التسويات النقدية بين الكيانات القانونيةمحدود. تفضل معظم الشركات التسوية مع الأطراف المقابلة بطريقة غير نقدية ، وتحويل الأموال من حساب إلى آخر ، ولكن في بعض الحالات يكون من المناسب جعلها بطريقة أخرى. لنتحدث عن القيود السارية في عام 2019.

القراء الأعزاء! يتحدث المقال عن طرق نموذجية لحل المشكلات القانونية ، لكن كل حالة فردية. إذا كنت تريد أن تعرف كيف حل مشكلتك بالضبط- اتصل باستشاري:

يتم قبول الطلبات والمكالمات على مدار الساعة وطوال أيام الأسبوع.

إنه سريع و بدون مقابل!

تشريع

يسمي القانون المدني للاتحاد الروسي النقود الورقية منفصلة كائن قانوني(المادة 128) ، يتم تداولها بحرية على أراضي روسيا ، ولا يمكن فرض قيود إلا من خلال تقديم تعليمات وقوانين وأفعال أخرى.

التسوية النقدية هي المعاملات التي تتم عند التحويل الأوراق. لا تشارك البنوك في هذه العملية ، ولكن يتم تسجيل العملية باستخدام ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية.

تتم هذه المدفوعات وفقًا لتوجيهات بنك روسيا رقم 3210-U بتاريخ 2014. هيئات الدولةإلزام جميع المؤسسات بامتلاك سجل نقدي واستخدامه وفقًا للقواعد المعمول بها.

يتم تعيين شخص مسؤول للاحتفاظ بالسجل النقدي ، والذي يجب أن يكون على دراية بالمستند أعلاه ، لأن الانتهاك سيترتب عليه عقوبات. ينظم القانون الاتحادي رقم 54 لعام 2003 الاحتفاظ بسجل نقدي.

لذلك ، عند التسوية مع الأفراد ، يتعين على جميع رواد الأعمال والمؤسسات إصدار أحد المستندات التالية:

• نموذج إبلاغ صارم (BSO) ؛
• شيك مصرفي.

لا يقتصر مبلغ الشيك إذا تم إصداره فيما يتعلق بفرد.

إذا لم يطلب العميل شيكًا ، فهذا لا يحرم الكيان القانوني من الالتزام بإصداره.

عند تحديد الحد ، أخذ بنك روسيا في الاعتبار العملة التي تتم بها التسويات. بشكل عام ، لا يقيد المنظم حركة العملات الأجنبية ويسمح بالتسويات فيها. في الممارسة العملية ، هذا نادرًا ما يحدث.

ما هي القيود

بادئ ذي بدء ، فإن الإنفاق المستهدف للأموال التي يتلقاها مكتب النقدية لأصحاب المشاريع الفردية والكيانات القانونية للخدمات والأشغال والسلع المباعة محدود.

يحظر استخدامها في أغراض أخرى باستثناء:

• المدفوعات أجوروالولادة والعاملين في المستشفيات.
• إصدار أموال خاضعة للمساءلة للموظفين (على سبيل المثال ، نفقات السفر) ؛
• إرجاع السلع أو الخدمات التي لم يتم تسليمها ؛
• الدفع مقابل السلع والخدمات.

هذه القيود منصوص عليها في الفقرة 2 من التعليمات المقابلة الصادرة عن البنك المركزي للاتحاد الروسي. أي أن المنظمات حرة في إنفاق أموالها على التزاماتها الخاصة.

يجب على رواد الأعمال أن يتذكروا فقط أن الإنفاق على الاحتياجات الشخصية محدود على النحو التالي: يطلبون التسجيل كدخل خاضع للضريبة.

دعنا نعطي مثالاً: رجل أعمال فردي يأخذ المال من مكتب النقود ، والذي سينفقه على الاحتياجات الشخصية. في هذه الحالة ، يصدر أمين الصندوق مستند سحب رصيد نقدي، ويصدر الأموال ، ومن المبلغ المحدد ، يدفع صاحب المشروع ضريبة الدخل الشخصي.

العمليات التي يجب إجراؤها فقط على حساب الأموال التي يتلقاها أمين الصندوق عند سحبها من الحساب الجاري:

• بموجب عقود الإيجار
• لتنظيم القمار.
• عند إصدار القروض ؛
• عند شراء الأوراق المالية.

هناك أيضًا حد للتسويات النقدية بين الكيانات القانونية في عام 2019.

يقتصر مبلغ المبلغ على التسويات في إطار عقد واحد:

• 100 ألف روبل روسي
• المبلغ بالعملة الأجنبية يعادل 100000 روبل. بسعر صرف البنك المركزي للاتحاد الروسي في تاريخ المعاملة.

إذا كانت المعاملة تتضمن إصدار قرض أو استلامه ، تظل القاعدة دون تغيير.

من المناسب إبرام اتفاقيات بين الكيانات القانونية للمعاملات المختلفة. يمكن لهيئات التفتيش دراسة موضوع العقود إذا تم إبرامها بين كيانين قانونيين متطابقين. لن تجعلك العقوبات تنتظر إذا كان موضوعها مطابقًا لموضوع آخر.

أولاً ، يمكن التعرف على الصفقة على أنها رسمية. ثانيًا ، قد تبدأ مصلحة الضرائب في إجراء تدقيق بسبب إخفاء المغالاة في الأسعار. نتيجة لذلك ، سيتم معاقبة الكيان القانوني بغرامة.

حالة أخرى: حركة النقود بين المؤسسة الرئيسية وفروعها و الانقسامات الهيكلية. عند إصدار الأموال ، يقوم أمين الصندوق بإعداد أمر حساب بالشكل المحدد. في هذه الحالة ، لا تقتصر العمليات بأي شكل من الأشكال ، على النحو المشار إليه في الفقرة 6 من توجيه البنك المركزي للاتحاد الروسي.

لا تنطبق الحدود عند الحساب:

• مع دائرة الجمارك ؛
• مع دائرة الضرائب الفيدرالية ؛
• مع البنوك وفقا للقانون.

يجب إيلاء اهتمام خاص لوثائق السجل النقدي. تمت الموافقة عليها من قبل لجنة الدولة للإحصاء في روسيا في عام 1998 (القرار رقم 88).

القائمة تشمل:

№	عنوان الوثيقة	شكل موحد	تنسيق صفحة الوثيقة
1.	أمر إيصال نقدي	KO-1	A5
2.	أمر نقدي	KO-2	A5
3.	مجلة تسجيل المستندات النقدية	KO-3	A4
4.	كتاب النقدية	KO-4	A4
5.	كتاب النقدية الصادرة والواردة	KO-5	A4
6.	فعل الجرد	INV-15	A4
7.	جرد جرد الأوراق المالية	إنف -16	2A4

بالإضافة إلى أمين الصندوق المسؤول ، يراقب كبير المحاسبين ورئيس المنظمة (القسم) الوفاء بالالتزامات المتعلقة بالمحاسبة عن النقد. لا يُسمح بمشاركة الموظفين الآخرين في الأعمال الورقية وتتبع التدفق النقدي.

لنتحدث عن كيفية عمل القواعد المحددة في عقد واحد:

• إذا تم السداد على أجزاء ، فيجب ألا يتجاوز إجماليها 100000 روبل ؛
• مدة العقد غير مهمة ، حتى لو تم إبرامها لعدة سنوات ؛
• يعتبر مخالفة وتحويل نقدي عن طريق الوصي ؛
• لا يلعب موضوع العقد دورًا في إبرام الصفقة ؛
• إذا كان المبلغ المدفوع مقابل الخدمات ، والسلع هو 100000 روبل ، فلا يمكن تحويل جميع العقوبات والجزاءات والرسوم الإضافية والتعويضات بموجب العقد إلا إلى حساب تسوية الطرف المقابل ؛
• عند صياغة العقد ، من الضروري الإشارة التفاصيل المصرفية، حتى لو تم تقديم المدفوعات نقدًا فقط.

انتشار التقييد - موضوع خاصالذي يحتاج إلى بعض الشرح.

لمن تنطبق

التوجيه الصادر من بنك روسيا ، والذي بموجبه يتم تسجيل التدفق النقدي ، ينص على من تنطبق عليه القيود المذكورة أعلاه بالضبط.

يوضح الجدول وجود وغياب حد عند إجراء المعاملات بين مختلف المشاركين:

في الوقت نفسه ، تقوم الكيانات القانونية ورجال الأعمال الأفراد بإعداد معاملة على النحو التالي:

• إذا كانوا بائعين ، فإنهم يصدرون شيكًا عند كل إيصال نقدي ، بما في ذلك الأفراد والكيانات القانونية ؛
• إذا كانوا مشترون ، يتم عمل توكيل رسمي للموظف المسؤول عن المعاملة لتحديد الشركة.

إذا تم قبول النقد في مكتب النقدية ، فسيتم إصداره اشعار دائنوشغل كتاب النقدية.

تذكر أن إبرام العديد من العقود في عقد واحد بالدفع نقدًا أمر قانوني تمامًا وغير مقبول إذا وصفوا عنصرًا واحدًا مع نفس الطرف المقابل.

المسؤولية عن الانتهاك

ينص عدم الامتثال للقواعد وانتهاك القانون على غرامة وفقًا للمادة 15.1 من قانون الجرائم الإدارية للاتحاد الروسي. تتم مراقبة الامتثال لتوجيهات البنك المركزي للاتحاد الروسي من قبل دائرة الضرائب.

لا يهم متى تم اكتشاف الانتهاك. من لحظة إتمام الصفقة ، التي يوجد فيها انتهاك للقانون ، يجب ألا يمر أكثر من شهرين.

يتم تحديد الغرامات بالمعدلات التالية:

إذا تم الكشف عن مخالفة ، فسيتم فرض غرامة في نفس الوقت على كل من الجانب الآخر من المعاملة. في الوقت نفسه ، لا يتم تقسيمها إلى قسمين. هذه القاعدةمسجل أيضًا في المادة 15.1 من قانون الجرائم الإدارية للاتحاد الروسي.

يعد الامتثال للقانون والتعريف الشامل بالإطار التنظيمي المهمة الأساسية للمسؤولين المسؤولين، بما في ذلك القادة.

ما هو حد التسوية النقدية في الوقت الحالي وكيفية عكس تجاوز الحد في المحاسبة.

نظِّم معرفتك أو حدِّثها واكتسب مهارات عملية واعثر على إجابات لأسئلتك على في كلية المحاسبة. تم تطوير الدورات مع مراعاة المعيار المهني "محاسب".

حد الدفع النقدي

الحد الأقصى لمبلغ المدفوعات النقدية هو 100000 روبل. ينطبق هذا القيد على المدفوعات النقدية:

• بين المنظمات ؛
• بين منظمة ورجل أعمال فردي ؛
• بين رواد الأعمال الأفراد.

تتم التسويات بمشاركة المواطنين دون تحديد المبلغ. بمعنى أن الشركة أو رائد الأعمال له الحق في تلقي أو تحويل الأموال النقدية إلى المواطنين دون قيود وعدم الامتثال لحد المدفوعات النقدية.

ما الذي لا يغطيه الحد النقدي؟

يمكن إنفاق نقود غير محدودة في الحالات التالية:

• مدفوعات الرواتب
• دفع المستحقات ذات الطابع الاجتماعي ؛
• إصدار الأموال بموجب التقرير ؛
• إنفاق الأموال لتلبية الاحتياجات الشخصية لرائد الأعمال ، بشرط ألا يتم توجيه الدفعة إلى نشاطه الريادي.

في يوم نقدي واحد ، يُسمح بإجراء معاملات مع نفس الطرف المقابل بمبلغ يزيد عن 100 ألف روبل. على سبيل المثال ، عند الدفع بموجب عدة عقود ، لا يزيد عن 100 ألف روبل بموجب عقد واحد في يوم واحد. هذا يتبع الفقرة 6 من تعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 07.10.2013 رقم 3073-U. اقتباس: "التسويات النقدية بعملة الاتحاد الروسي والعملة الأجنبية بين المشاركين في التسويات النقدية في إطار اتفاقية واحدة مبرمة بين الأشخاص المشار إليهم".

إذا ظل موضوع العقد وجميع الشروط الأخرى كما هي في العقود الأخرى ، فمن المحتمل أن تعترف المحكمة بهذه العقود على أنها "عقد واحد".

عقوبة مخالفة شرط حد التسوية النقدية

إذا تجاوز الكيان القانوني أو صاحب المشروع الفردي مبلغ 100000 روبل بموجب عقد واحد ، فإن هذا يعتبر انتهاكًا لإجراءات العمل النقدي. لهذا الغرض ، يتم فرض غرامة بموجب المادة 15.1 من قانون الجرائم الإدارية للاتحاد الروسي. بالنسبة للمنظمات ، يتراوح مقدارها من 40.000 إلى 50000 روبل. لموظف مسؤول (مسؤول) - من 4000 إلى 5000 روبل. للمفتشين الحق في مساءلة المنظمة في غضون شهرين من لحظة الانتهاك (الجزء 1 من المادة 4.5 والفقرة الفرعية 6 من الجزء 1 من المادة 24.5 من قانون الجرائم الإدارية للاتحاد الروسي).

وفقًا لقانون الجرائم الإدارية للاتحاد الروسي ، يتم توفير المسؤولية الإدارية لتجاوز حد المدفوعات النقدية. ولكل من المشترين والبائعين. تنظر إدارات التفتيش الضريبي في القضايا المتعلقة بانتهاك الحد النقدي (المادة 23.5 من قانون المخالفات الإدارية للاتحاد الروسي). يحق لمكتب الضرائب فرض غرامة على البائع والمشتري. لأن المشاركين في المدفوعات النقدية هم الدافع والمتلقي ، مما يعني أن كلاهما مسؤول عن الانتهاك (المادة 15.1 من قانون الجرائم الإدارية للاتحاد الروسي).

نوصي بالدورة التدريبية السريعة Contour. Schools "". سيساعدك التدريب على ترتيب المستندات عند العمل مع أجهزة تسجيل النقد ، بما في ذلك عند استخدام أجهزة تسجيل النقد عبر الإنترنت ، والعمل بشكل صحيح مع الحد النقدي. ستكون قادرًا على إنشاء عمل خالٍ من الأخطاء مع الات المحاسبهونماذج الإبلاغ الصارمة ، وجعل المحلية قانون معياريبشأن الانضباط النقدي ، مما سيساعد على اجتياز عمليات التفتيش دون غرامات.

في عام 2019 ، يتعين على الشركات وأصحاب المشاريع الفردية الامتثال لحد التسوية النقدية بين الكيانات القانونية ضمن نفس المعاملة ، وإلا فسيواجهون غرامة كبيرة. ومع ذلك ، هناك بعض الاستثناءات المهمة لهذه القاعدة ، لذلك دعونا نفهمها جميعًا معًا.

سنقول في المقال:

حد قيمة التسوية النقدية بين الكيانات القانونية في عام 2019

في إطار اتفاقية واحدة ، لا يمكن للكيانات القانونية إجراء تسويات نقدية تتجاوز الحد المقرر. تم اعتماد مثل هذا القانون من قبل البنك المركزي في عام 2013 (مرسوم البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 7 أكتوبر 2013 رقم 3073-U) ، ولم يفقد نفاذه في عام 2019.

حد التسوية النقدية للكيانات القانونية في عام 2019 هو 100000 روبل لعقد واحد. إذا تم إجراء المعاملة بعملة أجنبية ، فعند التسوية بسعر البنك المركزي ، يجب ألا يتجاوز المبلغ أيضًا 100000 روبل. من المهم أن نلاحظ ذلك نحن نتكلمحول الحد الأقصى لمعاملة واحدة. دعنا نحلل المواقف الأكثر شيوعًا حيث تحتاج إلى مراقبة حد المعاملة.

الوضع بين الأطراف المقابلة (الكيانات القانونية)	كيف يعمل الحد
يوجد عقد واحد فقط ، لكن الدفع النقدي يتم على عدة مراحل بمبالغ مختلفة ، كل منها أقل من 100 ألف روبل.	نظرًا لأن هذه معاملة واحدة ، لا يمكنك الدفع نقدًا إلا في حدود 100000 روبل. لا يهم ما إذا كنت تعطي كل الأموال دفعة واحدة ، أو على مراحل.
أبرمت عدة عقود مع طرف مقابل واحد بمبلغ لا يتجاوز 100000 روبل لكل منهما.	يمكنك الدفع نقدًا في حدود الحد الأقصى لكل عقد ، حتى لو كان الشريك نفسه.
عقد لأكثر من 100000 روبل ، لكنه انتهى	حتى إذا انتهى العقد ، لا يمكنك الدفع نقدًا إلا في حدود الحد الأقصى
غرامة أقل من 100 ألف روبل ، لكن الصفقة نفسها تتجاوز الحد الأقصى	إذا تم تجاوز الحد المنصوص عليه في الاتفاقية ، فمن المستحيل دفع الغرامة (الغرامات ، وأنواع أخرى من المدفوعات الإضافية) نقدًا
تحويل النقد إلى قسم منفصل	يمكن منح التقسيمات الفرعية المنفصلة نقدًا بأي مبلغ ، ولا يوجد حد في هذه الحالة
يتم التسوية بموجب العقد لأكثر من 100000 روبل من خلال ممثل (وسيط)	يجب مراعاة الحد في كل معاملة

لا تنس أنه إذا لم تكن شركتك معفاة من الاحتفاظ بسجل نقدي عبر الإنترنت ، في عام 2019 ، عند الدفع نقدًا ، يجب أن يكون لديك سجل نقدي (KKM) مسجل في دائرة الضرائب الفيدرالية.

بالإضافة إلى ذلك ، هناك عدد من المعاملات التي لا يوجد لها حد أقصى للمدفوعات النقدية ، لكننا سنتحدث عن هذا بمزيد من التفصيل أدناه.

من يجب عليه الامتثال للحد النقدي في عام 2019

ينطبق الحد النقدي في 2019 فقط على الكيانات القانونية. هذا ينطبق على المعاملات:

• بين الشركات والمؤسسات ؛
• بين شركة (منظمة) ورجل أعمال فردي ؛
• بين رواد الأعمال الأفراد.

لا ينطبق حد التسوية النقدية على المعاملات بين كيان قانوني وفرد ، بما في ذلك:

• المعاملات بين شركة (منظمة) والفيزيائي ؛
• المعاملات بين رجل الأعمال والفيزيائي ؛
• التسويات بين الأفراد

ما هي المدفوعات التي لا تخضع لحد المدفوعات النقدية في عام 2019

تعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 7 أكتوبر 2013 رقم 3073-U ، والتي حددت حدًا للمدفوعات النقدية بين الكيانات القانونية ، تسمح لك أحيانًا باستخدام الأموال دون قيود.

إذن ، ما يحق لشركة أو رائد أعمال فردي إنفاق نقود عليه ، متجاهلاً الحد المحدد.

• إصدار الدخل لموظفيها (الراتب والمساعدات المالية والعلاوات والمكافآت ومدة الخدمة والمزايا الاجتماعية الأخرى) ؛
• إصدار للموظفين مالبموجب التقرير (باستثناء المعاملات التجارية) ؛
• يمكن لرجال الأعمال إنفاق مبالغ نقدية غير محدودة على أنفسهم (وليس على أعمالهم) ؛
• إذا كانت البضاعة تمر الجمرك.

تحتاج بعض النقاط إلى مزيد من الإيضاح ، فلنلق نظرة عليها.

مثال 1إصدار مبلغ للموظف بموجب التقرير.

لنفترض أن موظفًا ذهب في رحلة عمل ، ومنحته الشركة 150000 روبل نقدًا. من بين هؤلاء ، أنفق 30000 روبل على الإقامة ، و 120.000 على الدفع بموجب اتفاقية مع الشركاء نيابة عن الشركة. هذا مستحيل تمامًا.

مهم!في عام 2019 ، يمكن للموظف إنفاق مبالغ نقدية خاضعة للمساءلة بمبلغ غير محدود على نفقات السفر واحتياجاتهم الخاصة. إذا أنهى ، في رحلة عمل ، معاملات ، فإنه يساوي كيانًا قانونيًا ، ويجب أن يمتثل للحد الأقصى البالغ 100000 روبل للمدفوعات النقدية.

مثال 2أخذ رجل الأعمال 400 ألف روبل من ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية. ومن بين هؤلاء ، تم إنفاق 150 ألف روبل في أيام العطلات في منتجع أجنبي ، و 250 ألف روبل على استئجار المباني بغرض التجارة.

هو - هي الانتهاك الجسيمقانون. أوقات الفراغ وغيرها الرغبات الخاصةصاحب المشروع الفردي له الحق في إنفاق أي مبلغ نقدي من مكتب النقود. لكن استئجار مكان للبيع بالتجزئة ليس حاجة شخصية لرجل أعمال ، وبالتالي ، في هذه القضيةكان من المستحيل تجاوز حد 100000 روبل.

ما هي المصاريف المسموح بها من مكتب النقدية ضمن الحد الأقصى للمدفوعات النقدية بين الكيانات القانونية في عام 2019

لا يمكن الدفع مقابل المعاملات ضمن الحد النقدي بين الكيانات القانونية في عام 2019 وليس في جميع الحالات. لذلك ، سننظر في مسألة النفقات من مكتب النقد لشركة أو رجل أعمال فردي مسموح بها ضمن الحد المسموح به.

بادئ ذي بدء ، نتذكر أن الأموال تأتي إلى مكتب النقدية بشكل أساسي من مصدرين: من بيع البضائع (الأشغال والخدمات) ومن الحساب الجاري. هذا مهم لأن مصدر الأموال النقدية له تأثير كبير على الإنفاق المسموح به ضمن الحد المسموح به وما هو مسموح به بلا حدود.

لتوضيح الأمر ، دعنا نلقي نظرة على الجدول.

ما الذي يمكنك إنفاقه نقديًا من بيع البضائع (أعمال ، خدمات)	ما الذي يمكنني إنفاقه من الأموال النقدية التي أتت من الحساب الجاري للشركة
دفع الدخل وكافة أنواع المزايا والمدفوعات الإضافية للموظفين. وهذا يشمل أيضا مدفوعات التأمين.
نفقات الملكية الفكرية الخاصة (غير المتعلقة بالأعمال)	عمليات مع قروض (إيصال ، إصدار ، فائدة)
إصدار أموال السفر أو غيرها من الأموال الخاضعة للمساءلة
الدفع مقابل البضائع (الأشغال والخدمات) باستثناء معاملات الأوراق المالية	توزيعات الأرباح (فقط للشركات ذات المسؤولية المحدودة) * إذا تم دفع الفائدة لفرد ، فقد لا يتم مراعاة الحد.
إذا تم إرجاع الأموال التي تم دفعها مسبقًا مقابل البضائع (العمل ، الخدمة) من مكتب النقد

* JSC - لا يمكن دفع توزيعات الأرباح نقدًا من مكتب النقدية.

من أجل الوضوح ، قمنا بتجميع ورقة غش صغيرة من أجلك:

نذكرك أنه من أجل استخدام النقود وعدم خلق مشاكل غير ضرورية لنفسك ، يجب أن يكون لديك سجل نقدي مثبت ينقل البيانات إلى دائرة الضرائب الفيدرالية. ينطبق هذا على جميع الشركات وأصحاب المشاريع الفردية ، باستثناء الشركات المعفاة من هذا الالتزام أو التي لديها تأجيل (UTII ، براءات الاختراع ، الشركات وأصحاب المشاريع الفردية الموجودة في الجانب القطرييبلغ عدد سكانها أقل من 10000).

KKM في عام 2019

لاستخدام الأموال النقدية ضمن حد التسوية النقدية بين الكيانات القانونية في عام 2019 ، تحتاج إلى تثبيت سجلات النقد (مكاتب النقد عبر الإنترنت). هذا مطلوب بموجب القانون N 54-FZ (بصيغته المعدلة في 07/03/2016).

يجب أن تتمتع KKM بإمكانية الوصول إلى الإنترنت ، حيث سيتم إرسال البيانات مباشرة إلى مكتب الضرائب. لتخزين البيانات ، يجب أن يكون هناك دافع مالي في السجل النقدي. للتبديل إلى سجل نقدي عبر الإنترنت ، تحتاج إلى إبرام اتفاقية مع مشغل البيانات المالية ، والذي سيعمل حلقة الوصلبين KKM الخاص بك و IFTS.

يمكنك تسجيل الجهاز وإبرام اتفاقية على الإنترنت على الموقع مكتب الضرائبو OFD.

الغرامة في حالة انتهاك حد التسوية النقدية بين الكيانات القانونية في عام 2019.

إذا تم تجاوز الحد الأقصى للتسويات النقدية بين الكيانات القانونية ، فيمكن تغريم الشركة مرتين:

1. المنظمة نفسها بمبلغ يتراوح بين 40000 و 50000 روبل ؛

2. مسؤول شارك مباشرة في مثل هذه الصفقة بمبلغ يتراوح بين 4000 و 5000 روبل.

حصة الأموال غير النقدية من الحجم الإجمالي المعروض النقديفي بلدنا ينمو باستمرار ، والذي تسهله الإجراءات التي تنفذها الدولة. المدفوعات غير النقدية ليست مريحة فحسب ، ولكنها تسمح أيضًا تطبيق القانونضمان السيطرة على تنفيذ المعاملات - سواء المتعلقة بنشاط ريادة الأعمال أو لا تتعلق به.

إنه على وجه التحديد الهدف المتمثل في زيادة شفافية الإنفاق على السلع الباهظة الثمن الذي يسعى إليه مشروع القانون الرنان بشأن الحد الأقصى لمبلغ المدفوعات النقدية بين الأفراد ، والذي طورته وزارة المالية الروسية.

مثل الان...

حالياً حد المبلغ للمدفوعات النقديةبمشاركة المواطنين العاديين غير المرتبطين بتنفيذها النشاط الريادي، غير مثبت. صحيح أن مثل هذا التقييد موجود ، ولكن فقط فيما يتعلق بالكيانات القانونية وأصحاب المشاريع الفردية.

1. تخلف البنية التحتية للمدفوعات غير النقدية. وفقًا لبنك روسيا ، خلال الفترة من 2008 إلى 2013 ، زاد عدد أجهزة الصراف الآلي بشكل أسرع من عدد المحطات الإلكترونية للمدفوعات غير النقدية في المنظمات التجارية. اليوم ، منطقة موسكو هي الرائدة من حيث حجم هذه المحطات ( 206.8 ألفالأجهزة اعتبارًا من 1 أكتوبر 2013). المرتبة الثانية بهامش كبير تحتلها العاصمة الشمالية ( 60.9 ألفالأجهزة) ، تليها Tyumenskaya ( 44 الفاالأجهزة) و Sverdlovsk ( 40.2 ألفالأجهزة). الغرباء هم مناطق شمال القوقاز - جمهورية إنغوشيا ( 47 الأجهزة) وجمهورية الشيشان ( 71 جهاز).

2. عدم ثقة المواطنين في المدفوعات غير النقدية. يخشى عملاء المؤسسات الائتمانية وشركات الدفع الأخرى من الوقوع ضحايا الاحتيال في مجال المدفوعات غير النقدية. بالمناسبة ، ارتفع عدد الحوادث المتعلقة بانتهاكات المتطلبات الأمنية أثناء تحويل الأموال ، فقط في النصف الأول من هذا العام بما يقرب من 60% مقارنة بأرقام عام 2012.

3. ارتفاع معدل الخصم، أي العمولات لصالح مؤسسة ائتمانية بحيث يمكن لعملاء المؤسسة الدفع في شكل غير نقدي مقابل السلع والخدمات المشتراة. وفقًا للدراسة التي أجرتها المدرسة العليا للاقتصاد في عام 2012 بعنوان "تكاليف الشركات التجارية في الحفاظ على أنظمة المدفوعات النقدية وغير النقدية" بالإشارة إلى بنك روسيا ، في معظم البلدان وفي المتوسط ​​بالنسبة لدول الاتحاد الأوروبي ، فإن الإنتربنك عمولة أقل مما كانت عليه في روسيا 54% في نظام MasterCard وما بعده 80% - في نظام التأشيرات. متوسط ​​الامتياز التجاري في دول الاتحاد الأوروبي هو 0,7-0,8% ، بينما في بلدنا هو قريب من 1,9% ، وفي بعض الحالات يمكن أن تصل 3,2% ).

نصف الشركات التي شملتها الدراسة غير راضية عن مستوى الامتياز التجاري ، معتبرة أنه مرتفع للغاية. ترغب المتاجر عبر الإنترنت في تقليله بمعدل 1% ، والمتاجر الأخرى - على 0,5% . بشكل عام ، وفقًا لخبراء من المدرسة العليا للاقتصاد ، يُعتقد أن مقدار الامتياز التجاري يجب ألا يكون أعلى بكثير من تكلفة خدمة المدفوعات النقديةوهو ما لا يزيد عن ثلثي المبحوثين (66٪) اليوم 1% . في الوقت نفسه ، تكلف المعاملات غير النقدية ، كقاعدة عامة ، مرتين أو أكثر.

4. تدني مستوى الثقافة المالية بين السكان. في النهاية ، يتجلى ذلك في عدم الرغبة في الثقة في البنك بأموالهم ، وإن كان ذلك في حدود مبلغ التأمين البالغ 700 ألف روبل. (الجزء 2 من المادة 11 قانون اتحاديبتاريخ 23 ديسمبر 2003 رقم 177-FZ "") ، وإصدار البطاقات المصرفية ، واستخدام الخدمات المصرفية عبر الإنترنت ، وما إلى ذلك.

رأي خبير ...

يتعامل الخبراء عمومًا مع المبادرة بطريقة متوازنة ولا يتوقعون عواقب سلبية خطيرة. وفقا لعضو مجلس الاتحاد لجنة الميزانية و الأسواق المالية أوليج كازاكوفتسيف، بدت في المركز الصحفي لـ RIA Novosti على المائدة المستديرة "المستقبل المعاملات المالية: cash and المدفوعات غير النقدية 26 نوفمبر 2013 ، مهم في الوقت المناسب إعلام المستهلكين جيدًاحول التغييرات القادمة وضمان مبلغ معقول من رسوم العمولة للبنوك. وأشار السناتور إلى أنه عند شراء مليون روبل. يجب أن يفهم المستهلك أن حوالي 20 ألف روبل. سيتعين عليك دفع عمولة للبنك عند إجراء التسويات.

من ناحية أخرى ، أكد الخبير أنه من الخطأ تقليص جميع المدفوعات غير النقدية إلى مدفوعات البطاقات المصرفية. في الواقع ، إذا تم الاحتفاظ بالمال في وديعة في أحد البنوك ، فيمكنك ، إذا لزم الأمر ، الدفع مقابل منتج أو خدمة أمر دفع لتحويل الأموال لصالح طرف ثالث (على سبيل المثال ، تاجر سيارات عند شراء سيارة) ، وفي هذه الحالة ستكون مكافأة البنك أكثر تواضعًا. صحيح ، أعرب أوليغ كازاكوفتسيف عن استيائه ، سيظل الأمر أعلى بشكل لا يضاهى مقارنة بتكلفة خدمة أمر الدفع الخاص بالمنظمة ، والتي لا يمكن وصفها بأنها مبررة وعادلة.

خيار آخر سيكون مثالا لبعض كبيرة المنظمات التجاريةمثبتة في مكاتبهم مكاتب النقد العاملة. وبالتالي يمكن للعميل تحويل الأوراق النقدية المألوفة إلى ملفات شكل غير نقديفي مكانه بالفعل بمساعدة البائع.

رادع لانتشار المدفوعات غير النقدية ، بحسب الخبير البارز بمعهد "مركز التطوير" التابع للجامعة الوطنية للبحوث بالمدرسة العليا للاقتصاد ديمتري ميروشنيشنكو، خدمة وقوية عامل الجمود النفسي. بالمناسبة ، يؤكد الخبير ، إنه أمر نموذجي ليس فقط بالنسبة لنا - على سبيل المثال ، في بلدان النظام الأنجلو ساكسوني ، لا تزال الشيكات تدفع في كل مكان ، على الرغم من أن تكاليف المعاملات أعلى مما هي عليه عند تنظيم تداول النقد. في الوقت نفسه ، فإن الممول متأكد من أن الناس سيفهمون في النهاية فوائد المدفوعات غير النقدية.

بصفته الخبير الرائد في مركز البحوث الإنشائية التابع للمعهد السياسة الاقتصاديةهم. إي. جيدار ميخائيل كروموف، من الضروري أولاً وقبل كل شيء إنشاء مثل مصلحاتلجعلها مربحة للناس ألا يحتفظوا بالمال نقدًا ، بل بالمال بطاقة مصرفيةأو على حساب مصرفي ، تطوير البنية التحتية لتوفير الخدمات عن بعد. بالإضافة إلى ذلك ، يعتقد الخبير الاقتصادي أنه من الضروري محاربة الفائدة الاحتكارية لخدمات البنوك لتحويل الأموال.

…والمواطنين العاديين

يشرح واضعو مشروع القانون أن التغيير المقترح في إجراءات التسويات باستخدام النقود هو إجراء غير مؤلم بالنسبة له الحياة اليوميةالمستهلكين ، حيث سيؤثر الابتكار فقط على شراء السلع عالية القيمة مثل السيارات والعقارات والسلع الفاخرة.

ومع ذلك ، وفقًا لمسح أجري في 7 نوفمبر 2013 من قبل مركز الأبحاث لبوابة التوظيف Superjob.ru ، ما يقرب من نصف المواطنين النشطين اقتصاديًا ( 47% ) يعارض اقتراح وضع حد نقدي. المستجيبون في هذه المجموعة مرتبكون "كثير جدا مستوى عالسيطرة الدولة "وكذلك ضرورة دفع عمولة للبنك.

يقتبس الكسندر مولودتسوفمدير مركز التطوير والاستشارات التطبيقية الجامعة الماليةتحت حكومة الاتحاد الروسي: "لا توجد أهداف في مشروع القانون. في الواقع ، ليس من الواضح ما هو تأثير خطط المشرع على الاقتصاد - على الاقتصاد وعلى الناس. اليوم ، أصبح الأمر واضحًا التأثير السلبيهل نقول في المستوى السياسي. إذا نظرت إلى ما يكتبه الناس ، فإنهم يكتبون: "هنا مرة أخرى يتسلقون جيوبنا!" ، "نعم ، بالطبع ، أحضروا الأموال إلى Master Bank" وما إلى ذلك. نعم ، هذه "فزّاعة" ، لكن القطاع المصرفي - يعتمد على تصور الناس لها ، أيا كان ما قد يقوله المرء. وبالتالي ، فإن السؤال المطروح بشكل عام حول ملاءمة وحسن توقيت اعتماد هذا القانون في هذه الفترة بالذات."

ما يقرب من الثلث 30% ) المستجيبين تقييم مشروع قانون وزارة المالية الروسية بشكل إيجابي. ينظر الروس ، على وجه الخصوص ، إلى الابتكار كإجراء لمكافحة الفساد وأداة لتتبع التدفقات النقدية. في الواقع ، تم التأكيد على ذلك "نظام المدفوعات غير النقدية متخلف".

أكثر 23% وجد المشاركون في الاستطلاع صعوبة في التعبير عن رأيهم حول المبادرة.

العقوبة لا تنام

بالإضافة إلى التعديلات على مشروع القانون ، فإنه ينص أيضًا على إنشاء المسؤولية الإداريةلخرق إجراءات الدفع المقترحة. من المفترض أن تنفيذ المواطنين للمستوطنات التي لا تتعلق بأنشطتهم التجارية التي تتجاوز الحد المقرر سوف يعاقب عليها بغرامة قدرها المبلغ المدفوع بما يزيد عن هذا الحد. علاوة على ذلك ، يتحمل المسؤولية فقط المواطنون أو المسؤولون أو المنظمات التي قبلت النقد في انتهاك للقانون.

بالمناسبة ، سيتغير إجراء تحديد مبلغ الغرامة المسؤولينو المنظمات- إذا حددت الآن مبالغ ثابتة للغرامات (من 4000 إلى 5000 روبل ومن 40.000 إلى 50000 روبل ، على التوالي) ، فعندها إذا تمت الموافقة على المبادرة ، فسيُطلب من الجناة دفع غرامة تتجاوز الحد المنصوص عليه لهم.

كان من المفترض أن التغييرات المخطط لها في إجراءات التسويات بمشاركة المواطنين ستدخل حيز التنفيذ في وقت مبكر من 1 يناير 2014 ، ولكن حتى الآن يتم تنسيق مشروع القانون من قبل الإدارات المعنية ولم يتم حتى تقديمه إلى الدولة دوما. من الواضح أن العمل على مشروع القانون ، وكذلك ، كما نأمل ، على ضمان أمن المدفوعات غير النقدية وإبلاغ المواطنين بمزاياها ، سيستمر في العام الجديد. ومع ذلك ، لا يزال من المستحيل التنبؤ بالشكل النهائي الذي ستتخذه القيود المفروضة على مبلغ المدفوعات النقدية بين المواطنين.