Blagajna knjiga je poseban interni dnevnik preduzeća i organizacija, u koji se evidentiraju sve transakcije izvršene upotrebom gotovine. Novac. Odnosno, sva pravna lica i samostalni preduzetnici koji koriste gotovinsko plaćanje dužni su da u svom poslovanju koriste blagajnu. Pri tome, obim gotovinskog prometa nije bitan ako se u toku izvještajnog perioda dogodi barem jedna ili dvije takve transakcije, ovaj dokument se i dalje mora popuniti. Koji oblik oporezivanja se koristi takođe nije bitno.

DATOTEKE

Ko je odgovoran za održavanje knjige?

Održavanje ovog dokumenta je odgovornost zaposlenog koji je odgovoran za gotovinske transakcije u preduzeću (obično je to ili blagajnik ili računovođa organizacije). Takođe, kompanija mora organizovati kontrolu nad kompletiranjem dokumenta, koja se obično dodeljuje glavnom računovođi ili direktno rukovodiocu preduzeća.

Knjigu blagajne treba pripremiti na najpažljiviji način, jer informacije koje se nalaze u njoj uvijek pažljivo provjeravaju poreski stručnjaci tokom kontrola na licu mjesta.

Sve otkrivene greške mogu dovesti do ozbiljnih administrativna kazna, u vidu velikih kazni.

Osnovna pravila za registraciju blagajne

1. Blagajna knjiga se pokreće godišnje i vodi od početka do kraja godine. Ako se završi prije isteka izvještajnog perioda, sastavlja se druga blagajnička knjiga u kojoj se upisi nastavljaju hronološkim redom.
2. Možete ga popuniti rukom ili na računaru. Svi podaci moraju biti upisani redom, bez praznina.
3. Blagajna knjiga se sastoji iz dva dela:
   • naslovna stranica na kojoj se upisuju podaci o kompaniji,
   • glavne stranice na kojima su navedeni podaci o gotovinskom prometu finansijske transakcije za svaki dan.
4. Svaki list ima dva primjerka, od kojih se jedan nakon popunjavanja mora ostaviti u knjizi, a drugi se mora odrezati i predati stručnjacima računovodstvenog odjela. Svi listovi blagajne treba da budu numerisani uobičajenim redosledom i vezani zajedno. Treba pisati broj listova u knjizi posljednja stranica i obavezno ovjerite ove podatke potpisom glavnog računovođe, direktora poduzeća i pečatom (ako postoji).
5. Nemoguće je napraviti greške, mrlje i netočnosti u dokumentu, ali ako se dogode, precrtajte netačne podatke i pažljivo unesite tačne podatke pored njih. Ispravka mora biti ovjerena potpisom blagajnika i glavnog računovođe. Blagajnu možete popuniti samo hemijskom olovkom (olovke nisu dozvoljene).
6. Knjigu blagajne potrebno je svakodnevno održavati, ali ako određenog dana nije izvršena gotovinska transakcija, nema potrebe za popunjavanjem listova. Na kraju svake radna smjena Blagajnik je u obavezi da dokument preda u računovodstvo, zajedno sa ostatkom „primarne” dokumentacije. Nakon provjere unesenih podataka, računovođa potpisuje knjigu i vraća je blagajniku.
7. Jedno preduzeće ne može imati dve blagajne, osim u slučajevima kada pravno lice postoje predstavništva i filijale - moraju imati svoje slične dokumente (istovremeno kopije blagajne i platne dokumentacije moraju se redovno prenositi u centralu).

Uputstvo za upis blagajne

Na početku

• Na naslovnoj strani knjige prvo napišite puni naziv kompanije koja je vlasnik dokumenta, strukturna podjela(ako je potrebno)
• Upisuje se OKPO šifra (nalazi se u osnivačkim aktima društva) i upisuje se godina za koju je blagajna otvorena.
• Na posljednjoj stranici dokumenta potrebno je navesti broj listova u njemu, potpis rukovodioca, glavnog računovođe i datum zatvaranja knjige blagajne. Navedeni podaci se evidentiraju na prvom listu obrasca blagajne.

Glavni dio knjige

• Na traženom listu treba navesti datum popunjavanja, kao i broj (prema redosledu vođenja blagajne).
• Zatim se broj unosi u tabelu u prvoj koloni primarni dokument(priznanica- nalog za izdatke kada je gotovina primljena i kada je izdata).
• Zatim se upisuju podaci o tome od koga su sredstva primljena ili kome su sredstva izdata (ovdje se mogu navesti i pravna i fizička lica), te pripadajući broj računa. Iznos se mora upisati u kolonu na koju se odnosi (bilo prihod ili rashod).
• Nakon što su popunjeni svi potrebni redovi, prazne je potrebno precrtati u obliku slova Z ili krsta, a na kraju dana izračunati konačan iznos u svakoj koloni i ukazati u „Ukupno ” ćelije.
• Ispod, u odgovarajućem redu treba upisati stanje gotovine u kasi na kraju dana.
• Zaključno, dokument mora potpisati blagajnik koji je popunio dokument, kao i glavni računovođa (sa transkriptima potpisa).

Blagajna knjiga se mora čuvati najmanje pet godina.

Popunite formular bez greške za 1 minut!

Besplatan program za automatsko popunjavanje svih gotovinski dokumenti.

Business.Ru - brzo i praktično popunjavanje svih novčanih dokumenata

Povežite se besplatno na Business.Ru

Novac- ovo je računovodstveni izvještaj dizajniran za evidentiranje transakcija za prijem i isplatu gotovine u organizaciji.
Unified form KO-4 je odobren Rezolucijom Državnog komiteta za statistiku Rusije od 18. avgusta 1998. br. 88.

(Dokumente dostavite bez grešaka i 2 puta brže automatskim popunjavanjem dokumenata u programu Business.Ru)

Kako pojednostaviti rad sa dokumentima i voditi evidenciju lako i prirodno

Pogledajte kako radi Business.Ru
Prijavite se na demo verziju

Kako pravilno popuniti obrazac KO-4

Svaka organizacija može voditi samo jednu blagajnu. Knjiga mora biti numerisana, vezana i zapečaćena pečatom na poslednjoj stranici, na kojoj je numerisan i uvezan zapis „Ova knjiga sadrži ___ listova“. Ukupan broj listova knjige ovjeren je potpisima rukovodioca i glavnog računovođe organizacije.

Blagajnik unosi podatke o transakcijama gotovinske transakcije odmah nakon prijema dolaznog ili odlaznog naloga. Upisi u knjigu su napravljeni u dva kopija. Drugi primjerci služe kao blagajnički izvještaj uz koji se prilažu svi novčani dokumenti. Na kraju svakog radnog dana, blagajnik izračunava ukupne iznose za dan i prikazuje preostali novac u kasi za naredni dan.

Kako automatizirati rad s dokumentima i izbjeći ručno popunjavanje obrazaca

Automatsko popunjavanje obrazaca dokumenata. Uštedite svoje vrijeme. Oslobodite se grešaka.

Povežite se na CLASS365 i iskoristite sve prednosti:

• Automatski popuni tekuću standardne forme dokumenata
• Štampajte dokumente sa slikom potpisa i pečata
• Kreirajte memorandume sa svojim logotipom i detaljima
• Kreirajte najbolje komercijalne ponude (uključujući korištenje vlastitih predložaka)
• Prenesite dokumente u Excel, PDF, CSV formatima
• Šaljite dokumente putem e-pošte direktno iz sistema

Sa CLASS365 ne možete samo automatski pripremati dokumente. CLASS365 vam omogućava da upravljate čitavom kompanijom u jednom sistemu, sa bilo kog uređaja povezanog na Internet. Lako se organizuje efikasan rad sa klijentima, partnerima i osobljem, vodi trgovinsku, skladišnu i finansijsku evidenciju. CLASS365 automatizuje celo preduzeće.

Započnite sa Business.Ru odmah! Koristite moderan pristup vođenju poslovanja i povećajte svoje prihode.

Povežite se besplatno na Business.Ru

Kako biste sve držali pod kontrolom i mogli lako pratiti kretanje sredstava, vaša kompanija mora imati blagajna KO-4, kao i sve rashodne transakcije za izdavanje gotovine moraju se blagovremeno upisivati ​​u ovu knjigu.

Vođenje ove knjige znači da blagajnik, odnosno zaposleni u računovodstvu, polaže i evidentira iznose koje je preduzeće primilo ili prenijelo na druga lica putem kase. Podaci se mogu unositi u ovu knjigu samo ako postoji odgovarajući prateći dokument, kao što je račun ili uplatni nalog.

Blagajna (uzorak). Primjer popunjavanja formulara

Popunjen list blagajne (obrazac KO-4). Početak lista

U nastavku ćemo opisati kako pravilno popuniti blagajnu, a za vizualnu percepciju priložen je uzorak obrasca KO-4.

Ako vaša blagajna ima pogled na papir, pobrinite se da svi listovi sadrže numeraciju, čak i ako su trenutno prazni. Na prvoj stranici ove knjige mora se navesti pun broj listova i ovi podaci moraju biti ovjereni mokrim pečatom organizacije sa potpisom rukovodioca. Upisi u knjigu se vrše svakodnevno, a svaka gotovinska transakcija se svakako upisuje na dan kada je završena i prilaže pratećih dokumenata potvrđujući ovu operaciju.

Na prijemu materijalna sredstva u kasu, na obrascu KO-4 morate upisati “Priznanicu” ako se sredstva povlače iz kase, u ovaj red upišite riječ “Razhod”.

Svaka operacija je popraćena serijskim brojem, sažetak transakcija, i broj računa (odgovara gotovinskom računu). Svaki dan, na kraju radnog dana (smjene), blagajnik prebrojava gotovinu u kasi, provjerava iznos pristiglih i odlaznih sredstava i na osnovu primljenih podataka upisuje je u blagajnu u odgovarajuće polje. „Stanje na kraju dana: ____ rub. ___ policajac.”

Popunjeni dokument mora biti ovjeren ličnim potpisom blagajnika i računovođe organizacije. Vrijedi napomenuti da se broj dokumenata koji potvrđuju transakciju mora podudarati s brojem dnevnih transakcija. Svi ovi podaci se unose u blagajnu KO-4 i evidentiraju u 2 primjerka, prvi ostaje u knjizi, a drugi se prenosi u računovodstvo uz originalnu prateću dokumentaciju.

Popunjen list blagajne (obrazac KO-4). Kraj lista sa potpisima

Ova knjiga omogućava ispravke u slučajevima takvih ispravki, greška se precrtava (da se vide pogrešno uneti podaci) i na vrhu se upisuju tačni podaci. Blagajnik i glavni računovođa moraju potpisati pored ispravke.

Naslovna strana Obrazac mora sadržati puni pravni naziv organizacije, strukturne jedinice, OKUD i OKPO šifru, kao i period održavanja dokumenta. Prilikom bilo kakvog upisa u knjigu, polja iz kojih su sredstva primljena ili kome su sredstva doznačena, kao i njihov iznos.

Ako se vaša blagajna knjiga vodi elektronski, na kraju svakog radnog dana morate odštampati sve upise u dva primjerka, staviti mokri pečat firme i jedan uzorak KO4 dati u računovodstvo, a drugi u poseban folder.

Priznanica gotovinskog naloga koristi se za registraciju gotovinskih računa na blagajni organizacije. Nalog za prijem gotovine u jednom primjerku izdaje službenik računovodstva, najčešće blagajnik, a potpisuje ga šef računovodstva ili za to ovlašteno lice.

Potvrdu o prijemnom nalogu potpisuje glavni računovođa ili za to ovlašteno lice i blagajnik, ovjeren pečatom (pečatom) blagajnika i upisan u upisnik novčanih isprava o primicima i rashodima (Obrazac br. KO-3) i predaje licu koje je položilo novac, a potvrda o prijemu blagajne ostaje u kasi.

Obrazac KO-1. Uputstvo za punjenje

Račun za gotovinski nalog. Obrazac br. KO-2

Račun za gotovinski nalog koristi se za obradu podizanja gotovine sa blagajne organizacije. Troškovni blagajnički nalog izdaje u jednom primjerku zaposleni u računovodstvu, obično blagajnik, a potpisuju ga rukovodilac organizacije i glavni računovođa ili osobe koje oni ovlaste. Formirani odlazni nalog za gotovinu se evidentira u registru ulaznih i izlaznih novčanih dokumenata (Obrazac br. KO-3)

Obrazac KO-2. Uputstvo za punjenje

Dnevnik registracije ulaznih i izlaznih novčanih dokumenata. Obrazac br. KO-3

Jedinstveni obrazac br. KO-3 koristi se u računovodstvu organizacije za registraciju ulaznih i izlaznih naloga za gotovinu ili dokumenata koji ih zamjenjuju prije prijenosa na blagajnu. Troškovni nalozi izdati na uplatnim (obračunskim i uplatnim) izvodima zarada i drugim isplatama njima ekvivalentnim evidentiraju se nakon njihovog izdavanja.

Registracija novčanih dokumenata može se izvršiti pomoću računarske tehnologije.

Obrazac KO-3. Uputstvo za punjenje

Jedinstveni obrazac broj KO-4

Novac koristi se za evidentiranje primanja i isplata gotovine od organizacije na blagajni. Blagajna knjiga mora biti numerisana, pertlana i zapečaćena pečatom na poslednjoj strani, gde je upis „U ovoj knjizi ima _______ listova numerisanih i vezanih“. Ukupan broj vezanih listova u blagajničkoj knjizi ovjeren je potpisima rukovodioca i glavnog računovođe organizacije.

Obrazac KO-4. Uputstvo za punjenje

Obračun limita stanja gotovine

Za utvrđivanje limita stanja gotovine na blagajni, organizacija ili individualni preduzetnik mora dostaviti banci koja pruža usluge gotovinskog obračuna obračun na obrascu broj 0408020 u dva primjerka. Jedan primjerak ostaje u instituciji banke, drugi se vraća organizaciji sa informacijom o utvrđenom limitu sredstava na blagajni organizacije i dozvolom za trošenje gotovine primljene na blagajni.

Šta je to

Novac- ovo je jedan od dokumenata o gotovinskoj disciplini, koji odražava informacije o svim primanjima i podizanjima gotovine na blagajni organizacije. Upise u blagajnu vrši blagajnik (ili njegov zamjenik) na osnovu svakog ulaznog (PKO) i izlaznog (RKO) naloga za gotovinu.

Bilješka, od 01.06.2014.godine na snazi ​​je pojednostavljena procedura za održavanje novčane discipline po kojoj individualni preduzetnici više nije obavezan sastaviti gotovinske dokumente (PKO, RKO i blagajna).

Kako pravilno voditi blagajnu u 2019

Blagajna knjiga se može voditi na papiru ili elektronski:

• na papiru knjiga je sastavljena rukom ili pomoću računara (druga oprema) i potpisana svojeručnim potpisima.
• elektronski Knjiga je pripremljena na računaru (ostaloj opremi) čime je obezbeđena njena zaštita od neovlašćenog pristupa i potpisana je elektronskim potpisom.

U svim aktivnostima organizacije, jedna blagajna knjiga(čak i ako se više vrsta aktivnosti obavlja na različitim poreskim sistemima).

Bilješka: odvojene jedinice vode vlastitu blagajnu i kopije njenih listova dostavljaju sjedištu na način utvrđen u organizaciji, vodeći računa o roku za sastavljanje finansijskih izvještaja.

Upise u blagajnu vrši blagajnik (njegova zamjena) na osnovu svakog PKO i RKO. Na kraju radnog dana, blagajnik provjerava podatke sadržane u blagajni sa podacima ulaznih i izlaznih novčanih dokumenata, ispisuje u knjizi iznos stanja gotovine na blagajni i potpisuje.

Nakon toga, unose u blagajnu provjerava glavni računovođa ili računovođa (u njihovom odsustvu rukovodilac) i također potpisuje.

Bilješka, ako u toku dana nije obavljena gotovinska transakcija, tada ne morate popunjavati blagajnu za taj dan.

Obrazac blagajne (obrazac KO-4)

Blagajna knjiga (obrazac KO-4), važeća u 2019. godini:

• preuzmite obrazac u word formatu;
• preuzmite obrazac u excel formatu.

Kako popuniti blagajnu

Upute za popunjavanje obrasca blagajne

Naslovna stranica:

U redu "organizacija" naziv organizacije je naznačen u skladu sa osnivačkim dokumentima (npr. Društvo sa ograničenom odgovornošću "Company" ili DOO "Kompanija").

U redu "prema OKPO" potrebno je navesti OKPO kod u skladu sa obavještenjem primljenim od Rosstata. Ako kod nije dodijeljen, stavite crticu.

U sredini naznačen je period, za koje se sastavlja blagajna (npr. KNJIGA BANKE za april 2019).

novčani list:

U redu "gotovina za" naznačen je dan za koji se formira blagajnički list (npr. za 15.04.2019). U istom redu morate navesti serijski broj cash sheet.

Redovi u tabeli popunjavaju se u skladu sa ulaznim (PKO) i izlaznim (RKO) novčanim dokumentima izdatim tokom radnog dana:

U koloni "Broj dokumenta" su označene red po red serijski brojevi dolazni ili odlazni nalozi za gotovinu.

U koloni "Od koga je primljeno ili kome je izdato" puni naziv je naznačen red po red pojedinci ili nazive organizacija (IP) od kojih je gotovina primljena ili kojoj je gotovina izdata u skladu sa PKO i RKO.

U koloni “Broj pripadajućeg računa, podračuna” Potrebno je red po red navesti brojeve odgovarajućih računa za svaki PKO i RKO.

U koloni "dolazi" Iznosi gotovine koji su primljeni na blagajni za svaki nalog za prijem gotovine su navedeni red po red. Za RKO se ova kolona ne popunjava.

U koloni "Potrošnja" Iznosi gotovine koji su izdati iz kase za svaki rashodni blagajnički nalog su navedeni redom po red. Za PKO se ova kolona ne popunjava.

U redu "Ukupno za dan" Iznos primljene i izdate gotovine po radnom danu je prikazan u skladu sa ulaznim i izlaznim gotovinskim dokumentima.

U redu "Ostati na kraju dana" označava preostali iznos gotovine u kasi na kraju radnog dana. Ako među saldom ima novca izdvojenog za isplatu plata, stipendija i socijalnih davanja, onda u posebnom redu ispod naznačite njihov iznos.

Na kraju blagajne računovođa ovlaštena za provjeru blagajne knjige mora riječima navesti broj primljenih novčanih dokumenata i izdataka i potpisati ih prepisom.

Primer popunjavanja blagajne u 2019

Naslovna strana

Kasni list br.1

Kasni list br. 2

posljednja stranica