانوني للمؤسسة (LLC ، CJSC ، IP) واسم المؤسسة أو اللقب والأحرف الأولى من اسم رائد الأعمال الفردي الذي يقبل النقد ؛
• كود OKPO - هنا تحتاج إلى إدخال رمز المؤسسة المعين من قبل السلطات الإحصائية (إذا لم يتم تعيين الرمز ، فأنت تحتاج فقط إلى وضع شرطة) ؛
• يتم ملء خط "الوحدة الهيكلية" فقط إذا تم تسليم النقود ، على سبيل المثال ، من قبل بائع منفذ الشركة في نهاية يوم العمل. إذا كانت هذه أموالًا لمؤسسة طرف ثالث أو شخص خاص ، فلا يتم ملء الخط ويتم وضع شرطة هناك ؛
• في العمود "رقم المستند" يتم وضع الرقم التسلسلي للطلب ؛ يتم ترقيم جميع الطلبات بترتيب تصاعدي ، ولا ينبغي مقاطعة الترقيم ، ولكن مع بداية السنة التقويمية ، ابدأ من جديد ؛
• يشير العمود "التاريخ" إلى اليوم الذي تم فيه استلام الأموال في مكتب النقدية ؛ يتم الإدخال بالتنسيق DD.MM.YYYY. هذا يعني أن اليوم والشهر ، إذا كانا يتكونان من رقم واحد ، يتم استكمالهما بالرقم "0". على سبيل المثال ، 2014/05/03 ؛
• لا يتم ملء العمودين "المدين" و "الائتمان" من قبل المؤسسات التي تستخدم نظام الضرائب المبسط (نظام الضرائب المبسط) ، وبالتالي تظل هذه الأعمدة فارغة ؛
• يستخدم العمود "رمز الغرض الخاص" لتسجيل رمز استخدام الأموال التي تتلقاها تلك المنظمات التي تستخدم نظام الترميز في مكتب النقدية ؛ إذا كانت المنظمة لا تعمل وفقًا لمثل هذا النظام ، فلا يتم ملء العمود ؛
• في العمود "المبلغ ، rub.kop." يشار إلى المبلغ المدفوع إلى أمين الصندوق ؛ المبلغ مكتوب بأشكال تشير إلى الروبل والكوبيل مفصولة بفواصل. على سبيل المثال ، 15674.56 روبل
• في العمود "تم الاستلام من ..." تحتاج إلى إدخال الاسم الأخير والاسم الأول واسم العائلة للشخص الذي يساهم بالمال ، في الحالة المضافة (إذا كان هذا موظفًا في نفس المؤسسة أو مجرد شخص عادي). إذا تم إيداع الأموال نيابة عن مؤسسة أخرى تشتري منتجًا أو خدمة ، فأنت بحاجة إلى الإشارة إلى اسم المنظمة ، ومن ثم من الذي يتم إيداع الأموال من خلاله ، على سبيل المثال ، Vostok LLC من خلال Anna Sergeevna Petrova ؛
• في عمود "السبب" ، من الضروري الإشارة إلى سبب استلام الأموال ، على سبيل المثال ، الدفع مقابل الخدمات ، والدفع مقابل البضائع ، واسترداد الأموال ، والاستلام من البنك ، وإيرادات التداول ، وما إلى ذلك.
• في عمود "المبلغ بالكلمات" ، تحتاج إلى الإشارة بالكلمات إلى المبلغ الذي استلمه أمين الصندوق. في الوقت نفسه ، تتم كتابة الروبل بأحرف كبيرة من بداية السطر ، ويشار إلى الكوبيل بالأرقام. يجب شطب المساحة الخالية المتبقية بعد كتابة المبلغ ؛
• في العمود "بما في ذلك" ، تحتاج إلى إدخال معدل ومقدار ضريبة القيمة المضافة ، وهي مكتوبة بالأرقام. إذا لم يتم تقديم ضريبة القيمة المضافة ، فسيتم إدخال الإدخال "بدون ضريبة القيمة المضافة" في العمود ؛
• في العمود "الملحق" يتم الإشارة إلى جميع المستندات الأولية المرفقة ، إن وجدت ، على سبيل المثال ، تقرير أمين الصندوق أو التعليمات أو الأوامر.

إيصال استلام النقد

بعد ملء الأمر النقدي نفسه ، من الضروري ملء إيصال به. يتم تعبئتها بنفس الطريقة المعتادة لملء إيصال نقدي. يتم ختم المستند المكتمل بحيث يظل نصف النسخة المطبوعة على المذكرة نفسها ، والنصف الآخر على إيصال التفويض. يتم توقيع الطلب من قبل موظف مسؤول (قد يكون محاسبًا أو أمين صندوقًا أو أي شخص آخر مخول بقبول النقد بأمر كتابي من رئيس الشركة) يشير إلى فك تشفير التوقيع والأحرف الأولى. عند اكتمال جميع الخطوات لملء أمر الاستلام ، يتم قطع الإيصال على طول الخط المسيل للدموع وإصداره للشخص الذي قام بإيداع النقد في مكتب النقد. يتم تقديم المذكرة نفسها مع المستندات النقدية.