У розділі «Звіти» існує безліч різних звітів щодо кожного виду діяльності. Здебільшого їх достатньо для повсякденного обліку. Але іноді для аналізу тієї чи іншої проблеми необхідно копати глибше, аж до порівняння, наприклад, записів у документі та регістрах, на які він впливає. А бувають випадки, коли стандартних звітів просто не вистачає.

Для такого глибокого аналізу даних або створення власного звіту в програмі 1С 8.3 існує «Універсальний звіт». Його можливості я й збираюся розглянути у цій статті.

Загальний опис універсального звіту 1С 8.3

Спочатку розберемося, де знайти універсальний звіт? Якщо зайти в меню «Звіти», а потім натиснути посилання «Універсальний звіт», ми побачимо таке вікно:

Коротко пройдемося його елементами управління.

З верхнім рядком закінчили.

• Нижче найцікавіша кнопка – це «Показати налаштування». Тут найкраще показати на прикладі.

Інструкція з налаштування універсального звіту 1С 8.3

Так як ми працюємо в програмі 1С: "Бухгалтерія підприємства 3.0", то насамперед нас цікавлять бухгалтерські регістри. У конфігурації 3.0 нам доступний лише один – «бухгалтерський та податковий облік». Вибираємо його. Подивимося обороти по 10.01 "Матеріали" рахунку.

Отримайте 267 відеоуроків з 1С безкоштовно:

Вибираємо період. В мене це буде весь 2012 рік. Далі натискаємо кнопку «Показати налаштування»:

Щоб отримати найменування матеріалів, оберемо угруповання по 1 субконто. Саме у ньому зберігається найменування, точніше, посилання на номенклатуру.

Переходимо на закладку «Відбори»:

Тут нам треба зазначити, що ми хочемо бачити лише рахунок 10.01.

За бажанням Ви можете вказати тут скільки завгодно умов відбору.

Натиснемо кнопку сформувати та подивимося, що у нас вийшло:

Видно, що до звіту надходить багато непотрібних колонок. Таких, як валютний облік, податковий облік та інше. У мене ці обліки не ведуться, і я хочу забрати ці колонки зі звіту.

Заходимо знову в налаштування і відразу - на закладку «Показники»:

Забираємо прапорці з колонок, які нам виводити не треба.

На закладці «Сформувати» можна вказати поле, за яким відбуватиметься сортування. Я, наприклад, хочу, щоб у мене матеріали вийшли за абеткою:

Крок 1. Де знаходиться Універсальний звіт 1С 8.3

Універсальний звіт у 1С 8.3 викликається через розділ Звіти – Універсальний звіт:

Форма Універсального звіту виглядає так:

Крок 2. Як формувати Універсальний звіт для пошуку помилок в обліку

Трапляються ситуації, коли оформили господарську операцію за допомогою Операції, введеної вручну: суму за рахунком 68.02 відобразили, а рух по регістру накопичення ПДВ Покупки не зробили. В результаті сума у ​​Книзі покупок не сходиться із сумою в оборотно-сальдовій відомості за рахунком 68.02.

Важливо! Щоб зрозуміти за яким регістром формувати Універсальний звіт у 1С 8.3, необхідно пройти за блок-схемою, поданою нижче, і зрозуміти в результаті проведення якогось документа можна знайти необхідний регістр:

Достатньо знати, що дані в Книгу покупок збираються за регістру ПДВ Покупки, щоб сформувати його Універсальний звіт. Оскільки Універсальний звіт будемо порівнювати з карткою рахунку 68.02, то звіт необхідно налаштувати так, щоб інформація і у картці, і у звіті була подана в єдиному ключі.

Крок 3. Як налаштувати універсальний звіт у 1С 8.3

Налаштуємо звіт таким чином, натиснувши на кнопку Показати налаштування:

• На закладці Угруповання за кнопкою Додати додамо рядки Організація та Реєстратор. При цьому додали угруповання з організації, щоб побачити підсумкову суму організації для зручності порівняння з підсумковою сумою в картці:

• На закладці Відбір встановимо відбір по потрібній організації за допомогою кнопки Додати:

У результаті звіт матиме такий вигляд:

У такому вигляді його легко порівняти з карткою рахунку 68.02, оскільки вони мають схожу структуру. Що дозволяє зрозуміти який документ не зробив руху з регістру накопичення ПДВ Покупки або бухгалтерського регістру:

Наведемо зразкову таблицю регістрів, які бажано перевірити при виявленні помилки у тому чи іншому розділі обліку:

Увага! Дуже часто мало виправити один регістр: можливо, помилка не піде, а стане більш прихованою і проблемною. В особливо складних випадках потрібно виправляти набір регістрів і в цьому випадку базу 1С 8.3 для аналізу краще віддати спеціалісту-програмісту 1С.

Крок 4. Як виправити знайдену помилку

У нашому прикладі у картці рахунку 68.02 виявився «зайвим» документ Операція, введена вручну, який сформував суми на рахунках бухгалтерського обліку, але не сформував руху з регістру накопичення ПДВ Покупки та не потрапив до Книги покупок. Тобто в даному випадку потрібно додати рух цього регістру в даному документі. Як це зробити докладно описано в .

В результаті отримаємо наступну картину:

Крок 5. Як користуватись Універсальним звітом у 1С 8.3

Універсальний звіт в 1С 8.3 можна побудувати за довідниками, регістрів відомостей, документів та регістрів бухгалтерії.

За регістром бухгалтерії

Наприклад, замість картки рахунку можна сформувати Універсальний звіт з регістрів бухгалтерії з наступними налаштуваннями:

Щоб не захаращувати звіт на закладці Показники знімемо прапорці зайвих показників:

За допомогою наступних команд керування вікнами:

Можна розташувати вікна зі звітами поряд для зручності порівняння даних:

За регістром відомостей

Наприклад, необхідно в 1С 8.3 знайти інформацію щодо співробітників, у яких вже відкрито особові рахунки в банках для перерахування заробітної плати.

Сформуємо Універсальний звіт з однойменного регістру відомостей, зробивши наступні налаштування:

За наявності у базі 1С 8.3 кількох організацій можна встановити відбір по потрібній організації на закладці Відбір. Отримаємо такий варіант:

За довідником

Припустимо, з бази 1С 8.3 потрібно одержати список Покупців з їх адресами та номерами телефонів. Зробимо такі налаштування:

Важливо! Ми зробили відбір за входженням контрагента в групу Покупці довідника Контрагенти, але якщо користувач помилився і заніс контрагента-покупця в іншу групу, то цей контрагент може не потрапити до звіту.

На малюнку видно, що найменування показників знаходяться в дужках, а поруч вказаний заголовок колонки, який більш зрозумілий і читаємо для користувача, який відображатиметься у звіті. Для зміни заголовка необхідно клацнути по рядку з показником правою кнопкою миші та вибрати пункт «Встановити заголовок»:

В результаті отримаємо звіт такого виду:

Як працює Універсальний звіт у 1С

Розглянемо ще кілька питань, відповіді на які можна отримати завдяки використанню Універсального звіту у 1С 8.3.

Питання №1

Як в Універсальному звіті зробити вибірку лише з конкретного покупця та дізнатися, скільки конкретної (певної) номенклатури товару йому продано?

Відповідь: При проведенні документа Реалізації (акт, накладна) у 1С 8.3 рухи формуються у бухгалтерському регістрі та ПДВ Продажі (не беремо у випадок роздільного обліку ПДВ). У регістрі ПДВ Продажу немає аналітики щодо товарів, тому доведеться брати дані з бухгалтерського регістру.

Налаштування Універсального звіту в даному випадку здійснюється так:

• період;
• Регістр бухгалтерії;
• Журнал проводок (бухгалтерський та податковий облік);
• Рухи субконто:

1. Далі натискаємо кнопку Показати налаштування, на закладці Відбір додаються значення:

• Рахунок Дт – Рівне – 62.01;
• Рахунок Кт – Рівне – 90.01.1:

1. На закладці Угруповання додаються значення:

• Субконто 1 Дт;
• Субконто 3 Кт:

1. Після даних налаштувань необхідно натиснути кнопку Сформувати та Універсальний звіт у 1С 8.3 буде побудовано за потрібною формою:

Питання №2

У витратах не відображається оплата праці, податки та внески. У КУДіР цих витрат не видно. УСН до сплати розраховується без цих витрат. Як знайти помилку за допомогою Універсального звіту?

Відповідь:Побудуємо в Універсальному звіті аналіз регістру накопичення Витрати при УСН. Налаштування Універсального звіту в даному випадку здійснюється так:

1. У шапці звіту для відбору інформації вказуються такі значення:

• період;
• Витрати при УСН;
• Залишки та обороти:

• Вид витрати;
• Елемент витрати:

1. На закладці Показники значення мають бути встановлені як на малюнку:

Зі звіту бачимо, що деякі витрати за графою Відображення у НУвказано як Не приймаються. Це означає, що дані витрати не будуть автоматично включатися програмою в КУДіР і при введенні документів допущена помилка. Необхідно виправити аналітику в таких документах, тобто стаття витрат повинна мати значення Приймаються в НУ, як показано на малюнку:

Після цього необхідно перепровести документи нарахування зарплати та перезакрити місяці.

Питання №3

У КУДіР до витрат НУ не потрапляє вартість проданого товару. Як знайти помилку за допомогою Універсального звіту?

Відповідь:У 1С 8.3 витрати приймаються у КУДіР відповідно до виставлених умов в обліковій політиці. При реалізації товарів відповідно до НК РФ такими умовами є: товар повинен бути оприбуткований, оплата за нього зроблена постачальнику та відображена реалізація цього товару. Коли всі три умови виконані, то витрати будуть включені до КУДіРу.

Побудуємо Універсальний звіт у 1С 8.3 з регістру накопичення Витрати при УСН та уточнимо умови, що не виконуються для прийняття до витрат у НУ. Налаштування Універсального звіту в даному випадку здійснюється так:

1. У шапці звіту для відбору інформації вказуються такі значення:

• період;
• Регістр нагромадження бухгалтерії;
• Витрати при УСН;
• Залишки та обороти:

1. Далі натискаємо на кнопку Показати налаштування, на закладці Угруповання додаються значення:

• Вид витрати;
• Елемент витрати:

1. На закладці Показники значення мають бути встановлені як на малюнку:

1. Після цих налаштувань необхідно натиснути кнопку Сформувати і звіт буде побудований за потрібною формою:

Як видно зі звіту, причина з якої витрата на придбані товари не потрапляє в КУДіР – це відсутність оплати постачальнику за товар.

Отже, або оплата за товари постачальнику не правильно проведена, або її дійсно просто не було і відтак витрата на придбані товари не повинна потрапити до КУДіРу.

Питання №4

Як переглянути ціну приходу товару в 1С Підприємство 8.3 (8.3.8.1964) за допомогою Універсального звіту?

Відповідь:Спеціального звіту щодо відстеження ціни приходу товару в 1С немає, але можна побудувати свій звіт за допомогою Універсального звіту за документами Надходження (акт, накладна). Налаштування Універсального звіту в даному випадку здійснюється так:

1. У шапці звіту для відбору інформації вказуються такі значення:

• період;
• документ;
• Надходження (акти, накладні);
• Товари:

1. Далі натискаємо кнопку Показати налаштування, на закладці Угруповання додається значення Номенклатура:

1. На закладці Показники значення мають бути встановлені як на малюнку:

1. Після цих налаштувань необхідно натиснути кнопку Сформувати і звіт буде побудований за потрібною формою:

УВАГА!Звертаємо увагу на те, що не будь-яке завдання можна вирішити за допомогою Універсального звіту. Головне його незручність, що він працює ТІЛЬКИ з одним об'єктом аналізу: довідником, документом, бухгалтерським регістром, регістром відомостей чи регістром накопичення.

Складні зв'язки між об'єктами не відстежує. І тому існує спеціальний інструмент СКД – Система компонування даних. З його допомогою програмісти та досвідчені користувачі можуть формувати складні звіти, відбирати потрібну інформацію, додавати свої поля для розрахунку.

Звичайна оборотно-сальдова відомість за рахунком 105 який завжди буває інформативна. Особливо якщо йдеться про кількість матеріалів у розрізі матеріально-відповідальних осіб. У цій статті я розповім вам про дуже зручний звіт «Відомість залишків матеріалів» та роботу з ним у програмі 1С: Бухгалтерія державної установи 8 ред.1.0.

Знаходиться звіт у розділі «Матеріальні запаси»

Звіт призначений для відображення залишків матеріалів за конкретним рахунком певної матеріально-відповідальної особи. Передбачено три варіанти формування звіту

Перший варіант – у розрізі мол\підрозділів. У звіті видно матеріально-відповідальну особу, підрозділ та номенклатуру (ціну, кількість та суму).

У другому варіанті можна побачити у звіті ще й рахунок обліку ТМЦ.

Також можна сформувати звіт із деталізацією по всій аналітиці.

У кожному варіанті звіту є можливість вибирати показники, що відображаються (ціна, кількість, сума).

Можете встановити відбір за конкретним параметром.

Ще хочу розповісти про одне дуже зручне налаштування, яке легко дозволить отримати більше інформації з цього розділу обліку.
Йдеться про налаштування структури звіту, наприклад, у варіанті з усієї аналітики ми можемо залишити лише поля, які нас цікавлять.

У полі «Угруповання рядків» прибираємо зайві поля або ж додаємо нові зі списку ліворуч.

Можна зберегти кілька варіантів налаштувань та за необхідності вибирати їх.
Обов'язково користуйтесь цим звітом у своїй роботі та налаштовуйте його відображення у максимально зручному для вас вигляді. А якщо залишилися питання, то можете поставити їх у коментарях до статті. Вдалої роботи у програмах 1С!

А якщо вам потрібно більше інформації про роботу в 1С: БДУ 8, то ви можете безкоштовно отримати нашу збірку статей з.

У цій статті розберемо порядок списання матеріалів у 1С Бухгалтерія (на прикладі конфігурації БП 8.3), а також дамо покрокову інструкцію для списання. Спочатку розглянемо методологічний підхід з погляду бухгалтерського та податкового обліку, потім порядок дій користувача при списанні матеріалів у 1С 8.3. Слід зазначити, що розглядається загальний порядок списання матеріалів без урахування певних галузевих нюансів. Наприклад, девелопменту, сільськогосподарському чи виробничому підприємству потрібні додаткові типові документи чи акти списання матеріалів.

Методологічні вказівки

У бухобліку порядок списання матеріалів регулюється ПБО 5/01 «Облік матеріально-виробничих запасів». Відповідно до п. 16 цього ПБО допускається три варіанти списання матеріалів, орієнтованих на:

• собівартість кожної одиниці;
• середню собівартість;
• собівартість перших за часом придбання МПЗ (метод ФІФО).

У податковому обліку при списанні матеріалів слід орієнтуватися на статтю 254 НК РФ, де під пунктом номер 8 вказано варіанти методу оцінки, що орієнтуються на:

• вартість одиниці запасів;
• середню вартість;
• вартість перших за часом придбань (ФІФЗ).

Бухгалтеру слід закріпити в обліковій політиці вибраний метод списання матеріалів для бухгалтерського та податкового обліку. При цьому логічно, що для спрощення обліку в обох випадках обирають той самий спосіб. Найчастіше використовується списання матеріалів середньої собівартості. Списання за собівартістю одиниці доречно для певних видів виробництв, де кожна одиниця матеріалів є унікальною, наприклад, ювелірне виробництво.

Дебет рахунки	Кредит рахунки	Опис проводки
		Списання матеріалів для основного виробництва
		Списання матеріалів для допоміжних виробництв
		Списання матеріалів на загальновиробничі витрати
		Списання матеріалів на загальногосподарські витрати
		Списання матеріалів на витрати, пов'язані з реалізацією готової продукції
		Вибуття матеріалів за їх безоплатної передачі
		Списання вартості матеріалів за їх псування, розкрадання тощо.
		Списання матеріалів, втрачених внаслідок стихійних лих

Типові проводки зі списання матеріалів

Перед списанням матеріалів у 1С 8.3 слід встановити (перевірити) відповідні налаштування облікової політики.

Налаштування облікової політики під час списання матеріалів у 1С 8.3

У налаштуваннях знайдемо підменю «Облікова політика», і в ньому – «Спосіб оцінки МПЗ».

Тут слід пам'ятати про низку специфічних характеристик, притаманних зміни 1С 8.3.

• Підприємства загальному режимі можуть вибрати будь-який спосіб оцінки. Якщо необхідний спосіб оцінки вартості одиниці матеріалу, слід вибирати метод ФІФО.
• Для підприємств на ССП вважається найбільш підходящим такий метод, як ФІФО. Якщо спрощенка у розмірі 15%, то в 1С 8.3 буде сувора установка на списання матеріалів за методом ФІФО, а вибір способу оцінки "За середньою" буде недоступним. Це з особливостями податкового обліку при цьому режимі оподаткування.
• Зверніть увагу на допоміжну інформацію 1С, яка говорить про те, що тільки за середньою, і ніяк інакше відбувається оцінка вартості матеріалів, прийнятих в переробку (рахунок 003).

Списання матеріалів у 1С 8.3

Для списання матеріалів у програмі 1С 8.3 треба заповнити та провести документ «Вимога-накладна». Пошук його має якусь варіативність, тобто може бути здійснено двома шляхами:

1. Склад => Вимога-накладна
2. Виробництво => Вимога-накладна

Створюємо новий документ. У шапці документа вибираємо Склад, з якого будемо списувати матеріали. Кнопка «Додати» у документі створює записи в табличній його частині. Для зручності вибору можна скористатися кнопкою «Підбір», яка дозволяє побачити залишки матеріалів у кількісному виразі. Крім того, зверніть увагу на пов'язані між собою параметри – вкладка «Рахунки витрат» та налаштування-галочка «Рахунки витрат на закладці «Матеріали»». Якщо галочка не встановлена, всі позиції будуть списані на один рахунок, який встановлений на вкладці «Рахунки витрат». За замовчуванням цей рахунок, який встановлений у налаштуваннях облікової політики (зазвичай 20 або 26). Цей показник можна змінювати вручну. Якщо ж треба списати матеріали за різними рахунками, тоді встановлюємо галочку, вкладка «Рахунки» зникне, і на вкладці «Матеріали» буде можливість встановити потрібні проводки.

Нижче показано екран форми, натиснувши кнопку «Підбір». Для зручності роботи, щоб бачити лише ті позиції, за якими є фактичні залишки, слідкуйте, щоб кнопку «Тільки залишки» було натиснуто. Вибираємо всі необхідні позиції, і по клацанню миші вони потрапляють до розділу «Підібрані позиції». Потім натисніть кнопку «Перенести в документ».

Усі вибрані позиції відобразяться у табличній частині нашого документа на списання матеріалів. Зверніть увагу, чи включено параметр «Рахунки витрат на закладці «Матеріали»», і з вибраних позицій «Повидло яблучне» списано на 20-й рахунок, а «Вода питна» – на 25-й.

Крім того, обов'язково заповнюйте розділи «Підрозділ витрат», «Номенклатурна група» та «Стаття витрат». Перші два стають доступними в документах, якщо встановлені налаштування у параметрах системи «Вісти облік витрат за підрозділами-Використовувати декілька номенклатурних груп». Навіть якщо ведете облік у невеликій організації, де поділу на номенклатурні групи немає, заведіть у довідці пункт «Загальна номенклатурна група» та обирайте його в документах, інакше можуть виникнути проблеми при закритті місяця. На великих підприємствах правильне ведення даної аналітики дозволить оперативно отримувати необхідні звіти про витрати. Підрозділ витрат може бути цехом, ділянкою, окремим магазином тощо, яким необхідно збирати суму витрат.

Номенклатурна група пов'язані з видами своєї продукції. За номенклатурними групами відображається сума виручки. При цьому, наприклад, якщо різні цехи випускають ту саму продукцію, слід зазначати одну номенклатурну групу. Якщо ж ми хочемо бачити окремо суму виручки та суму витрат за різними видами продукції, наприклад, цукерки шоколадні та карамель, слід встановити різні номенклатурні групи при відпуску сировини у виробництво. При зазначенні статей витрат орієнтуйтеся щонайменше на податковий кодекс, тобто. можна вказати пункти "Матеріальні витрати", "Витрати на оплату праці" і т.д. Цей перелік може бути розширено залежно від потреб підприємства.

Після вказівки всіх необхідних параметрів натискаємо кнопку «Провести та закрити». Тепер можна переглянути проводки.

При подальшому веденні обліку, якщо необхідно виписати схожу накладну вимогу, можна не створювати документ заново, а зробити копіювання, використовуючи стандартні можливості програми 1С 8.3.

Алгоритми розрахунку середньої ціни

Алгоритм розрахунку середньої ціни, з прикладу позиції «Повидло яблучне». До списання було два надходження цього матеріалу:

80 кг х 1200 руб = 96000 руб

Разом середня в останній момент списання дорівнює (100 000 + 96 000)/(100 + 80) = 1088, 89 крб.

Помножуємо цю кількість на 120 кг і отримуємо 130666,67 руб.

У момент списання ми використовували так звану ковзну середню.

Потім після списання було надходження:

50 кг x 1100 руб = 55 000 руб.

Середньозважена середня за місяць дорівнює:

(100 000 + 96 000 + 55 000) / (100 + 80 + 50) = 1091,30 руб.

Якщо помножити її на 120 отримаємо 130 956,52.

Різниця 130 956, 52 - 130 666, 67 = 289, 86 буде списана при закритті місяця при виконанні регламентної операції Коригування вартості номенклатури (різниця в 1 коп. від розрахункової виникла в 1С при округленні).

У такому разі вартість видатків за місяць буде наступною:

100 кг х 1 000 руб = 100 000 руб

20 кг х 1200 руб = 24000 руб

Загальний результат 124 000 рублів.

Важливе доповнення

Формування вимог-накладних та їх застосування для списання вимагає виконання важливої ​​умови: всі списані зі складу матеріали повинні бути витрачені для виробництва цього ж місяця, тобто списання повної вартості на витрати є коректним. Насправді, так буває не завжди. У такому разі передачу матеріалів з основного складу слід відображати як переміщення між складами, на окремий субрахунок рахунку 10, або як варіант, на окремий склад за тим самим субрахунком, на якому він враховується. Списувати при цьому варіанті матеріали на витрати слід актом на списання матеріалів, вказуючи фактично використану кількість.

Варіант акта, надрукований на папері, слід затвердити в обліковій політиці. У 1С при цьому передбачено документ «Звіт виробництва за зміну», з якого, за виробленою продукції, можна списати матеріали вручну, або, якщо виробляються стандартні вироби, заздалегідь скласти специфікацію на 1 одиницю продукції. Потім, при вказанні кількості готової продукції, необхідну кількість матеріалу буде підраховано автоматично. Докладніше про цей варіант роботи буде розказано в наступній статті, в якій також будуть висвітлені такі окремі випадки списання матеріалів, як облік спецодягу та списання у виробництво давальницької сировини.