Az Orosz Föderáció Oktatási és Tudományos Minisztériuma

Szentpétervári Állami Erdőmérnöki Akadémia.

Közgazdaság- és Gazdálkodástudományi Kar

Marketing és Menedzsment Alapok Tanszék

VÉGSŐ MINŐSÍTÉS

ALEGÉNYMUNKA

(080500 "Menedzsment" irányba)

„Az üzleti tervezés helye és szerepe a vállalatirányítás folyamatában

Teljesített

Uzhvenko O.P

Felügyelő

Sheinova I.P.

Szentpétervár 2010

Bevezetés

Az üzleti tervezés fontos szerepet játszik a vállalati és üzleti menedzsment folyamatában. A téma relevanciája abban rejlik, hogy tevékenységének megkezdésekor a vezetőnek világosan meg kell értenie a jövő pénzügyi, anyagi és munkaerő-forrásigényét, valamint képesnek kell lennie arra, hogy egyértelműen kiszámítsa azok felhasználásának hatékonyságát a munkafolyamat során. cég munkája. A vállalat termelésére és gazdasági tevékenységére vonatkozó stratégia és taktika kidolgozása minden vállalkozó számára a legfontosabb feladat. Az üzleti tervezés fő céljai közé tartozik: az üzletfejlesztési stratégia megalkotása, a vállalatfejlesztési trendek meghatározása, bármely termék, munka vagy szolgáltatás, végső soron technológiai és irányítási folyamatok fejlesztése, üzleti folyamatok modellezése.

A stratégia és taktika kialakításának általánosan elfogadott formája az üzleti terv. Az üzleti terv kidolgozásának célja a társaság üzleti tevékenységének megtervezése a közeli és távolabbi időszakra, a piaci igényeknek és a szükséges erőforrások megszerzésének lehetőségeinek megfelelően. Az üzleti terv a projekt részletes indoklása, amely lehetővé teszi a meghozott döntések, tervezett tevékenységek eredményességének átfogó értékelését, és választ ad arra a kérdésre, hogy érdemes-e ebbe a projektbe befektetni. Belső és külső célokra üzleti tervet készítenek.

A külső célok, amelyekre üzleti tervet készítenek, igazolják a további befektetések vagy kölcsönzött források vonzásának szükségességét, demonstrálják a vállalat képességeit, felkeltve a befektetők és a bank figyelmét, meggyőzve őket a beruházási projektek megfelelő hatékonyságáról és magas szintjéről. a vállalatirányítás. Belső célok - a vezetők ismereteinek, a piaci környezet megértésének és a vállalkozás valós piaci helyzetének ellenőrzése. Nagyon fontos, hogy a befektető és a vállalkozás adminisztrációja megértse egy adott beruházási projekt stratégiai céljait, jellemzőit, versenykörnyezetét, gyengeségeit és erősségeit, adott feltételek melletti lehetséges eredményességét.

A zárómunka célja az üzleti tervezés elméleti alapjainak tanulmányozása, a beruházás mérlegelése vállalkozási tevékenységek valamint az üzleti terv pénzügyi részének elkészítése. A tanulmány tárgya a CJSC "Ventilation Plant" Lissant ".

A munka során a következő kérdéseket kell figyelembe venni:

Az üzleti tervezés szerepe a vállalatirányításban,

Az üzleti tervezés céljai, tárgyai és feladatai,

A befektetések és a befektetési folyamat lényege,

Befektetési források,

A befektetési tevékenység tárgyai és tárgyai,

Üzleti terv szerkezete

Egy üzleti projekt eredményességének értékelési módszerei

Emellett a következő feladatokat kell megoldani: a vállalkozás termelési és gazdasági tevékenységének elemzése, a vállalkozás üzleti projektjének indoklása, az üzleti projekt gazdasági hatékonyságának felmérése.

1. fejezet Az üzleti tervezés elméleti alapjai a vállalatirányításban

1.1. Az üzleti tervezés szerepe a vállalatirányításban

Az üzleti terv sikeres elkészítése fontos szerepet játszik a vállalkozás eredményes működésében. Ezért olyan szerzők különböző könyveit szentelték ennek a témának, mint V. M. Popov, S. I. Lyapunov, I. Yu. Krinochkin, O. V. Polyakov, V. Z. Chernyak, Yu. P. Aniskin és mások. Az üzleti tervezéssel kapcsolatos legfontosabb kérdéseket a cikk tartalmazza részlet, nevezetesen: ismertetik az üzleti tervezés koncepcióját, lényegét, fejlesztési stratégiáját, kialakításának mechanizmusát, az üzleti terv főbb szakaszainak összeállításának elveit, eljárását, módszereit és technikáit, bemutatják a megvalósítás folyamatát. , figyelembe véve az esetleges kockázatokat, valamint a beruházási projektek finanszírozásának formáit.

Minden vállalkozás sikere elsősorban azon múlik, hogy mennyire jól választják ki az üzleti területet, megfelelően értékelik a piaci helyzetet, megválasztják a stratégiát és kidolgozzák a megvalósítás taktikáját. Ugyanakkor figyelembe kell venni, hogy a modern projektek általában nagy tőkebefektetéseket (befektetéseket) igényelnek, amelyek nem mindig állnak a vállalkozás rendelkezésére.

A (belső és külső) befektetésekkel kapcsolatos döntés meghozatala stratégiai feladat, a cégvezetés egyik legfontosabb és legösszetettebb feladata. Ugyanakkor szem előtt kell tartani, hogy a vállalkozás gazdasági tevékenységének szinte minden aspektusa a potenciális befektető érdekkörébe tartozik, kezdve a környező társadalmi-gazdasági makrokörnyezettől, az inflációs mutatóktól, az adózási feltételektől, az államtól, ill. a célpiacok fejlődésének kilátásai, a termelőkapacitások, az anyagi erőforrások rendelkezésre állása és a finanszírozási stratégiai projekt befejezése.

A külföldi befektetések vonzásakor a vállalkozónak figyelembe kell vennie, hogy a cég potenciális hitelezőit (befektetőit) elsősorban a két számukra legfontosabb kérdésre a válasz érdekli: „Mit kapnak, ha sikeres megvalósítása projekt?" és „Mi a kockázata annak, hogy elveszítik a befektetett pénzüket?” Ezért a vállalkozónak meg kell mutatnia a befektetőnek vagy partnernek vállalkozása lényegét egy sor olyan lehetőség elkészítésével, amelyek bemutatják számára a javasolt partnerség előnyeit, és ami a legfontosabb, a megtérülést (minimális, legvalószínűbb és maximális) .

E feladat összetettsége speciális követelményeket támaszt a vállalat vezetése által kialakított gazdasági mechanizmussal szemben, amelynek a korszerű stratégiai tervezési módszerek alkalmazásával biztosítania kell a vállalat tevékenységének leggyorsabb alkalmazkodását a makro- és mikrokörnyezet változó külső feltételeihez.

A stratégiai tervezés a vállalat céljai, potenciális anyagi és technológiai adottságai és marketinglehetőségei közötti stratégiai összhang megteremtése és fenntartása, valamint a versenytársakkal szembeni stratégiai előny elérésére irányuló irányítási tevékenység.

A stratégiai tervezés egyik kulcseleme az üzleti terv.

Az üzleti tervezés lehetővé teszi a vezetők és közgazdászok számára, hogy ne csak egy innovatív projekt kidolgozásának szükségességét indokolják, hanem annak lehetőségét is, hogy a jelenlegi piaci körülmények között megvalósítsák.

Az üzleti tervezés egy vállalkozás, cég saját vállalkozási tevékenységének objektív felmérése, és egyben szükséges eszköze a piaci igényeknek és az aktuális gazdasági helyzetnek megfelelő tervezési és beruházási döntések meghozatalának.

Az üzleti tervezés a vállalkozás előtt álló stratégiai és taktikai feladatok megoldását biztosítja.

Megszervezi és koordinálja a vállalkozás irányítását, gondoskodik az akcióprogram kidolgozásáról az elejétől a végéig. Függetlenül attól, hogy milyen üzleti folyamatokat valósítanak meg, az üzleti tervezés egy szisztematikus módszer, amellyel bármilyen típusú üzleti művelet sikere érhető el, miközben az elfogadható kockázati szintet fenntartja.

A fő okok, amelyek miatt szükség van a vállalkozás üzleti tervének kidolgozására:

1) a vállalkozás objektív értékelésének biztosítása, figyelembe véve a vezetés közép- és hosszú távú céljait;

2) a vállalkozás vezetésének sikerre vitele az üzleti tervezés módszertanának és nyomon követésének eredményeként;

3) olyan feltételek megteremtése a vállalkozásnál, amelyek mellett a vezetés által bevezetett ötletek a leghozzáférhetőbb és legholisztikusabb formában kommunikálnak másokkal, és biztosított a gyakran szükséges pénzügyi források bevonása.

1.2 Az üzleti tervezés céljai, tárgyai és feladatai

Az üzleti tervezés olyan folyamat, amely nem egyedi megoldásokat kínál egy problémára, hanem választási lehetőségeket.

Ennek a folyamatnak a fő lépései a következők:

1.megvalósíthatósági értékelés (megvalósítható koncepciók készletének megtalálása);

2. az optimális koncepció kiválasztása és kidolgozása;

3. a profitszerzési stratégia leírása;

4. a koncepció értékelése, megváltoztatása a külső és belső környezet követelményeinek megfelelően.

A vállalkozás hatékony irányítása és tervezése érdekében üzleti tervet készítenek, amely a vállalkozás irányításának egyik fő eszköze, amely meghatározza tevékenységének eredményességét. Piaci körülmények között és éles versenyben a vállalkozásnak gyorsan és megfelelően kell tudnia reagálni a külső környezet és magán a vállalkozáson belüli változásokra.

Ez akkor válik lehetségessé, ha több feltétel teljesül:

Az adminisztráció és a befektető helyesen értékeli a vállalkozás valós pénzügyi helyzetét és piaci helyét;

Vannak konkrét célok, amelyek elérésére egy vállalkozásnak törekednie kell;

E célok elérése érdekében minden lépést megterveznek és végrehajtanak;

A vállalkozás adminisztrációja és a befektető megérti a piacon, a külső környezetben és magában a szervezeten belül zajló folyamatok lényegét.

Az üzleti tervezés belső és külső célokra történik. Az esetek túlnyomó többségében akkor kezdik meg az üzleti tervet, amikor befektetések vonzására van szükség.

A külső célok, amelyekre üzleti tervet készítenek, igazolják a további befektetések vagy kölcsönzött források vonzásának szükségességét, demonstrálják a vállalat képességeit, felkeltve a befektetők és a bank figyelmét, meggyőzve őket a beruházási projektek megfelelő hatékonyságáról és magas szintjéről. a vállalatirányítás. Minden befektető értékelni kívánja a javasolt beruházási projektbe történő befektetés jövedelmezőségét, valamint a projekt lehetséges megtérülésének és a befektetések kockázatosságának arányát, ennek legjobb módja a befektetés üzleti tervének tanulmányozása és elemzése. projekt. Az üzleti terv választ ad a befektetőnek arra a kérdésre, hogy megéri-e ebbe a beruházási projektbe befektetni, és milyen feltételek mellett lesz a leghatékonyabb, tekintettel a befektető számára elfogadható kockázati fokra és a fejlesztő által megfogalmazott feltételezések pontosságára. a beruházási projektet.

A banki hitel felvételének előfeltétele egy jól megírt üzleti terv egy beruházási projekthez, amelyet a bank rendelkezésére bocsátanak. Ha a hitelfelvevő nem rendelkezik vele, ez a vállalkozás adminisztrációjának alacsony szakmai szintjére utal, és lehetetlenné teszi a banki hitel megszerzését, emellett a jövőben a bank értékeli az ilyen vállalkozásnak nyújtott hitel kibocsátását. kockázatosabb művelet, amely szükségszerűen felfelé fogja befolyásolni a kölcsön kamata összegét.

A vállalkozás számára sokkal fontosabbak azok a belső célok, amelyekre az üzleti terv készül. Belső célok - a vezetők ismereteinek, a piaci környezet megértésének és a vállalkozás valós piaci helyzetének ellenőrzése. Nagyon fontos, hogy a befektető és a vállalkozás adminisztrációja megértse egy adott beruházási projekt stratégiai céljait, jellemzőit, versenykörnyezetét, gyengeségeit és erősségeit, adott feltételek melletti lehetséges eredményességét.

Az üzleti terveket olyan innovatív objektumokra vagy folyamatokra dolgozzák ki, amelyek új áruk és szolgáltatások kifejlesztéséhez és piacra juttatásához, egy vállalkozás rekonstrukciójához és a termelés bővítéséhez, a technológia és a termelésszervezés javításához, a termelés minőségének javításához kapcsolódnak. áruk, a termelés bővítése, új vállalkozás vagy részlegeinek tervezése vagy létrehozása. Ezek a tervek egy bizonyos társadalmi-gazdasági célt támasztanak alá: profitnövekedés, piaci részesedés növelése, vevői igények kielégítése, termékforgalom felgyorsítása, új munkahelyek teremtése stb. Az üzleti tervet üzleti tervnek nevezik. Üzleti tervet dolgoznak ki annak érdekében, hogy igazolják a vállalkozásfejlesztési irányok - stratégiák, koncepciók, projektek - gazdasági megvalósíthatóságát, kiszámítsák a várható pénzügyi teljesítményt, beleértve a vállalkozás árbevételét, nyereségét, bevételét, meghatározzák a finanszírozási forrást. a választott stratégia megvalósítása. Az üzleti tervet legaktívabban befektetők keresésekor használják.

Az üzleti tervezés jelentősen eltér a gazdaságon belüli megvalósíthatósági tervezéstől (TEP), amely az ilyen típusú tervezések tárgyaihoz és céljaihoz kapcsolódik, valamint a projektek megvalósíthatósági tanulmányától (megvalósíthatósági tanulmányától).

Az üzleti terv főbb jellemzői

1. Az üzleti terv a stratégiai tervezéstől eltérően nem tartalmazza a vállalkozás általános céljainak teljes készletét, hanem ezek közül csak egyet, amely meghatározza egy vállalkozás vagy projekt új típusú tevékenységének tervezésének konkrét tartalmát.

2. Az üzleti tervnek van egy világosan meghatározott időtartama, amely után az ebben a tervben meghatározott célt és célkitűzéseket teljesíteni kell, ellentétben a TEP-vel, amely a vállalatirányítás minden szintjén folyamatosan megvalósul.

3. Az üzleti terv elsősorban egy innovatív projektet hivatott igazolni a befektetők vonzása érdekében, pl. nemcsak belső, mint a TEP, hanem külső irányultsága is van. A megbízható befektetők felkutatása számos pénzügyi mutató legalaposabb indoklását igényli, figyelembe véve a fennálló kockázati fokot, nemcsak a belső termelésben és a gazdasági tevékenységekben, hanem a külső hitel-, pénzügyi és banki struktúrákban is.

4. Az üzleti terv kidolgozása a vállalkozás vezetőjének irányításával és személyes közreműködésével történik, míg a TEP-t hivatásos közgazdászok-menedzserek, tervezők lineáris ill. funkcionális felosztások vállalkozások. A vezető (vagy vállalkozó) személyes részvétele az üzleti terv kidolgozásában hozzájárul egy stratégiai és operatív cél kialakításához, valamint biztosítja a költségek és eredmények összehasonlítása alapján a jövőben az üzleti terv legtökéletesebb megszervezését.

5. Az üzleti terv – a projekt megvalósíthatósági tanulmányától eltérően – egyaránt kiterjed a műszaki és termelési és gazdasági szempontokra, valamint kereskedelmi és piaci szempontokra. Az üzleti tervezés a következő kérdések megoldásában rejlik:

A vállalkozás életképességének és fenntarthatóságának mértékének felmérése, a vállalkozói tevékenység kockázatának csökkentése;

A vállalkozás tevékenységének fejlesztési kilátásainak meghatározása mennyiségi és minőségi mutatók rendszere formájában;

A potenciális befektetők figyelmét, érdeklődését és támogatását felkeltő alapítványok létrehozása.

Az üzleti tervre akkor van szükség, ha olyan bankokkal, kormányzati szervekkel, nagy cégekkel tárgyalnak, amelyek befektethetnek vagy hitelt nyújthatnak a tervben meghatározott vállalkozás tevékenységeihez.

Az üzleti terv a következő fő feladatok megoldásában segít:

Határozza meg a vállalat konkrét irányát, célpiacait és a vállalat helyét ezeken a piacokon;

Megfogalmazni a vállalat hosszú és rövid távú céljait, stratégiáit és taktikáit ezek elérésére;

Válassza ki a nómenklatúrát, és határozza meg a vállalat által a fogyasztóknak kínált áruk és szolgáltatások mutatóit, valamint értékelje létrehozásuk és megvalósításuk költségeit;

Felméri, hogy a társaság személyi állománya és a munkájuk motiválásának feltételei megfelelnek-e a kitűzött célok elérését szolgáló követelményeknek;

Határozza meg a vállalat marketingtevékenységének összetételét piackutatás, reklámozás, értékesítésösztönzés, árképzés, értékesítési csatornák stb.

Biztosítsa cége életképességét erős versenykörnyezetben;

A profit maximalizálása meghatározott feltételek mellett;

Felméri a cég pénzügyi és pénzügyi helyzetét.

1.3 Beruházások és befektetési tevékenységek az üzleti tervezés folyamatában

1.3.1 A befektetések lényege és a befektetési folyamat

A befektetési döntések meghozatalának folyamata a stratégiai tervezés szerves részét képezi, amelynek biztosítania kell a vállalkozás hosszú távú céljainak összhangját és a célok eléréséhez rendelt erőforrások felhasználását.

Mivel a beruházások hosszú távú erőforrás-befektetést jelentenek, a befektetési döntéseket hosszú távra kell orientálni.

A vállalati stratégia megvalósítása általában befektetésekhez kötődik, különösen, ha növekedési stratégiákról van szó. A befektetések az üzleti életbe és más típusú tevékenységekbe profit vagy társadalmi hatás érdekében fektetett erőforrások.

Léteznek pénzügyi befektetések (értékpapír vásárlás) és valós (ipari, mezőgazdasági, építőipari, oktatási stb. befektetések).

A reáltőkébe történő befektetés a tőke közvetlen befektetése a gazdaság vagy vállalkozás bármely szektorának termelőeszközeibe és áruiba, ami új tőke képződését vagy a készpénztőke növekedését eredményezi (föld, épületek, berendezések, készletek stb.). ). A valódi beruházások az állótőke újratermeléséhez és megújulásához vezetnek. Ebben az esetben felvett tőkét is igénybe lehet venni, beleértve a banki kölcsönt is. Ebben az esetben a bank is befektetővé válik, valós befektetést hajt végre. A fejlett vállalati tulajdonú országokban szinte minden hosszú távú befektetés értékpapíron, elsősorban részvényeken keresztül történik. Ezért a reálbefektetések elsősorban a kereskedelmi bankok tevékenységi körébe tartoznak.

Ami a pénztőkébe történő befektetéseket illeti (pénzügyi források kölcsön és értékpapír formájában történő befektetése), reáltőke-növekedés nem történik, csak a vásárlás, a tulajdonjog átruházása. Más szóval, a pénztőkébe történő befektetés az ország reáltőkéjébe történő jövőbeni befektetés eszköze, amely némelyik nem biztos, hogy azzá válik.

A vállalati stratégia megvalósítása során felmerülő beruházási igényt különböző okok indokolhatják, amelyek a következő csoportokba sorolhatók:

1. a vállalkozás anyagi és műszaki bázisának korszerűsítése,

2. a termelés és a gazdasági tevékenységek volumenének és mértékének növekedése,

3. új tevékenységek fejlesztése,

4. a termékminőség javítása.

A beruházástervezés a döntéshozatal egyik legösszetettebb és legfelelősebb területe, amely a következő tényezőknek köszönhető: különböző típusú beruházások és a beruházási projektek költsége; a beruházási projektek alternatív lehetőségeinek sokasága; korlátozott erőforrások; a befektetési döntések meghozatalával járó hatalmas kockázat; a befektetés mielőbbi megtérülésének szükségessége stb. A probléma az, hogy a kockázat mértéke és a befektetési döntés felelőssége eltérő lehet. Például, ha a meglévő gyártó létesítmények cseréjéről beszélünk, akkor a megoldást egészen egyszerűen és fájdalommentesen lehet megtalálni, hiszen az alternatív megoldásokat a berendezések műszaki paraméterei és a termékigények határozzák meg. A nehézség itt csak a megfelelés biztosítása. A feladat másképp néz ki, ha új típusú tevékenységek elsajátításába kell befektetni. Ebben az esetben a döntés meghozatalakor számos nehezen értékelhető tényezőt kell figyelembe venni: a piac fejlődésének lehetősége; a vállalat piaci pozíciójának változása; termék ára, értékesítési mennyiség, pénzügyi helyzet és még sok más.

A vállalkozásnak a befektetési források kialakításában és megvalósításában végzett munkáját befektetési tevékenységnek nevezzük.

Az Orosz Föderációban a befektetési tevékenység tárgyai a következők:

Újonnan létrehozott és felújított tárgyi eszközök,

Forgótőke a nemzetgazdaság minden ágában;

Értékpapírok (részvények, kötvények stb.);

Cél készpénzbefizetések;

Tudományos és műszaki termékek és egyéb vagyontárgyak;

Tulajdonjogok és szellemi tulajdonjogok.

A beruházási források fogalma minden megtermelt termelőeszközt lefed, pl. mindenféle szerszám, gép, berendezés, gyár, raktár, járművekés az áruk és szolgáltatások előállításához, valamint a végső fogyasztóhoz történő eljuttatásához használt elosztó hálózat. Ezen termelőeszközök előállításának és felhalmozásának folyamatát befektetésnek nevezzük.

A befektetési javak (termelési eszközök) különböznek fogyasztási cikkek az a tény, hogy az utóbbiak közvetlenül, míg az előbbiek közvetetten, fogyasztási cikkek előállítását biztosítják. A befektetések tulajdonképpen tartalmilag azt a tőkét jelentik, amellyel a nemzeti vagyon megsokszorozódik. Ugyanakkor szem előtt kell tartani, hogy a „tőke” kifejezés nem pénzt jelent, mert a pénz, mint olyan, nem termel semmit, ezért nem tekinthető gazdasági erőforrásnak. A valódi tőke - szerszámok, gépek, berendezések, épületek és egyéb termelő létesítmények - gazdasági erőforrás, pénz, vagy pénzügyi tőke, nem ilyen erőforrás.

Beruházás alatt tehát azokat a gazdasági erőforrásokat kell érteni, amelyek a társadalom reáltőkéjének növelésére, vagyis a termelési apparátus bővítésére vagy korszerűsítésére irányulnak.

A befektetések több szempontból is különböznek egymástól, amelyeket az 1.1. táblázat mutat be.

1.1. táblázat – A befektetések osztályozása

Valódi befektetések – pénzbefektetések valódi anyagba és immateriális javak(állandó és forgótőke, szellemi tulajdon).

Portfólióbefektetések - befektetések különböző pénzügyi eszközökbe (értékpapírok, bankbetétek, valuta, nemesfémek és kövek). A portfólió különböző befektetési eszközök gyűjteménye.

A közvetlen befektetések közvetlenül részt vesznek a termelési folyamatban, például épületekbe, szerkezetekbe, berendezésekbe, készletekbe stb.

Közvetett befektetések - amikor a befektetést más személyek (befektetési cégek és társaságok, befektetési alapok, egyéb pénzintézetek) közvetítik.

A rövid távú befektetések olyan tőkebefektetések, amelyek időtartama nem haladja meg az egy évet.

Középtávú befektetések - tőkebefektetések 1-5 éves időtartamra.

Hosszú távú befektetések - 5 évnél hosszabb időtartamra szóló tőkebefektetések.

Magánberuházások – állampolgárok és magánszervezetek (cégek és cégek) által végrehajtott befektetések.

Az állami beruházások olyan beruházások, amelyeket a központi és önkormányzati szervek, valamint a közigazgatás költségvetési, költségvetésen kívüli és kölcsönzött források terhére, valamint egységes vállalkozások, intézmények és szervezetek saját források mozgósításával hajtanak végre.

Vegyes befektetések - alapok tőkebefektetése állam, régiók, önkormányzatok, valamint jogi személyek és magánszemélyek részvételével.

A külföldi befektetések külföldi államok, magánszemélyek és jogi személyek befektetései.

A közös befektetések egy adott ország alanyai és külföldi államok befektetései.

Belföldi befektetések - az ország egy adott területének határain belül található befektetési objektumokba történő befektetések.

Külső befektetések - befektetések külföldi befektetési objektumokba.

A bruttó beruházás az új építésbe, a szerszámok és munkatárgyak beszerzésébe, a készletek és a szellemi érték növelésébe fektetett pénzeszközök teljes összege.

A nettó beruházás a bruttó beruházás teljes összege, csökkentve az amortizációs költségekkel.

A legelterjedtebb felhasználásba való befektetés hatékony tőkebefektetés a gazdasági tevékenység egy adott területén. A befektetések a befektetési kockázat mértékében is különböznek:

· kockázatmentes

alacsony kockázatú

közepes kockázatú

Magas kockázatú (vállalkozás)

spekulatív

A kockázatok előfordulási forrás szerinti osztályozását az 1.2. táblázat mutatja be.

1.2. táblázat – A kockázatok osztályozása az előfordulás forrása szerint

1) Szisztematikus (piaci)

felmerül a befektetési tevékenységek és befektetési formák valamennyi résztvevője számára; meghatározott: Az ország fejlődésének gazdasági ciklusának szakaszaiban vagy a befektetési piac fejlődésében a piaci ciklusokban bekövetkezett változás; Jelentős változások az adójogban a beruházások területén; Egyéb tényezők, amelyeket a befektető nem tud befolyásolni a befektetési objektumok kiválasztásakor

2) Nem szisztematikus

egy adott befektetési tárgyhoz vagy egy adott befektető tevékenységéhez merül fel társult, összekapcsolt, társított valamivel: A vállalat minősíthetetlen vezetése - a befektetés tárgya; Fokozott verseny a befektetési piac egy külön szegmensében; A befektetett alapok irracionális szerkezete; Egyéb tényezők, amelyek negatív következményei a befektetési folyamat hatékony irányításával megelőzhetők.

Egyes források a következő kockázatokra is felhívják a figyelmet:

1. Kereskedelmi kockázat - áruk és szolgáltatások értékesítése során merül fel.

Források: az értékesítés volumenének csökkenése, az áruk beszerzési árának emelkedése, megnövekedett forgalmazási költségek, árukiesés a forgalom folyamatában.

2. Pénzügyi kockázat - a vállalkozás bankokkal és hitelezőkkel fenntartott kapcsolataiban merül fel. Ezt a kölcsönzött források és a saját források aránya határozza meg. Minél magasabb ez az arány, annál nagyobb a pénzügyi kockázat (például: inflációs kockázat - a pénz leértékelődésének kockázata, az elmaradt haszon kockázata, a projekt jövedelmezősége csökkenésének kockázata).

3. A termelési kockázat a termékek előállításához és a szolgáltatások nyújtásához kapcsolódik. A kockázat okai: a termelés méretének csökkenése, a költségek növekedése, a megemelt kamatok, adók és levonások fizetése, annak kockázata, hogy a vevő visszaküldi vagy megtagadja a termékek átvételét és fizetését, a forgalmazási költségek növekedése.

4. Társadalmi kockázat (sztrájkveszély, elégtelen bérek, fluktuáció, csökkent munkatermelékenység, alacsony képzettség).

5. Műszaki kockázat (berendezések elhasználódása, gyártási volumen csökkenés a berendezések átalakítása miatt, termékminőség csökkenés, új technológia, fejlesztési költségek növekedése, gyártási mennyiségek csökkenése).

6. Környezeti kockázatok (légkörbe és vízbe történő kibocsátások, költségek kezelő létesítményekés felszerelés.)

7. Szisztematikus kockázat (versenytárs objektumok megjelenése; környezetvédelemmel kapcsolatos korlátozások bevezetése). Ő az uralkodó.

Kockázat-megelőzési és -csökkentési intézkedések

egy). Diverzifikáció - a tőke elosztása között különböző típusok tevékenységek, amelyek nem kapcsolódnak egymáshoz.

2). Biztosítás - bizonyos kockázatok átruházása egy biztosító társaságra

3). Korlátozás - limit vagy bizonyos összegű kiadások meghatározása az osztályok és részlegek számára, áruk hitelre történő értékesítése, tőkebefektetés

négy). Pénzeszközök tartalékolása - kapcsolat létrehozása a lehetséges kockázatok és a kockázatok következményeinek leküzdéséhez szükséges kiadások összege között

5). Kockázatmegosztás – megosztása a projekt résztvevői között

A kockázatcsökkentés alapelvei.

1. Ne kockáztasson többet a saját tőkéjénél.

2. Ne feledkezzünk meg a kockázatok következményeiről.

3. Ne kockáztass mindent egy kicsit.

Mivel a befektetési kockázat az előre nem látható pénzügyi veszteségek valószínűségét jellemzi, az értékelés során annak szintjét a befektetés várható bevételének az átlagos vagy számított értéktől való eltéréseként határozzuk meg. Ezért a befektetési kockázatok felmérése mindig együtt jár a várható bevételek és veszteségeik felmérésével. A kockázatértékelés azonban szubjektív folyamat. Nem számít hány matematikai modellek a kockázati görbe és annak pontos értékének kiszámítása, minden esetben magának a befektetőnek kell meghatároznia a vállalkozásba történő befektetés kockázatát.

1.3.2 Beruházási források

Minden befektetési forrás saját (belső) és külsőre oszlik.

A külső befektetések típusai

Alaptőke. Az alaptőke kialakítása a vállalkozás szervezeti és jogi formájától függ. A korlátolt felelősségű társaságokban az alaptőke az alapítók befizetéseiből alakul ki. A részvénytársaság alaptőkéje a részvényesek által megszerzett társasági részvények névértékéből tevődik össze. A társaság összes törzsrészvényének névértékének azonosnak kell lennie. A társaság alaptőkéje határozza meg a társaság vagyonának azt a minimális nagyságát, amely garantálja a hitelezőinek érdekeit.

Az alaptőke befizetése: készpénz; vagyoni hozzájárulások; tulajdonjogok; értékpapír; külföldi tőke részvételével létrehozott részvénytársaságok számára deviza pénzeszközök.

A külföldi tapasztalatok, valamint hazánk eddigi tapasztalatai szerint a nagy mennyiségű jegyzett tőke pozitív hatással van a befektetésekre. Ez azt jelenti, hogy a befektető nagyobb bizalommal fekteti be pénzeszközeit a beruházási projektbe, mivel a beruházási projekt meghiúsulása vagy nem kielégítő eredménye esetén a vállalkozásnak lehetősége van megtéríteni a kárt. Ebben az esetben a jegyzett tőke garantálja a vállalkozás megbízhatóságát.

Kereskedelmi kölcsön. A kereskedelmi kölcsönt ben nyújtott kölcsönnek nevezhetjük áruforma eladók a vevőknek az eladott árukért fizetett halasztott fizetés formájában. Az adós (vevő) azon kötelezettségei ellenében biztosítják, hogy meghatározott időn belül vissza kell fizetni mind a tőkeösszeget, mind a felhalmozott kamatot.

A kereskedelmi hitel igénybevétele megköveteli a gyártótól, hogy elegendő tartaléktőkével rendelkezzen arra az esetre, ha az adósoktól származó bevételek lassulnak.

Hitel. Hitel - pénz vagy áru hitelre történő biztosítása, általában kamatfizetéssel; értékgazdasági kategória, az áru-pénz kapcsolatok szerves eleme. Más szóval, a hitel az gazdasági kapcsolatok a kölcsönadó és a kölcsönvevő között a kölcsönzött értékre vonatkozóan.

A hitel az ország gazdaságában bizonyos funkciókat lát el:

Elősegíti a tőke újraelosztását a gazdaság ágazatai között, és ezáltal hozzájárul az átlagos profitráta kialakulásához;

Serkenti a munka hatékonyságát;

Bővíti az árupiacot;

Felgyorsítja az árueladás és a profitszerzés folyamatát;

Hatékony eszköz a tőke központosítására;

Felgyorsítja a tőke felhalmozási és koncentrációs folyamatát;

Csökkenti a pénz- és áruforgalomhoz kapcsolódó forgalmazási költségeket.

A tulajdon valamennyi formáját képviselő vállalkozásoknak egyre inkább kölcsönforrásokat kell bevonniuk tevékenységük végzéséhez és nyereségszerzéshez. A forrásbevonás leggyakoribb formája a hitelszerződés alapján felvett banki kölcsön.

A lízing a hitel- és pénzügyi kapcsolatok egyik formája, amely gépek és berendezések ipari, közlekedési és egyéb vállalkozások általi hosszú távú bérbeadásából áll, akár azokat gyártó vállalkozásoktól, akár speciálisan létrehozott lízingcégektől. A lízingügyletben a megjelölt feleken kívül olyan biztosítók, kereskedelmi vagy befektetési bankok is részt vesznek, amelyek a műveletek finanszírozásához szükséges forrásokat mozgósítani tudják.

A befektetési célú pénzügyi források hiánya esetén a lízing a befektetési tevékenység aktiválásának fontos eszköze.

Belső (saját) befektetési források

Az önfinanszírozás a piacgazdaságban a vállalkozások sikeres gazdasági tevékenységének előfeltétele. Ez az elv a termékgyártás teljes költségének megtérülésén, valamint a vállalkozás termelési és műszaki bázisának bővítésén alapul, vagyis minden vállalkozás saját forrásból fedezi folyó és tőkeköltségeit.

A termékek előállításába való befektetés célja a nettó bevétel megszerzése, és ha a bevétel meghaladja a költségeket, akkor azt a vállalat nyereség formájában kapja meg. A nyereség és az amortizáció a termelésbe fektetett pénzeszközök körforgásának eredménye, és a vállalat saját pénzügyi forrásaihoz kapcsolódik, amelyeket önállóan kezel. Az amortizáció és a nyereség tervezett célra történő optimális felhasználása lehetővé teszi a termelés kiterjesztett újraindítását.

Profit, mint befektetési forrás. A vállalkozás rendelkezésére álló nyereség nagyon sok célforrás szükségleteinek finanszírozását, de felhasználásának fő irányai a felhalmozás és a fogyasztás. A nyereség felhalmozási és fogyasztási felosztásának arányai meghatározzák a vállalkozás fejlődési kilátásait.

A vállalkozások a pénzügyi források hiányát termékeik áremelésével próbálják pótolni. A kormány olyan intézkedéseket hoz, amelyek megkönnyítik a vállalkozások számára az iparfejlesztéshez szükséges pénzügyi források előteremtését, különösen azért, mert ma ők jelentik a gazdaság egyik fő befektetési forrását.

Értékcsökkenési leírás - a vállalkozás tárgyi eszközeihez kapcsolódó tételek (befektetett eszközök) elhasználódásának kompenzálására szolgáló pénzeszközök. Az amortizáció összegét a termékek előállítási költsége (költsége) tartalmazza, és így bekerül az árba

Az értékcsökkenési leírások célja a befektetett termelőeszközök és immateriális javak újratermelésének biztosítása.

Az értékcsökkenési leírás a pénzügyi források fenntartható forrását jelenti. Az értékcsökkenési leírás csak addig történik, amíg a pénzeszközök mérleg szerinti értéke a termékek (munkálatok, szolgáltatások) bekerülési értékébe és a forgalmazási költségekbe teljes mértékben át nem kerül. Egységes vagy gyorsított módszerekkel halmozhatók fel. Az értékcsökkenési leírás és a felhalmozási célú nyereség egy része a vállalkozás pénzügyi forrásait képezi, amelyeket a termelésre és a tudományos-műszaki fejlesztésre, a pénzügyi eszközök képzésére - értékpapírok vásárlására, más vállalkozások jegyzett tőkéjébe való hozzájárulásra stb. a felhalmozásra fordított nyereség másik részét a vállalkozás társadalmi fejlesztésére fordítják. A nyereség egy részét fogyasztásra fordítják, melynek eredményeként pénzügyi kapcsolatok jönnek létre a vállalkozás és a vállalkozásban foglalkoztatott és nem foglalkoztatott személyek között.

felhalmozási alap. Ez az alap egy gazdálkodó szervezet pénzeszközeinek forrása, amely nyereséget és egyéb forrásokat halmoz fel új ingatlanok létrehozására, tárgyi eszközök, forgótőke beszerzésére stb. A felhalmozási alap a gazdálkodó szervezet vagyoni helyzetének növekedését, saját tőkéjének növekedését mutatja. Ugyanakkor a gazdálkodó egység új ingatlanjainak megszerzésére és létrehozására irányuló műveletek nem érintik a felhalmozási alapot.

Tartalékalap. A tartalékalapot a gazdasági társaságok tevékenységük megszüntetése esetén hozzák létre a szállítói tartozás fedezésére. Külföldi befektetéssel rendelkező részvénytársaság, szövetkezet, vállalkozás számára tartalékalap kialakítása kötelező. A tartalékalapba és más, hasonló célú alapba történő levonás addig történik, amíg ezeknek az alapoknak az alapító okiratban meghatározott nagyságát el nem érik.

Költségvetési finanszírozás. Az államháztartás hiánya nem teszi lehetővé a beruházási problémák központi finanszírozási források terhére történő megoldását. A korlátozott költségvetési források, mint potenciális befektetési források miatt az állam kénytelen lesz átállni a visszavonhatatlan költségvetési finanszírozásról a hitelezésre. A kedvezményes hitelek célirányos felhasználása felett már szigorították az ellenőrzést.

A kölcsön visszafizetésének garanciáinak biztosítása érdekében bevezetik az ingatlanok, különösen a földek zálogjogának rendszerét. A jogi keretet tehát a zálogjog teremti meg. Az állami központosított beruházások általában korlátozott számú regionális program megvalósítására, különösen hatékony szerkezeti létesítmények létrehozására, a szövetségi infrastruktúra fenntartására, a természeti katasztrófák, veszélyhelyzetek következményeinek leküzdésére, a legégetőbb társadalmi és gazdasági problémák megoldására irányulnak.

A válság leküzdésének szakaszában a költségvetési finanszírozás kiemelt területei a következők lesznek:

Állami beruházások odaítélése a kulcsfontosságú nyersanyag- és mezőgazdasági területek fejlesztésének ösztönzésére, amelyek megoldást nyújtanak az élelmiszer-, üzemanyag- és energiaproblémákra;

Tudományos és termelési potenciál fenntartása;

Szociális célú támogatások olyan fejletlen területekre, ahol túlzottan alacsony a lakosság életszínvonala, és nem tudják önerőből megállítani annak csökkenését.

a lakosság eszközei. A közpénzek bevonása a befektetési szektorba különösen a privatizált vállalkozások és befektetési alapok részvényeinek eladásával nemcsak befektetési forrásnak tekinthető, hanem az állampolgárok személyes megtakarításainak infláció elleni védelmének egyik módjaként is. A lakosság befektetési aktivitásának ösztönzése lehetséges úgy, hogy a befektetési bankokban a személyi betétekre a többi banki intézményhez képest magasabb kamatokat állapítanak meg, a lakosságtól vonzzák a lakásépítéshez szükséges forrásokat, biztosítják a vállalkozásba befektetésben részt vevő polgárok számára a pénzeszközök elsőbbségi jogát. termékeit gyári áron vásárolja meg stb. .P.

1.3.3 A befektetési tevékenység tárgyai és tárgyai

A befektetési tevékenység tárgyait és tárgyait az 1.3. táblázat tartalmazza

1.3. táblázat – A befektetési tevékenység tárgyai és tárgyai

A befektető (befektetési tevékenység alanya, aki saját kölcsön- vagy kölcsöntőkét befektetés formájában fektet be) önállóan határozza meg a befektetések volumenét, irányát, méretét és hatékonyságát, és saját belátása szerint vonzza a befektetések megvalósításához szükséges magánszemélyeket és jogi személyeket. .

A befektetési tevékenység alanyainak termelési, gazdasági és egyéb kapcsolatait szabályozó fő jogi dokumentum a szerződés.

A befektetési tevékenységek állami szabályozása az állami beruházási programokkal összhangban az állami beruházások közvetlen irányításával, az adókulcsok és kedvezmények differenciált adórendszerének bevezetésével, támogatások, támogatások, szubvenciók formájában nyújtott pénzügyi segítségnyújtással, pénzügyi és hitelezéssel történik. szabályzatok, árazási politikák, értékpapír-kibocsátás, értékcsökkenési politika.

1.3.4 Befektetési szabályok

A siker legáltalánosabb feltételei minden befektetési formában:

A szükséges információk összegyűjtése;

Az érdeklődés tárgyát képező tárgyak piaci kondícióinak kilátásainak előrejelzése (befektetési javak kereslete és kínálata);

A befektetési taktikák és gyakran stratégiák rugalmas aktuális kiigazítása.

A kezdeti szakaszban tanácsos meghatározni, hogy hol jövedelmezőbb befektetni: termelésbe, értékpapírokba, ingatlanvásárlásba, árukba vagy valutába. Ezért a befektetés során ajánlott betartani a következő szabályokat:

1) az ebből a befektetésből származó nettó nyereségnek meg kell haladnia a pénzeszközök bankbetétbe helyezéséből származó értékét;

2) a befektetések megtérülése a nettó nyereség és a teljes volumen arányaként számolva magasabb, mint az infláció növekedési üteme;

3) ennek a projektnek a jövedelmezősége az időtényezőt (a pénz időértékét) figyelembe véve magasabb, mint az alternatív projektek jövedelmezősége;

4) a vállalkozás eszközeinek jövedelmezősége a nettó nyereségnek a teljes volumenhez viszonyított arányaként a projekt végrehajtása után növekszik, és minden esetben meghaladja a kölcsönzött források átlagos banki kamatlábait;

5) a vizsgált projekt megfelel-e a vállalkozás áru- és szolgáltatáspiaci magatartásának fő stratégiájának a termelés racionális választékszerkezete, a megtérülési idők, a termelési költségek fedezésére és a bevétel stabilitásának biztosítására szolgáló pénzügyi források tekintetében. a projektből.

Jelenleg nehéz konkrét szabályokat találni az üzleti terv összeállítására, pedig van egy bizonyos struktúra, amelyet követni kell, és amely megfelel az UNIDO (United Nations Industrial Development Organization) üzleti tervezési szabványainak. Az UNIDO egy olyan szervezet, amely a globális jólétért küzd a fejlődő és átmeneti gazdaságú országok ipari fejlődésének támogatásával.

Az üzleti terv főbb részei:

2. A vállalkozás és az iparág leírása

3. A termék vagy szolgáltatás leírása

4. Marketingterv

5. Gyártási terv

6. Szervezeti terv

7. Pénzügyi terv

8. Kockázatértékelés és biztosítás

Az üzleti terv szakaszainak rövid leírását az 1.4. táblázat tartalmazza

1.4. táblázat - Az üzleti terv tartalma

Szakasz neve	A szakasz összefoglalása
1. Folytatás	A cégről képet adó információk, valamint kereskedelmi tevékenységét jellemző adatok.
2. A vállalkozás és az iparág leírása	Alapvető információk a vállalkozásról, a pénzügyi és gazdasági mutatókról, a vezetési struktúráról és a személyzetről, a szervezet irányáról, a célpiacokról és a vállalat helyéről ezeken a piacokon, a gazdasági szektorról és annak kilátásairól, a partnerekkel való kapcsolatokról és a társadalmi tevékenység leírásáról .
3. A termék vagy szolgáltatás leírása	A cég által kínált áruk vagy szolgáltatások leírása, általános jellemzői, technológiája, a fogyasztók számára fontos előnyök
4. Marketingterv	A marketingterv főbb paraméterei, nevezetesen: árképzés, séma, elosztási csatornák, a reklám leírása, az eladások növelésének módjai, az értékesítés utáni szolgáltatás megszervezése, imázs.
5. Gyártási terv	A terv tartalmazza: a vállalat termelési folyamatainak leírását, amelyben fel kell tüntetni minden típusú alapanyag és alkatrész mozgását, mely műhelyekben, milyen technológiák szerint dolgozzák fel őket termékké, hogyan és hol lesz ellátva. Leírják a termelő létesítmények és berendezések elhelyezkedését. Jelzi, hogy a technológiai folyamat mely szakaszaiban, milyen módon történik a minőség-ellenőrzés
6. Szervezeti terv	A terv tartalmazza a társaság szervezeti ábráját, amelyen fel kell tüntetni: a társaság szervezeti felépítését, szervezési táblázat a társaság vezetése, a szolgáltatások összetétele, a részlegek és azok funkciói, a vállalat szolgáltatásai és részlegei koordinációjának és interakciójának megszervezése vész- és hibahelyzetekben. Adott a vállalat személyzeti politikájának jellemzője
7. Pénzügyi terv	A projekt időtartamára készül, és a következőket tartalmazza: 1. bevételi és kiadási tervet 2. készpénzbevételek és kifizetések terve; 3. a valódi pénz (készpénz) áramlási állapotának elemzése; 4. mérlegterv;
8. Kockázatértékelés és biztosítás	Számszerűsítik a lehetséges kockázatot, összehasonlítják a kockázat nagyságát, és kiválasztják a vállalkozás által választott kockázati stratégiának leginkább megfelelő lehetőséget.

Nézzük meg közelebbről az üzleti terv pénzügyi részét.

A pénzügyi terv a projekt időtartamára készül, és a következőket tartalmazza:

1. bevételi és kiadási terv;

2. készpénzbevételek és kifizetések terve;

3. a valódi pénz (készpénz) áramlási állapotának elemzése;

4. egyensúlyi terv.

A bevételek és kiadások előrejelzése

Ez az előrejelzés legalább az első három évre vonatkozik. Olyan mutatókat tartalmaz, mint a várható értékesítési volumen, az eladott áruk költsége és különféle kiadási tételek.

Mivel a legtöbb cég fő bevételi forrása az értékesítés, a pénzügyi tervezés az értékesítési előrejelzéssel kezdődik. Az új vállalkozók értékesítési volumene általában fokozatosan növekszik, az eladott áruk ára változhat, és egyes hónapokban aránytalanul magas vagy alacsony lehet. Minden attól függ, hogy milyen helyzet alakul ki egy-egy időben a piacon.

Ezenkívül a terveknek tartalmazniuk kell előrejelzési adatokat a második és harmadik év végén. A működési költségek második és harmadik évre történő előrejelzésénél ajánlatos azokkal a tételekkel kezdeni, amelyek valószínűleg nem változnak. Olyan tételekkel kapcsolatos kiadások, mint az értékcsökkenés, rezsi, bérleti díj stb. a második és harmadik év értékesítési volumene alapján könnyen kiszámítható.

Készpénzbevételek és fizetési terv

Ez a terv a bevételi és kiadási tervhez hasonlóan bizonyos feltételezéseken alapul, amelyek az előrejelzés időpontjában reálisnak tűnnek, de előfordulhat, hogy idővel nem erősíthetők meg. Ebben az esetben a terveken megfelelő módosításokat kell végezni. Minden javaslatot és feltételezést egyértelműen fel kell tüntetni az üzleti terv szövegében, hogy a potenciális befektető megértse, hogyan szerezték meg ezt vagy azt a számot. Ha egy hónapon keresztül kiderül, hogy a kifizetések meghaladják a bevételeket, a vállalkozónak előre gondoskodnia kell, és erre az időszakra pénzt kell felvennie. Ha egy másik hónapban a bevételek meghaladják a befizetéseket, akkor a plusz pénz adható rövid lejáratú hitel vagy bankszámlára helyezik addig, amíg a kifizetések ismét meghaladják a bevételeket.

Valódi pénz (készpénz) áramlásának előrejelzése

Az ilyen előrejelzés a készpénzbevételek és -fizetések tervén alapul. A különböző számlák különböző időpontokban fizetnek, ezért különösen az első évben fontos a készpénzigény meghatározása. A bevételek hónapról hónapra változhatnak, és az értékesítésből származó pénz nem érkezik meg azonnal a cég bankszámlájára, így ha a termék jól fogy is, szükség lehet rövid lejáratú hitel felvételére a fix költségek fedezésére, pl. fizetést vagy rezsit fizetni. A pénzforgalmi előrejelzés az, amely felfedi ezeket a feltételeket.

egyensúlyi terv

Ez a rész tükrözi a társaság eszközeit és forrásait, a vállalkozó és partnerei által a termelés fejlesztésébe fektetett pénzeszközöket, valamint a felhalmozott eredményt. A mérlegterv első év végén történő elkészítését a bevételi és kiadási terv, valamint a kifizetéseikből származó pénzbevételi terv elkészítésével kezdik. Az egyenlegterv eszközök (pénz, berendezések, épületek, építmények, föld stb.) és kötelezettségek (hitelezőkkel szembeni kötelezettségek) elszámolása, amelyek különbözete a saját tőke vállalkozás, amely tartalmazza a partnerek által befektetett pénzeszközöket és az adózás után fennmaradó nyereséget. Most, a vállalat pénzügyi helyzetének elemzése után, megkezdheti az üzleti terv utolsó szakaszának elkészítését.

1.5 Egy üzleti projekt eredményességének értékelése

1.5.1 Beruházási teljesítmény tervezése

A befektetési jellegű vezetői döntések meghozatalának folyamata a tervezett beruházások volumenének és a jövőbeni pénzbevételek felmérésén és összehasonlításán alapul.

A formalizált kritériumok alapján végzett elemzés általános logikája elvileg teljesen nyilvánvaló - össze kell hasonlítani a szükséges beruházás összegét a tervezett bevétellel. Mivel az összehasonlított mutatók különböző időpontokra vonatkoznak, itt a kulcskérdés az összehasonlíthatóságuk. A fennálló objektív és szubjektív feltételektől függően eltérően kezelhető: az infláció mértéke, a beruházások és a megtermelt bevételek nagysága, az előrejelzési horizont, az elemzői képzettség stb.

Az egyedi projektértékelési vagy tőkeköltségvetési folyamat kritikus pontjai a következők:

a) az értékesítési volumenek előrejelzése, figyelembe véve a termék iránti lehetséges keresletet (mivel a legtöbb projekt többletkibocsátással jár);

b) a pénzbevételek értékelése évek szerint;

c) a szükséges finanszírozási források rendelkezésre állásának felmérése;

d) többek között diszkonttényezőként alkalmazott tőkeár elfogadható értékének felmérése.

A beruházási hatékonyságot a költségek és az eredmények résztvevői érdekeihez viszonyított arányát tükröző mutatórendszer jellemzi. A jövőbeni költségek és a beruházások eredményességének megállapításához szükséges eredmények felmérése a számítási időszakon belül történik, amelynek időtartamát általában a beruházási tevékenység időtartama korlátozza.

Az elszámoló árak rubelben vagy stabil valutában (USA dollár, EURO stb.) fejezhetők ki.

A beruházások eredményességének értékelésekor a többidős mutatók összehasonlítása a kezdeti időszaki értékre hozással (leszámítással) történik, a többidős költségek, eredmények, hatások hozásához a diszkontrátát (E) alkalmazzuk. , amely megegyezik a befektető számára elfogadható tőkemegtérülési rátával.

Technikailag célszerű a projekt megvalósításának számításának t-edik lépésében bekövetkező költségeket, eredményeket és hatásokat az alapidőpontra hozni úgy, hogy megszorozzuk azokat a diszkonttényezővel állandó E diszkontráta esetén, ami az 1.1 képlet határozza meg.

ahol t a számítási lépés száma (= 0, 1,2, ... T), T a számítási horizont.

1.5.2 A beruházási projekt hatékonyságának értékelési módszerei

A tőkebefektetési költségvetés tervezése során elemzett beruházási projekteknek van egy bizonyos logikája. Mindegyikkel beruházási projekt Szokás a pénzáramlást (CashFlow) összekapcsolni, melynek elemei vagy a nettó kiáramlás (NetCashOutflow), vagy a nettó pénzbeáramlás (NetCashInflow). A nettó kiáramlás alatt k-edik évf alatt a projekt folyó pénzforgalmi költségeinek többletét kell érteni az aktuális pénzbevételekhez képest (ellenkező arány mellett nettó beáramlás van). A pénzáramlást, amelyben a beáramlás követi a kiáramlást, közönségesnek nevezzük. Ha a be- és kiáramlás váltakozik, a pénzáramlást rendkívülinek nevezzük.

Leggyakrabban évekre lebontva történik az elemzés, bár ez a korlátozás nem kötelező. Az elemzés bármilyen időtartamú egyenlő időszakokra elvégezhető (hónap, negyedév, év stb.). Ugyanakkor nem szabad megfeledkezni a pénzforgalmi elemek értékeinek, a kamatláb és az időszak hosszának összehasonlíthatóságáról.

Feltételezzük, hogy minden beruházás a projekt végrehajtásának első évét megelőző év végén valósul meg, bár elvileg több következő évben is végrehajthatók.

A készpénz beáramlása (kiáramlása) a következő év végére vonatkozik.

A projektek diszkontált értékelésen alapuló módszerekkel történő értékeléséhez használt diszkonttényezőnek meg kell felelnie a beruházási projekt alapjául szolgáló időszak hosszának (például az éves kamatlábat csak akkor veszik, ha az időszak hossza egy év).

Hangsúlyozni kell, hogy a projektértékelési és elemzési módszerek alkalmazása számos prediktív becslést és számítást igényel. A pluralitást úgy definiáljuk, mint számos kritérium alkalmazásának lehetőségét, valamint a fő paraméterek változtatásának feltétlen célszerűségét. Ezt úgy érik el, hogy szimulációs modelleket használnak táblázatkezelő környezetben.

A befektetési tevékenység elemzésénél használt kritériumok két csoportra oszthatók attól függően, hogy az időparamétert figyelembe veszik-e vagy sem:

1. Diszkontált becsléseken alapuló módszerek, „dinamikus” módszerek):

Nettó jelenérték – NPV(nettó jelenérték);

A befektetés megtérülési indexe - PI (ProfitabilityIndex);

Belső megtérülési ráta – IRR (Internal Rate of Return);

Módosított belső megtérülési ráta – MIRR (Modified Internal Rate of Return);

A befektetések kedvezményes megtérülési ideje - DPP (DiscountedPaybackPeriod).

2. Számviteli becsléseken alapuló módszerek ("statisztikai" módszerek):

A befektetések megtérülési ideje - RR (PaybackPeriod);

A befektetés hatékonysági mutatója – ARR (elszámolt megtérülési ráta).

Nettó jelenérték (NPV) Ez a módszer az eredeti befektetés (IC) értékének és az általa az előrejelzési időszakban generált diszkontált nettó cash flow-k teljes összegének összehasonlításán alapul. Mivel a pénzbeáramlások időben megoszlanak, az elemző (befektető) által önállóan beállított r tényezővel diszkontálják, az általa befektetett tőkéből kívánt vagy megszerezhető éves százalékos hozam alapján.

Tegyük fel, hogy előrejelzést készítenek arról, hogy egy beruházás (IC) n éven keresztül Р 1, Р 2 , …, Р n összegű éves bevételt termel. A diszkontált jövedelem teljes felhalmozott értékét (PV) és a nettó jelenhatást (NPV) az (1.2) és (1.3) képlet segítségével számítjuk ki.

(1.2)

(1.3)

ahol P k az éves jövedelem, r a befektető által meghatározott diszkonttényező, n az évek száma, amelyek során a befektetések keletkeznek

Ha az NPV > 0, akkor a projektet el kell fogadni;

NPV< 0, то проект следует отвергнуть;

NPV = 0, akkor a projekt sem nem nyereséges, sem nem veszteséges.

A bevételek évenkénti előrejelzésénél lehetőség szerint figyelembe kell venni a projekthez kapcsolódó összes bevételtípust, legyen az ipari és nem termelő. Tehát, ha a projekt végrehajtási időszakának végén a berendezések megmentési értéke vagy a forgótőke egy részének felszabadítása formájában pénzeszközöket terveznek kapni, akkor azokat a megfelelő időszakok bevételeként kell figyelembe venni.

Ha a projekt nem egyszeri beruházást, hanem m éven át tartó pénzügyi források következetes befektetését foglalja magában, akkor az NPV számítási képlete a következőképpen módosul:

(1.4)

ahol én – jósoltam átlagos szint infláció.

A fenti képletekkel végzett manuális számítás meglehetősen munkaigényes, ezért ennek és más, diszkontált becsléseken alapuló módszerek használatának megkönnyítésére speciális statisztikai táblázatokat készítettek, amelyekben a kamatos kamat értékei, a diszkonttényezők, a diszkontált érték. táblázatba foglalva, az időintervallumtól és a diszkonttényező értékétől függően.

Meg kell jegyezni, hogy az NPV mutató a vállalkozás gazdasági potenciáljában bekövetkezett változás előrejelző értékelését tükrözi abban az esetben, ha a vizsgált projektet elfogadják. Ez a mutató időben additív, azaz a különböző projektek nettó jelenléte összegezhető. Ez egy nagyon fontos tulajdonság, amely megkülönbözteti ezt a kritériumot az összes többitől, és lehetővé teszi, hogy a befektetési portfólió optimálisságának elemzésekor főként használják.

Az NPV módszer alkalmazási köre és nehézségei. Az NPV módszerrel nemcsak a projekt kereskedelmi hatékonysága határozható meg, hanem számos további mutató is kiszámítható. A számítások ilyen széles köre és viszonylagos egyszerűsége biztosította az NPV-módszer széleskörű elterjedését, és jelenleg az ENSZ és a Világbank által javasolt beruházások eredményességének számítására az egyik standard módszer.

Az NPV módszer helyes alkalmazása azonban csak akkor lehetséges, ha számos feltétel teljesül: a beruházási projekten belüli pénzáramlások volumenét a teljes tervezési időszakra becsülni kell, és bizonyos időintervallumokhoz kell kötni. A beruházási projekt keretén belüli cash flow-kat a vállalkozás többi termelési tevékenységétől elkülönítve kell figyelembe venni, pl. csak a projekt végrehajtásához közvetlenül kapcsolódó kifizetéseket és bevételeket jellemezze. A nettó jelenjövedelem számításánál alkalmazott diszkontálás elve közgazdasági szempontból magában foglalja a pénzügyi források korlátlan vonzásának és diszkontráta melletti befektetésének lehetőségét. A több projekt eredményességének összehasonlítására szolgáló módszer alkalmazása során egyetlen diszkontrátát kell alkalmazni az összes projektre és egyetlen időintervallumot (amelyet általában a rendelkezésre álló leghosszabb megvalósítási időszakként határoznak meg).

Az NPV kiszámításakor általában állandó diszkontrátát alkalmaznak, azonban a körülményektől függően (például a kamatlábak szintje várhatóan változik) a diszkontráta évről évre változhat. Ha a számítások során eltérő diszkontrátákat alkalmazunk, akkor egyrészt az (1.2) és (1.3) képlet nem alkalmazható, másrészt pedig egy állandó diszkontráta mellett elfogadható projekt elfogadhatatlanná válhat.

A befektetés megtérülési indexe (PI). Ez a módszer valójában a nettó jelenérték módszer következménye. A jövedelmezőségi index (PI) kiszámítása a következő képlettel történik:

(1.5)

Ha PI > 1, akkor a projektet el kell fogadni;

PI< 1, то проект следует отвергнуть;

PI = 1, akkor a projekt sem nem nyereséges, sem nem veszteséges.

A PI kritérium logikája a következő: az egységnyi költségre jutó bevételt jellemzi; Ez a kritérium a legelőnyösebb, amikor független projektek racionalizálására van szükség az optimális portfólió kialakítása érdekében korlátozott mennyiségű felülről történő befektetés esetén.

A nettó jelenhatástól eltérően a jövedelmezőségi index relatív mutató. Emiatt nagyon kényelmes, ha egy projektet választ a számos alternatív projekt közül, amelyek megközelítőleg azonos NPV-értékekkel rendelkeznek. vagy a maximális teljes nettó jelenértékkel rendelkező befektetési portfólió kiegészítésekor.

A befektetés belső megtérülési rátája (IRR). A második standard módszer a beruházási projektek eredményességének értékelésére a projekt belső megtérülési rátája (internal rateofreturn, IRR) meghatározására szolgáló módszer, azaz. az a diszkontráta, amelynél a nettó jelenérték nulla. IRR \u003d r, amelynél NPV = f (r) \u003d 0.

Ennek az aránynak a számítása a tervezett beruházások eredményességének elemzésekor a következő: Az IRR azt mutatja meg, hogy egy adott projekthez mekkora maximálisan megengedhető relatív kiadások kapcsolhatók. Például, ha a projektet teljes egészében kereskedelmi banki hitelből finanszírozzák, akkor az IRR értéke a banki kamat elfogadható szintjének felső határát mutatja, amelynek túllépése veszteségessé teszi a projektet.

A gyakorlatban minden vállalkozás különféle forrásokból finanszírozza tevékenységét, beleértve a beruházásokat is. A vállalkozás tevékenységéhez megelőlegezett pénzügyi források felhasználásának kifizetéseként kamatot, osztalékot, díjazást stb., azaz. ésszerű költségekkel jár a gazdasági potenciál fenntartása érdekében. Egy mutatót, amely e költségek relatív szintjét jellemzi, a fejlett tőke (CA) "árának" nevezhetjük. Ez a mutató a tevékenységébe fektetett tőke minimális megtérülését, a vállalkozásnál kialakult jövedelmezőségét tükrözi, és a számtani súlyozott átlag képlettel számítják ki.

Ennek a mutatónak a gazdasági jelentése a következő: a vállalkozás bármilyen befektetési döntést hozhat, amelynek jövedelmezőségi szintje nem alacsonyabb, mint a CC mutató aktuális értéke (vagy a projekt forrásának ára, ha célforrása van). Vele hasonlítják össze az adott projektre számított IRR-mutatót, miközben a köztük lévő kapcsolat a következő:

ha: IRR> СС, akkor a projektet el kell fogadni;

IRR< СС, то проект следует отвергнуть;

IRR = CC, akkor a projekt sem nem nyereséges, sem nem veszteséges.

Ennek a módszernek a gyakorlati alkalmazása bonyolult, ha az elemző nem rendelkezik speciális pénzügyi kalkulátorral.

Az IRR módszer alkalmazási köre és nehézségei. Az IRR-módszer alkalmazási feltételeit elemezve a szakirodalom kétféle beruházási projektet különböztet meg: az izolált befektetéseket, vagy a tiszta befektetéseket, valamint a vegyes beruházásokat.

Nettó beruházás alatt olyan beruházást értünk, amely nem igényel köztes tőkebefektetést, és a projekt megvalósításából befolyt pénzeszközöket a befektetett tőke értékcsökkenésére, illetve bevételre fordítják. A nettó befektetés normális jele a pénzáramlások egyenlegének dinamikájának jellege: egy bizonyos időpontig csak negatív egyenlegek (azaz a kiadások többletbevétele), majd csak pozitív egyenlegek (nettó bevételek), és a pénzáramlások végső egyenlege ne legyen negatív (azaz a projektnek névlegesen nyereségesnek kell lennie).

A vegyes beruházások formális jele a cash flow pozitív és negatív egyenlegének váltakozása a projekt megvalósítása során. Lehetetlenné válik az IRR mutató egyértelmű meghatározása, a vegyes befektetések elemzésére pedig nem megfelelő az IRR módszer alkalmazása. A vegyes befektetések eredményességét az NPV módszerrel vagy a hatékonyság számítási módszereinek egyikével számítják ki. Ezért, ha az IRR módszerről beszélünk, akkor csak a nettó befektetések elemzését fogjuk érteni.

Egy beruházási projekt eredményességének a belső megtérülési ráta számításával történő meghatározásához a kapott érték és az alapkamat összehasonlítását alkalmazzák, amely a pénzügyi források alternatív felhasználásának hatékonyságát jellemzi. A projekt akkor tekinthető eredményesnek, ha a következő egyenlőtlenség teljesül: IRR > i, ahol i valamilyen alapkamat.

Ez a kritérium is elsősorban a pénzügyi források alternatív befektetési lehetőségeinek figyelembevételére irányul, hiszen nem a projekt abszolút eredményességét mutatja önmagában (ehhez egy nem negatív IRR ráta is elég lenne), hanem relatív - in összehasonlítása a pénzügyi piaci műveletekkel.

Az IRR mutató segítségével a különböző beruházási projektek eredményessége is összehasonlítható egymással. Itt azonban nem biztos, hogy elegendő az összehasonlított projektek belső megtérülési rátája értékeinek egyszerű összehasonlítása. Különösen a beruházási projektek eredményességének NPV és IRR módszerekkel történő összehasonlításakor kapott eredmények vezethetnek alapvetően eltérő eredményekhez. Ennek oka az alábbi körülmények: a projektek abszolút összehasonlíthatósága érdekében szükséges az ún. további beruházások a befektetett tőke összegében és a projekt megvalósításának ütemezésében mutatkozó különbségek kiküszöbölésére. Az NPV módszer alkalmazásakor azt feltételezzük, hogy a további befektetéseket is az i alapkamattal diszkontáljuk, míg az IRR módszerrel azt feltételezzük, hogy a további befektetések is megtérülnek a vizsgált projekt belső megtérülési rátájával, és ez nyilvánvalóan magasabb, mint az alap diszkontráta.

Általában az NPV módszerhez képest a belső megtérülési ráta alkalmazása nagy korlátokkal jár.

Először is, az IRR módszerre az NPV módszer összes korlátozása érvényes, pl. a beruházási projekt elkülönített mérlegelésének szükségessége, a projekt teljes időszakára vonatkozó cash flow-k előrejelzésének szükségessége stb.

Másodszor, az IRR módszer hatálya csak a nettó befektetés területére korlátozódik.

A befektetések megtérülési ideje (PP). Ez a módszer az egyik legegyszerűbb és a világgyakorlatban széles körben alkalmazott módszer, nem jelenti a pénztárbizonylatok időbeli elrendelését. A megtérülési idő (PP) számítási algoritmusa a beruházásból származó tervezett bevétel eloszlásának egyenletességétől függ. Ha a bevétel egyenletesen oszlik el az évek során, akkor a megtérülési időt úgy számítják ki, hogy az egyszeri költségeket elosztják a nekik járó éves bevétel összegével. Ha törtszámot kap, azt a legközelebbi egész számra kerekíti. Ha a nyereség egyenlőtlenül oszlik el, akkor a megtérülési időt úgy számítják ki, hogy közvetlenül megszámolják, hány év alatt a befektetés halmozott bevétellel megtérül.

A beruházások megtérülési idejének mutatója nagyon egyszerű a számításokban, azonban számos hátránya van, amelyeket az elemzés során figyelembe kell venni.

Először is, nem veszi figyelembe a jövedelem hatását az elmúlt időszakok. Másodszor, mivel ez a módszer nem diszkontált becsléseken alapul, nem tesz különbséget az azonos összegű kumulatív hozamú, de eltérő éves eloszlású projektek között.

Számos olyan helyzet adódhat, amikor célszerű lehet a megtérülési módszer alkalmazása. Ez különösen az a helyzet, amikor a vállalat vezetése inkább a likviditási probléma megoldásával foglalkozik, nem pedig a projekt jövedelmezőségével – a lényeg, hogy a befektetés minél hamarabb megtérüljön. A módszer olyan helyzetben is jó, amikor a beruházások nagy kockázattal járnak, ezért minél rövidebb a megtérülési idő, annál kevésbé kockázatos a projekt. Ez a helyzet azokra az iparágakra vagy tevékenységekre jellemző, amelyeket a meglehetősen gyors technológiai változás nagy valószínűsége jellemez.

Befektetési hatékonysági arány (ARR). Ennek a módszernek kettő jellemvonások: nem tartalmazza a jövedelmi mutatók diszkontálását; a bevételt a PN nettó profit mutató jellemzi (mérleg szerinti nyereség mínusz költségvetési levonás). A számítási algoritmus rendkívül egyszerű, ami előre meghatározza ennek a mutatónak a gyakorlatban való elterjedtségét: a beruházási hatékonysági mutatót (ARR) úgy számítjuk ki, hogy a PN átlagos éves nyereséget elosztjuk az átlagos beruházási értékkel (az együtthatót százalékban vesszük). Az átlagos befektetést úgy kapjuk meg, hogy a tőkebefektetések kezdeti összegét elosztjuk kettővel, ha feltételezzük, hogy az elemzett projekt lejárta után az összes tőkeköltség leírásra kerül; ha a maradványérték (RV) megengedett, akkor annak értékelését ki kell zárni. A következő képlet a beruházási hatékonysági mutató kiszámításához.

(1.6)

Ezt a mutatót hasonlítják össze az előlegezett tőke megtérülési hányadával, amelyet úgy számítanak ki, hogy a vállalkozás teljes nettó nyereségét elosztják a tevékenységébe utalt pénzeszközök teljes összegével (az átlagos nettó egyenleg eredménye).

Szintén a beruházási projektek értékelésére speciális módszereket alkalmaznak, amelyek a beruházási projekt végső költségének meghatározásán alapulnak, és olyan módszereket, amelyek a hagyományos számítási sémák módosítását jelentik.

Döntéshozatal a befektetési stratégiáról

Az összes szükséges mutató értékének kiszámítása és a maximális hatékonyság modellezése után döntés születik a befektetési döntés elfogadásáról vagy elutasításáról.

Az üzleti gyakorlatban a befektetési eszközök elemzése a következő sorrendben történik:

1. Az eszközök átlagos éves hozamát összehasonlítjuk az átlagos banki kamattal.

2. Az eszközöket összehasonlítják a befektetési veszteségek elleni biztosítás szempontjából.

3. a megtérülési időket összehasonlítják.

4. összehasonlítják a szükséges beruházás nagyságát.

5. a befektetési eszközöket a készpénzbevételek stabilitása szempontjából veszik figyelembe.

6. az eszköz egészének jövedelmezőségét a teljes befektetési időszakra vetítik össze.

7. a befektetés megtérülését összességében összehasonlítja, figyelembe véve a diszkontálást.

Így a következő kritériumok különböztethetők meg a befektetési döntések meghozatalához:

1. jövedelmezőbb alternatívák hiánya,

2. az inflációból eredő veszteségek kockázatának minimalizálása,

3. rövid megtérülési idő,

4. a befektetési portfólió értékéhez képest viszonylag kis összegű befektetés,

5. a jövedelem koncentrációjának (stabilitásának) biztosítása.

6. magas jövedelmezőség, figyelembe véve a diszkontálást.

1.6. Üzleti terv végrehajtása

Az üzleti terv végrehajtása azt jelenti, hogy a vállalaton belül és kívül minden olyan munkafeladatot elvégzünk, amelyek szükségesek ahhoz, hogy az üzleti projekt az üzleti terv szakaszából a tényleges termelési szakaszba kerüljön. A projekt megvalósításának különböző szakaszaira reális ütemtervet kell készíteni. Egy ilyen ütemtervnek kezdetben meg kell határoznia a végrehajtás különböző szakaszait és az egyes szakaszok időtartamát.

A megvalósítási tervnek tartalmaznia kell egy ütemtervet, amely a megvalósítás különböző szakaszait tevékenységek sorozatába kapcsolja.

Vegye figyelembe az üzleti projekt résztvevőit.

A projektben résztvevők összetétele, szerepkörük, a funkciók és felelősségi körök megoszlása ​​a projekt típusától, típusától, léptékétől és összetettségétől, valamint életciklusának fázisaitól függ.

Így a projekt megvalósításának funkciói a teljes életciklusa során állandóak, míg a résztvevők összetétele, szerepei, felelősség- és feladatmegosztása változhat. Itt nincsenek általánosan elfogadott szigorú szabályok.

1.6.1 Az üzleti projekt főbb résztvevői és funkcióik

A megrendelő a projekt megvalósításában és eredményeinek elérésében érdekelt fő fél, a projekteredmények leendő tulajdonosa és felhasználója. Meghatározza a projekt főbb követelményeit és terjedelmét, saját vagy bevont befektetők pénzeszközei terhére finanszírozza a projektet, szerződéseket köt a fő projektvégrehajtókkal, felelős ezekért a szerződésekért, irányítja a projektek közötti interakció folyamatát. a projekt résztvevői, felelősséggel tartozik a projekt egészéért a társadalom és a törvény szerint.

A befektetők olyan felek, akik egy projektbe fektetnek be, például hitelek révén. A befektetők célja, hogy a projekt megvalósításából származó befektetéseik hasznát maximalizálják. A befektetők a projekt teljes jogú partnerei, és a befektetésük révén megszerzett ingatlanok tulajdonosai mindaddig, amíg az ügyféllel kötött szerződésben vagy a hitelszerződésben foglalt teljes összeget ki nem fizetik.

Projektmenedzser - az a személy, akire a megrendelő és a beruházó a projekt megvalósításával kapcsolatos munka irányítását ruházza fel: a projekt valamennyi résztvevőjének munkájának tervezését, ellenőrzését és koordinálását, a projekt teljes életciklusa során a célok eléréséig, ill. a projektben meghatározott eredményeket a meghatározott határidők, költségvetés és minőség betartásával érik el.

A projektcsapat egy meghatározott szervezeti struktúra, amelyet a projektmenedzser vezet és a projekt időtartamára hoznak létre. A projektcsapat feladata a projektmenedzsment funkciók ellátása a projekt céljainak hatékony eléréséig.

Különféle tanácsadó, mérnöki, jogi szervezetek vesznek részt a projekt megvalósítási folyamatában

A projekt résztvevőinek teljes összetételének meghatározásához, valamint az egyes projektek funkcionális és szervezeti struktúráinak felépítéséhez a koncepció kidolgozásának szakaszában meg kell határozni:

Tárgyterület - célok, célkitűzések, munka és főbb eredmények (azaz mit kell tenni a projekt megvalósításához), valamint annak mértéke, összetettsége, elfogadható határidők;

A projekt megvalósítási folyamatában érintett tulajdonosi viszony

A projekt megvalósításának főbb gondolatai (Hogyan csináljuk?);

A projekt fő aktív résztvevői (Ki fogja csinálni?);

A projekt fő passzív résztvevői (Kit érint a projekt?);

A projekt résztvevőinek motivációja (esetleges bevétel, kár, kockázat)

1.6.2 Az üzleti terv megvalósításának szakaszai

Üzleti projekt-végrehajtási csapat kijelölése. A projektcsapat kijelölésének fő célja annak biztosítása, hogy minden tevékenységet a megvalósítási tervnek és költségvetésnek megfelelően hajtsanak végre, és megfelelő ellenintézkedéseket lehessen tenni, ha a megvalósítási tevékenységek és költségek eltérnek a tervtől.

Kormány jóváhagyása. Sok esetben a kormány jóváhagyása szükséges a gépek, berendezések és technológiai intézkedések importálásához.

Szervezés és irányítás. Általában az üzleti tervben elkészített megvalósítási terv és ütemterv képezi az alapot jövőbeli munka végrehajtási csapatok.

Szervezeti épület. Az utánpótlás ütemezése a termelés típusától és a megfelelő munkaerő rendelkezésre állásától függ.

Technológia beszerzése és átadása. A technológia beszerzése az üzleti terv megvalósítási szakaszának kulcseleme.

Részletes tervezés és kivitelezés. Az üzleti tervben elkészített végleges üzemi elrendezés és terv a részletes tervezés kiindulópontja. A megvalósítás szakaszában gondosan kidolgozzák a teljes helyszín-előkészítési dokumentációt, gépeket, gyári berendezéseket rendelnek, melyhez mérnököket, építészeket, tervezőket vonnak be, melyek közös munkája hatékony koordinációt igényel.

Javaslatok bemutatása, tárgyalások, szerződéskötések. Ez a szakasz a következőket tartalmazza: vállalkozók, tanácsadók és beszállítók azonosítása; pályázatok elkészítése, benyújtása és értékelése; tárgyalások és szerződések.

Földvásárlás. A területszerzés lehetőségei már korai szakaszban mérlegelhetők, de szem előtt kell tartani, hogy minden lehetséges telephelyre átfogó hasznosítási tervet kell készíteni, az üzem területéhez megfelelő hozzáférést, valamint a nagy forgalomnak ellenálló szállítási útvonalakat kell kialakítani. építés közbeni terhelés.és a vállalkozásban megtermelt áruk szállítása.

Berendezések építése és telepítése. Az építési és szerelési munkák ütemtervének összeállításakor figyelembe kell venni, hogy azok csak akkor kezdődhetnek el, ha elkészült a vállalkozás (telephely) végleges elrendezése, megtörtént a kiválasztott telephely megvásárlása és minden szükséges engedély beszerzése a helyi hatóságoktól. Az építőipari munkák és az építési tevékenységek gondos sorrendjét gondosan meg kell határozni az infrastrukturális követelményeknek és a rendelkezésre állásnak, valamint a szállítási és telepítési ütemtervnek megfelelően különféle típusok felszerelés.

Nyersanyag biztosítása és szolgáltatás. Az üzleti terv megvalósítása során szükséges a termelési alapanyagok ellátására irányuló tevékenységek befejezése.

gyártás előtti marketing. Az értékesítési piac előkészítését jó előre el kell kezdeni, hogy a termékek a tervezett időpontban értékesíthetők legyenek. A piac előkészítése az eladók és kereskedők reklámozásából és képzéséből, valamint az elosztóhálózat megszervezéséből és az áruk értékesítéséhez szükséges speciális eszközök biztosításából áll.

Az üzleti terv megvalósítása során fontos, hogy a szervezet vezetőinek világos elképzelésük legyen arról, milyen célokat tudnak elérni egy adott helyzetben. Ez lehetővé teszi a vezető számára, hogy értékelje, és szükség esetén tisztázza a kezdeti stratégiai pozíciókat.

üzleti tervezési beruházás

2. fejezet Üzleti tervezés a LISSANT Ventilation Plant CJSC-nél

2.1 A LISSANT Ventilation Plant CJSC rövid leírása

A Lissant Ventilation Plant CJSC a Santekhoborudovanie cég összeomlása következtében jött létre, amelynek eredményeként három független társaság, a Sovplim, a Santekh és a Lissant üzem jött létre.

Az alapítás időpontja - 2003.07.14. A CJSC "VZL" átszervezéssel jött létre a CJSC "Lissant" és a CJSC "Lissant and Co" összeolvadásával a CJSC "Lissant" rendkívüli közgyűlésének határozata és a rendkívüli közgyűlés határozata alapján. a CJSC "Lissant and Co" közgyűlése, amelyet 2009. július 14-én jegyeztek be az IMNS RF a szentpétervári Krasnogvardeiszkij kerületbe a 1037816048115 fő állami regisztrációs számmal. A társaságot határozatlan időtartamra alapították.

A társadalom szervei a következők:

1. Közgyűlés

2. Igazgatóság

3. Vezérigazgató

A szervezet vezetője Somov A.M. vezérigazgató.

Nyereség- és vagyonfelosztó személyek - 7 részvényes

Engedélyezett alap - 116 ezer rubel.

Alkalmazottak száma - 729 fő, beleértve a mérnököket - 256 fő

A CJSC Lissant Ventilation Plant ipari és polgári építőipari szellőzőrendszerek gyártására és telepítésére specializálódott.

Gyártási ág, tevékenység típusa, a szervezet által jelenleg gyártott (nyújtott) termékek (szolgáltatások): ipari szellőztetés, szendvicspanelek, fémcserép, profilok, tetőfedő panelek, szelemenek, ventilátorok.

Az üzem termékeire állandó fogyasztói kereslet mutatkozik. A Lissant üzem által birtokolt berendezés és technológia lehetővé teszi az Evrovent európai szabványnak megfelelő szellőzőrendszerek gyártását.

Ma az üzem kiterjedt márkakereskedői hálózattal rendelkezik az Orosz Föderációban és a szomszédos országokban, és több mint 800 alkalmazottat foglalkoztat. A központi iroda, valamint a legnagyobb termelés Szentpéterváron található, és körülbelül 40 000 m2 területet foglal el. A Lissant üzem fejlesztési beruházásainak volumene az éves forgalom 12%-a.

A termékek minden piaci igényt kielégítenek. Az üzem folyamatosan javítja a termékek minőségét. A fő cél a magas minőség, a deklaráltnak való pontos megfelelés Műszaki adatok valamint a termékek gyors kiszállításának garanciája.

Minden telepítési munka rendelkezik a megfelelő tanúsítvánnyal és engedélyekkel.

A Lissant üzem megkapta az ISO 9001 szabvány szerinti megfelelőségi tanúsítványt, a minőség-ellenőrzési rendszernek köszönhetően a gyártási folyamatok szervezése folyamatosan javul. A szervezet fenntartja termékeinek magas minőségét, jól ismert nyugati gyártók alkatrészeit használva.

Küldetésünk a piaci igényeknek való megfelelés, valamint a szellőztető és légkondicionáló berendezések teljes választékának biztosítása, az átfogó és gyors ügyfélszolgálat elvének megfelelően.

A szervezet a szellőztetési és építőipari piacon felmerülő problémák megoldására törekszik, a tervezéstől a telepítésig további kapcsolódó szolgáltatásokat nyújtva számára.

A VZL CJSC fő beszállítói: Techno-Union LLC, Isopol-Chemical LLC, Santorio LLC, Okservis LLC, Elastokam LLC, Servoprivod Belimo LLC, Praine LLC, Plant Eton, Mogilev Plant "Elektrodvigatel", OJSC "Petersburg Sales Company", LLC "Régió", LLC "Rubezh", CJSC "SPb Metcom".

Fő fogyasztók: NEPT CJSC, SovPlim CJSC, ASM Technology LLC, Interstroy LLC, Orgtekhstroy LLC, Lissant-komplekt, Klimat-prof, SKS, Visco, Univent, CJSC Baltic Master, LLC Interstroy, LLC Irest Stroy, LLC Light, CJSC Nevskie Berega , CJSC RSU Severnoe, LLC Stroitel, LLC Stroymarket, LLC TradeCom ".

Az üzem összeszerelő részlege az épületek műszaki alátámasztásával kapcsolatos munkák teljes körét végzi. Olyan cégek, mint a Gillette, Coca Cola, Wrigley, a Jégpalota, a Gosznak gyár, a Pulkovo-2 terminál, a Sennoy piac, a Sport jégpalota, a Rybinskaya építőbázis, a Petrovszkij Bank, a sztrelnai Konstantinovszkij-palota, A vsevolozski Nokian üzem szellőztető rendszerekkel van felszerelve.

A Lissant Ventilation Plant CJSC fő célja a profit maximalizálása a technológiai folyamatok fejlesztésével, modern felszerelés, növeli az eladásokat, javítja a termékminőséget és a műszaki szolgáltatást. Jelenleg az üzem aktívan bővíti a termelést.

A CJSC VZL termékei megfelelnek minden minőségi szabványnak, amit a vonatkozó tanúsítványok és engedélyek igazolnak.

Az üzem a következő területeken létesített tömegtermelést: szellőzés, építés, poliuretán hab szendvicspanelek gyártása.

A kutatórészlegek folyamatosan mérik és ellenőrzik a termékek aerodinamikai, akusztikai, termikus és egyéb jellemzőit. Minden mérés az ISO szabványok követelményeinek megfelelően történik.

A Lissant Ventilation Plant CJSC különféle típusú ventilátorokat gyárt, amelyek a szennyezett levegő eltávolítására szolgálnak a helyiségekből. A trambulinok felfújásához ventilátorokat is gyártanak. Nagy kereslet van rájuk, mivel ma már széles körben elterjedtek a trambulin formájú gyerektúrák. A ventilátorok gyártásához kiváló minőségű anyagokat és alkatrészeket használnak, amelyek biztosítják a berendezés megbízható működését hosszú éveken át. A ventilátorok beépített hővédelemmel ellátott villanymotorokkal vannak felszerelve a túlmelegedés elleni megbízható védelem érdekében. Minden berendezés működési minőségellenőrzésen esik át.

A CJSC VZL Oroszország legnagyobb szendvicspaneleket gyártó üzeme.

2001-ben az üzem elindította a poliuretán habbal töltött szendvicspanelek gyártását. A világ vezető vállalataival (BASF, Dow stb.) való együttműködés lehetővé tette a termékek legmagasabb minőségének elérését. A termékek magas minőségét és optimális árait az ügyfelek Oroszország-szerte elismerték Vlagyivosztoktól Kalinyingrádig.
Az üzem 2004 nyarán folyamatosan elindított egy szendvicspanel-gyártási sort. A berendezést az olasz Cannon cégtől vásárolták. A Cannon a világ vezető poliuretánhab-feldolgozó berendezések gyártója. A kereskedők és képviseleti irodák hálózata a lehető legkényelmesebbé teszi az üzemmel való együttműködést az ügyfelek számára bárhol Oroszországban.

A CJSC VZL aktívan fejleszti az építkezés irányát.

Az üzem sokféle terméket állít elő, ami lehetővé teszi, hogy a legjobb árat, kiváló minőségű és kiegyensúlyozott megoldást kínáljunk ügyfeleinknek a szellőztetés, légkondicionálás és építőipar területén. Az üzem 2000 óta gyárt fémcsempét, hullámkartont és építőipari fénysugarat.

Az üzem horganyzott acéltekercsekből keret nélküli íves szerkezeteket gyárt. A projekt egyedisége egy automatizált épületegyüttes, amely 0,9-1,7 mm vastag horganyzott acél tekercsekből közvetlenül az építkezésen állít elő fémíves épületeket. Ennek a technológiának az előnyei:

Gyorsaság:

Tartószerkezetek, gerendák, rácsostartók, támasztékok nélkül felállítva

Az épület paneleket a helyszínen alakítják ki

Nincs szükség drága alapozókra

Magas építési ráta

A hangár fesztávolsága 6-40 méter és korlátlan hosszúságú

Minőség:

Alkalmazott horganyzott acél tekercs

Magas tömítettség sok éven át, mivel a csavarok, anyák, szegecsek és tömítőanyagok használata kizárt

Az épület nagy szilárdsága 180 kg/nm-ig ellenáll a hóterhelésnek. és a szél akár 30 m/s

Élettartam 30-40 év.

Alacsony ár. Alacsony költség a keretek, rácsok, gerendák és teherhordó elemek hiánya miatt. Az épületek és építmények hideg és meleg kivitelben is felszerelhetők. Szigetelésként ásványgyapotot és poliuretán hab szórást használnak, a szigetelés vastagsága az épület rendeltetésétől és a régió éghajlati viszonyaitól függ. A komplexum autonóm, és nem igényel külső csatlakozási forrásokat.

Szolgáltatások. Teljes körű szolgáltatást nyújtunk épületek, tervezési részletek, mérnöki hálózatok tervezésére és mérnöki tervezésére.

A keret nélküli íves építés technológiájának nincsenek korlátozásai.

Példák épületekre: hűtőházak, bevásárlóközpontok, beltéri és kültéri piacok, kiállítási pavilonok, sportlétesítmények, uszodák, garázsok és parkolók, buszpályaudvarok, gyárépületek, raktárak, gabona- és zöldségraktárak, iskolák, laktanyák, repülőgép hangárok

Fémfelhasználás és építési idő tekintetében az ilyen épületek sokkal gazdaságosabbak, mint a vázas fémszerkezetekből készült (külföldi és hazai) társaik. A panelalakító gép nagy mobilitása lehetővé teszi, hogy a járművek számára elérhető bármely helyen dolgozzon. A panelek közötti erős és szoros varrás teljes vízszigetelést biztosít a légköri csapadéktól.

Az üzem könnyű teherhordó gerendákat gyárt építőipari célokra, amelyeket széles körben alkalmaznak fachwerk gerendákként külső és belső falakhoz a vázszerkezetekben, valamint önálló teherhordó szerkezeteket falakhoz és tetőkhöz. Az üzem elindította a fémcsempék és hullámkartonok gyártását is.

A CJSC VZL fémlapjainak előnyei:

Könnyű telepítés

tűzbiztonság

Ökológiai tisztaság

Könnyű súly 4,63 - 4,73 kg/m2

Magas burkolási teljesítmény

Képes dolgozni az anyagokkal negatív hőmérsékleten

Megbízhatóság

Anyagmegtakarítás a ládához

Mechanikai erő

Különféle színek

A CJSC "Lissant" sikeresen gyárt fémtetőket, amelyeket széles körben használnak középületekhez, ipari létesítményekhez és alacsony épületekhez. A fémet európai gyártóktól vásárolják, és megfelel minden minőségi előírásnak.

A VZL hullámkarton előnyei:

Tartósság

Könnyű telepítés

Könnyű szállítás

Könnyű súly 4,4-4,5 kg

Alacsony működési költségek

esztétika megjelenés

A CJSC VZL PN-13 profillemezeket gyárt;

A professzionális padlóburkolatot tetőfedésben, homlokzati, homlokzati munkákban alkalmazzák különböző funkciójú tárgyakon, és ma az egyik legnépszerűbb építőanyag.

Gazdaságos házak. Az össz-oroszországi "megfizethető lakhatás" program fejlesztésének részeként a Lissant üzem kifejlesztett egy technológiát nyaraló típusú házak építésére saját gyártású szendvicspanelekből.

A kerettechnológia alkalmazása és a "nedves" eljárások hiánya az év bármely szakában lehetővé teszi az építkezést. Az alkatrészek kis súlya lehetővé teszi a házak daru nélküli összeszerelését. A poliuretán habos szendvicspanelekből készült házak kiváló hangszigeteléssel rendelkeznek. Európában több mint harminc éve épülnek ilyen épületek, amelyek környezetbarátak az emberi egészségre nézve. Jelenleg a poliuretánt széles körben használják ruházati cikkek, higiéniai cikkek, bútorok, gyermekjátékok, műanyag edények, ortopéd alvási termékek (párnák, matracok), autók, háztartási gépek gyártásában. A környezettudósok szerint ugyanakkor a száraz építőanyagok porosodása miatt a városi lakásokban négyszer nagyobb a légszennyezettség, mint az utcákon. A poliuretán hab nem porzik, nem szívja fel a nedvességet, sok éven át megőrzi szerkezetét és tulajdonságait.

A Lissant Plant házépítési technológiájának előnyei:

A szendvicspanelek építési sebessége 80-szor gyorsabb, mint a tégláké. Egy szendvicspanelház két-négy héten belül megépül.

A mindössze 100 mm vastag szendvicspanelekből készült fal olyan melegsé teszi a házat, mint a 2 méter vastag téglafal, ami azt jelenti, hogy a falak költsége 30-50%-kal, a szállítási költség pedig 50-szeresére csökken.

Az épület kis súlya nem igényel masszív tartószerkezetet és alapot, ami csak 30-50%-os megtakarítást tesz lehetővé az alapozás költségein. A poliuretán hab egyedi hőszigetelő tulajdonságai miatt a Lissant szendvicspanelekből készült ház fűtése 2-3-szor kevesebb energiát igényel, mint a hasonló téglaépületek. Az esztétikus megjelenés nem igényel további befejezési és homlokzati karbantartási költségeket.

Az egyik költsége négyzetméter A városi lakások sokkal magasabbak, mint egy Lissant szendvicspanelekből készült nyaralóé.

Az üzem építési és szerelési osztálya széles körű szolgáltatást nyújt. A professzionális telepítés biztosítja a szellőzőrendszer megbízhatóságát. A szakembereknek ismerniük kell a telepítés sajátosságait és sok finomságát, rendelkezniük kell készségekkel és speciális eszközökkel.

Minden telepítési munka rendelkezik a megfelelő tanúsítvánnyal és engedélyekkel.

Az üzem emellett egy sor munkát végez bármilyen szintű objektumok szellőzőrendszereinek tervezésével kapcsolatban.

A szervezet egyik további tevékenysége a közúti árufuvarozás területén a városi és helyközi forgalomban az Orosz Föderáción belüli szolgáltatások nyújtása. Lissant parkoló van nagy választék autók - a "Gazelle"-től az "Eurotruck"-ig, amely időben szállítja az árut.

A cég nem csak a termékminőségre, hanem a minőségi műszaki kiszolgálásra, a vásárlók kényelmes és gyors kiszolgálására, az eladók és forgalmazók motiválására is nagy figyelmet fordít. Ennek eredményeként a cég minden részlegének teljes körű bevonása és jól összehangolt munkája, a tervezési osztálytól a logisztikai osztályon, az adminisztráción át a kereskedelmi szolgáltatásig.

A Lissant Ventilation Plant CJSC gyártási kapacitásai lehetővé teszik szellőztető berendezések komplexumban történő gyártását, beleértve az olyan kiegészítő szolgáltatások nyújtását, mint a tervezés és a telepítés.

Jelenleg a CJSC „Ventilationny Zavod Lissant” minden olyan berendezést szállít a légkondicionáló és szellőztető rendszerekhez, amelyek lehetővé teszik a létesítmény befejezését.

A CJSC VZL állami engedéllyel rendelkezik az építési tevékenységek végzésére, amely lehetővé teszi az ügyfelek problémáinak megoldását a tanácsadástól és a tervezéstől a szállításig, telepítésig és karbantartásig; 2000 óta - szellőztető berendezések tervezésére és gyártására vonatkozó engedélyek.

2002 májusában a CJSC "Ventilation Plant Lissant" minőségirányítási rendszerét az ISO 9001 nemzetközi szabvány szerint tanúsították. A CJSC "Ventilation Plant Lissant" berendezései az oroszországi állami szabványnak megfelelő megfelelőségi tanúsítvánnyal rendelkeznek.

A cég 2003-tól három egymást követő évben elnyerte a „Legjobb Építőipari Vállalat” oklevelet.

A Lissant Ventilation Plant CJSC tagja az Orosz Szellőztetési, Fűtési és Légkondicionáló Szövetségnek (ABOK North-West).

A termékeket Oroszország és a FÁK minden régiójába szállítják. Több mint 5000 cég ügyfele.

2.2 A vállalkozás termelési és gazdasági tevékenységének elemzése

Tekintsük a profit dinamikáját és kialakulásának forrásait 2005-2008-ra. A mutatók változásának értékelését és elemzését a 2.1. táblázat tartalmazza

2.1. táblázat - A vállalkozás gazdasági mutatóinak dinamikája

Az indikátor neve	Mértékegység fordulat.	A gazdasági mutató értéke
		2005	2006	2007	2008
	ezer rubel.	835 534	1 223 773	1 522 383	1 880 278
	ezer rubel.	736 295	1 023 031	1 313 266	1 632 440
Bruttó profit	DÖRZSÖLJÜK	99 239	200 742	209 117	247 828
Költségek egy rubel bevételre	dörzsölje./ dörzsölje.	0,88	0,84	0,86	0,85
Értékesítésből származó nyereség (veszteség).	ezer rubel.	37 240	111 825	136 607	151 093
	ezer rubel.	27 450	71 995	89 376	90 997
Nettó bevétel (veszteség)	ezer rubel.	20 540	51 926	61 280	67 040
	emberek	564	529	495	473
	ezer rubel / fő	1481,44	2313,37	3075,52	3975,22
	ezer rubel.	66181	70307	96843	115282
eszközarányos megtérülés	DÖRZSÖLJÜK	12,62	17,41	15,72	16,31
A termék jövedelmezősége	%	5,06	10,93	9,26	10,40

2.2. táblázat - A vállalkozás gazdasági mutatóinak elemzése

Az indikátor neve	Mértékegység fordulat.	Mutató érték		Eltérés
		2007	2008	abszolút.	vonatkozik, %
Áruk, termékek, munkák, szolgáltatások értékesítéséből származó bevétel	ezer rubel.	1522383	1880278	357895	123,5
Eladott áruk, termékek, munkák, szolgáltatások költsége	ezer rubel.	1313266	1632440	319174	124,3
Költségek egy rubel bevételre	DÖRZSÖLJÜK	0,86	0,85	-0,01	0,99
Bruttó profit	ezer rubel.	209 117	247 828	38711	118,5
Értékesítésből származó nyereség (veszteség).	ezer rubel.	136 607	151 093	14486	110,6
Adózás előtti eredmény (veszteség).	ezer rubel.	89 376	90 997	1621	101,8
Nettó bevétel (veszteség)	ezer rubel.	61 280	67 040	5760	109,4
Gyártó személyzet száma	emberek	495	473	-22	95,6
Munkatermelékenység Évente 1 alkalmazott	ezer rubel. / fő	3075,52	3975,22	899,7	129,3
Állandó termelőeszközök költsége	ezer rubel.	96843	115282	18439	119,0
eszközarányos megtérülés	DÖRZSÖLJÜK	15,72	16,31	0,6	103,8
A termék jövedelmezősége	%	9,26	10,40	1,14	1,12

Az elmúlt 2 évben az olyan fontos mutatók, mint az árbevétel, a nettó nyereség, a munkatermelékenység, a tőketermelékenység érezhetően nőttek, és ezzel párhuzamosan csökkentek a termelési költségek.

Tekintsük részletesebben a vállalkozás szempontjából legjelentősebb mutatókat, amelyeket a (2.1) táblázat tartalmaz.

A bevétel, a nettó profit és a munkatermelékenység dinamikáját az (1), (2), (3) ábrák mutatják.

1. ábra - Az értékesítési bevételek változásának dinamikája

2. ábra - A nettó nyereség változásának dinamikája

3. ábra - A munkatermelékenység változásának dinamikája

A fenti adatok azt jelzik, hogy a cég növekedési szakaszban van. Minden évben növekszik az értékesítés bevétele és a nettó nyereség, ami azt jelenti, hogy nő a gyártott és értékesített termékek mennyisége, nő az árukereslet és csökken az önköltség. A munka termelékenységének növekedése azt mutatja, hogy a termelés hatékonysága javul azáltal, hogy megtakarítják a munkaerőköltségeket (munkaidőt) egységnyi kibocsátás előállításához, és ezáltal csökkentik az egységnyi kibocsátás előállításának folyó költségeit a „Fő termelési dolgozók bére” tétel alatt. " vagy az egységnyi idő alatt előállított többletmennyiség miatt. A tudományos és technológiai haladás vívmányainak bevezetése, amely a gazdaságos berendezések és a modern technológiák használatában nyilvánul meg, szintén jelentős hatással van a munkatermelékenység növekedésére.

2.3 A vállalkozás üzleti projektjének indoklása

A fenti elemzés kapcsán megállapítható, hogy a társaság rendelkezik tartalékokkal a tevékenységének javítására.

A bevétel éves növekedése az értékesítés növekedését jelzi, ami azt jelenti, hogy a LISSANT Ventilation Plant CJSC termékei és szolgáltatásai iránti kereslet növekszik. A termelés nagyobb növekedéséhez a vállalkozás bővítésére van szükség. Mivel a szervezet saját forrása nem elegendő új műhelyek építésére és eszközbeszerzésre, indokolt a külső befektetések bevonása és a lízing.

Egy üzleti projekt igazolására nézzük meg közelebbről a marketingtervet és a termelési tervet.

A marketingterv egyrészt a piac tanulmányozását írja elő, amely meghatározza a valós és potenciális fogyasztókat, másrészt a legyártott termékek lehetséges árait, harmadszor pedig meg kell határozni a reklámozás formáját és elosztásának módjait. Emellett figyelembe veszik a termékelosztási csatornákat, valamint az értékesítés utáni szolgáltatás megszervezését.

A kapott adatok alapján elmondható, hogy a CJSC VZL lefedi Oroszország északnyugati és középső részét. A cég termékeit regionális elosztóhálózatokon és közvetítőkön keresztül számos városba juttatják el. A déli országrész fejlesztése és a szállítási költségek csökkentése érdekében 2005-ben megépült a cég új fiókja Armavir városában.

A CJSC VZL piaci részesedésének növelése érdekében ventilátorok gyártására szolgáló műhely felépítését tervezik. A projekt célszerűségét meghatározza, hogy az ipari és polgári építési igényeket kielégítő szellőztető berendezések piacának éves növekedése 20-25%-ra tehető. Jelenleg széles körben elterjedt a bevásárlóközpontok, hipermarketek, élelmiszer-áruházláncok építése, aminek következtében az ilyen típusú termékeket gyártó összes vállalkozás, különösen a CJSC VZL ventilátorainak és szellőzőrendszereinek értékesítése növekszik. A növekvő keresletnek köszönhető, hogy a szellőztetési piac vonzóvá válik a termelési beruházások számára.

A termelési terv fő feladata, hogy bizonyítsa a partnerek és a befektetők számára a jövőbeni projekt eredményességét. Vagyis ebben a rovatban olyan adatokat kell megadni, amelyek alátámasztják, hogy a vállalkozás valóban képes lesz a szükséges mennyiségű, megfelelő minőségű árut az előírt határidőn belül előállítani. A számításokat lehetőség szerint 5-6 év távlatában kell megadni. Jelzi a nyersanyagok, anyagok és alkatrészek forrásait is.

A CJSC VZL műhelyének mérete nem teszi lehetővé új berendezések beszerzését és telepítését a termelési mennyiség aktívabb növelése érdekében. Ezért a tervek szerint 2 év alatt új műhelyt építenek fel, és a vállalatnál meglévőhöz hasonló továbbfejlesztett berendezéseket helyeznek üzembe.

A tervezett költségek ebben az esetben 153 023 ezer rubel, 18 023 ezer rubel. ebből - a cég saját forrásai a működő tőkébe, és 135 000 ezer rubel. - Bankkölcsön formájában felvett pénzeszközök. Ebből az eszközök összege 120 150 ezer rubel, az építési és szerelési munkák költsége 14 850 ezer rubel. A becsült értékesítési volumen a projektfejlesztés harmadik évében 8571 db, a negyedik évtől pedig 17143 db. A legyártott termékek tervezett jövedelmezősége a költségek 30%-a, míg a költség a harmadik évben 215 000 ezer rubel lesz, a negyedik évben pedig ennek kétszerese. A ventilátorok átlagos nagykereskedelmi ára darabonként 35 ezer rubel. A várható bevétel ebben az esetben 600 000 ezer rubel lesz.

2.4 Üzleti projekt egy új műhely üzembe helyezésére

A befejező munka mennyisége nem teszi lehetővé az üzleti terv minden szakaszának részletes kidolgozását. Ezért a fenti adatok alapján pénzügyi tervet fogunk fontolóra venni egy új ventilátorgyártó műhely építéséhez és a korszerű berendezések üzembe helyezéséhez.

A hitelösszegek kifizetéséhez 18 023 ezer rubel szavatolótőkét (nyereséget), valamint 135 000 ezer rubelt kölcsönzött pénzeszközöket használnak fel.

A kölcsön feltételei és fizetési módja:

1. A kölcsön összege = 135 000 ezer rubel.

2. Névleges kamatláb 13%

3. Lejárat 2 év

4. Törlesztési feltételek - évente egyenlő részletekben

2.3. táblázat - A beruházások összege a projektfejlesztés évei szerint

2.4. táblázat – Hitelkifizetések

A beruházási projekt pénzügyi önellátásának felméréséhez minden számítási lépésre meghatározzák a nyereség-előrejelzést és a pénzforgalmi előrejelzést.

Az eredmény-előrejelzés célja a vállalkozás termelési tevékenysége során kapott bevételek összehasonlítása az ugyanebben az időszakban felmerült kiadásokkal. A nyereség-előrejelzés a vállalkozás jelenlegi gazdasági tevékenységének felméréséhez szükséges. Előrejelzés készítésekor a következőket határozzuk meg egymás után:

· termékértékesítésből származó nyereség, mint az értékesítésből származó, általános forgalmi adó és forgalmi adó nélkül számított bevétel, valamint a működési költségek különbözete;

· pénzügyi-gazdasági tevékenységből származó nyereség, amely kevesebb, mint a hitelből származó pénzügyi kötelezettségek fedezésére és a költségvetés felé történő termékek értékesítéséből származó nyereség. A kölcsönből származó pénzügyi kötelezettségek - a kölcsön felhasználásának kamatai, a költségvetéssel szembeni pénzügyi kötelezettségek - vagyonadó, a vállalkozás vagyona értékének 2% -ának mértékével számítva;

adóköteles nyereség, amely egybeesik a pénzügyi és gazdasági tevékenységből származó nyereséggel;

· nettó nyereség, mint az adóköteles nyereség és a társasági adó összegének különbözete, amely 24%.

A források előrejelzése a projekt pénzügyi forrásainak forrásainak és felhasználási irányainak arányát mutatja. A profit jelenléte nem az egyetlen kritériuma a beruházási projektek eredményességének. Ennek a szakasznak az igényét az a tény diktálja, hogy az előző részben használt bevételek és kiadások fogalmai nem esnek egybe a pénzáramlással.

A cash flow előrejelzés ráadásul szélesebb a profit-előrejelzésnél, mivel nemcsak a vállalkozás működési, hanem pénzügyi és befektetési tevékenységét is szenteli.

A pénzbeáramlások közé tartozik:

termékek értékesítéséből származó bevétel

hitel vonzása

pénzeszközök bevonása külső befektetőktől,

· értékcsökkenési leírások.

A pénzkiáramlás a következőket tartalmazza:

állóeszközökbe és forgótőkébe történő befektetés,

a vállalkozás jelenlegi tevékenységeinek végrehajtásához kapcsolódó működési költségek,

hitelköltségek,

· elszámolások a költségvetéssel (adóelvonás).

Egy üzleti projekt eredményességének számítása a harmadik fejezetben történik.

2.5. táblázat – Profit-előrejelzés

Mutatók	Számítási horizont, év
t0	t1	t2	t3	t4	t5	t6	t7	t8	t9
1. Eladási mennyiség, db.	-	-	-	8571,4	17142,9	17142,9	17142,9	17142,9	17142,9	17142,9
2. Nagykereskedelmi ár, ezer rubel.	-	-	-	35	35	35	35	35	35	35
3. Bevétel, ezer rubel	-	-	-	300000	600000	600000	600000	600000	600000	600000
4. Működési költségek, ezer rubel.	-	-	-	215000	430000	430000	430000	430000	430000	430000
beleértve az értékcsökkenési leírást is	-	-	-	24030	19224	15379,2	12303,36	9842,69	7874,15	6299,32
5. Az értékesítésből származó nyereség	-	-	-	85000	170000	170000	170000	170000	170000	170000
6. A kölcsön kamatai	-	-	-	0	0	0	0	0	0	0
7. Ingatlanadó	-	-	-	2403	2354,9	2307,8	2261,7	2216,5	2172,1	2128,7
8. Pénzügyi és gazdasági tevékenységből származó nyereség	-	-	-	82597	167645,1	167692,2	167738,3	167783,5	167827,9	167871,3
9. Adóköteles jövedelem	-	-	-	82597	167645,1	167692,2	167738,3	167783,5	167827,9	167871,3
10. Jövedelemadó (24%)	-	-	-	19823,28	40234,824	40246,13	40257,19	40268,04	40278,7	40289,112
11. Nettó nyereség	-	-	-	62773,72	127410,28	127446,1	127481,1	127515,5	127549,2	127582,19
12. Felhalmozott PV	-	-	-	190184	317630,1	445111,2	572626,6	700175,8	827758,03

2.6. táblázat – Pénzforgalmi előrejelzés

Mutatók	t0	t1	t2	t3	t4	t5	t6	t7	t8	t9
Pénzbeáramlás
1. Saját tőke	-	85050	76275	6008	12015	-	-	-	-	-
2. Kölcsönzött pénzeszközök	135000	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3. Árbevétel	-	-	-	300000	600000	600000	600000	600000	600000	600000
4. Értékcsökkenési leírás	-	-	-	24030	19224	15379,2	12303,36	9842,69	7874,15	6299,32
Teljes:	135000	85050	76275	330038	631239	615379,2	612303,4	609842,7	607874,2	606299,32
Készpénzkiáramlás
1. Eszközökbe történő befektetés	135000	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2. Működési költségek	-	-	-	215000	430000	430000	430000	430000	430000	430000
3. Hitelköltségek	-	85050	76275	-	-	-	-	-	-	-
4. Adók	-	-	-	19823,28	40234,824	40246,13	40257,19	40268,04	40278,7	40289,112
Teljes:	135000	85050	76275	234823,28	470234,82	470246,1	470257,2	470268	470278,7	470289,11
Pénzforgalmi egyenleg	0	0	0	95214,72	161004,18	145133,1	142046,2	139574,7	137595,5	136010,21

3. fejezet Egy üzleti projekt gazdasági hatékonyságának értékelése

A beruházások gazdasági hatékonyságának igazolására olyan integrált mutatókat számítanak ki, mint a nettó jelenérték és a nettó jelenérték.

A diszkonttényező figyelembe veszi az E = 25% diszkontrátát, beleértve:

· hitel igénybevételének kamata - 13%;

· inflációs várakozások – 7%;

kereskedelmi kockázat biztosítás - 5%

3.1. táblázat – Az NPV számítása

A számítás lépései	Nettó pénzbeáramlás	A pénzeszközök nettó kiáramlása	Kedvezmény n = 25%	NPV minden számítási lépésre	NPV kumulatív
mellékfolyók	kiáramlások
t0	-	-135000	-	-135000	-135000	-135000
t1	-	-	-	-	-	-135000
t2	-	-	-	-	-	-135000
t3	86803,7	-	44443,5	-	44443,5	-90556
t4	146634	-	60061,4	-	60061,4	-30495
t5	142825	-	46803,84	-	46803,84	16308,7
t6	139784	-	36637,51	-	36637,51	52946,3
t7	137358	-	28804	-	28804	81750,3
t8	135423	-	22656,33	-	22656,33	104407
t9	133882	-	17966,9	-	17966,9	122373
Teljes:	653406	-135000	216750,3	-135000	122373

Hozamindex

ID = 216750,3 / 135000 = 1,61 = 61%

Visszafizetési időszak

Amint a 3.1. táblázatból látható, a beruházások megtérülési ideje a projekt ötödik évében jön el. A megtérülési idő pontosabb meghatározása:

T ok \u003d 5 + 30495 / 46803,84 \u003d 5,5 év

Normalizált megtérülési idő:

T ok normák \u003d 135000 / 127582,2 \u003d 1,05

Az elvégzett számítások azt mutatták, hogy a javasolt projekt eredményes. A beruházások megtérülési ideje öt év, figyelembe véve, hogy a műhely építése két éven belül megtörténik.

Következtetés

Ebben a munkában azt vettük figyelembe elméleti szempontok Meghatározzák az üzleti tervezést, az üzleti terv szerkezetét, az üzleti tervezés folyamatában a befektetési tevékenységeket, a beruházásokat, a befektetés tárgyait és tárgyait, az üzleti tervezés fő céljait, tárgyait és feladatait.

A munka során a következő feladatokat oldották meg:

Elvégezték a termelési és gazdasági tevékenységek elemzését, amely kimutatta, hogy a vállalkozás a növekedés szakaszában van, amit az olyan gazdasági mutatók éves növekedése bizonyít, mint a bevétel, a nettó nyereség, a munkatermelékenység, a tőketermelékenység;

A „Lissant szellőztető üzem” CJSC-nél egy üzleti projekt megvalósításának szükségessége igazolódott;

Elkészült az üzleti projekt gazdasági hatékonyságának felmérése, amely alapján megállapítható, hogy célszerű kölcsönforrásokat bevonni hitel formájában egy új ventilátorgyártó műhely és a továbbfejlesztett berendezések telepítése.

Így a záró alapmunka célja megvalósult.

A felhasznált források listája

1. Lyapunov S. I., Popov V. M. Üzleti tervezés: Tankönyv - M .: "Pénzügy és Statisztika" Kiadó, 2003.- 672 p.

2. Chernyak V.Z. Üzleti tervezés: Tankönyv - M .: UNITI-DANA, 2003. - 470 p.

3. Aniskin Yu.P., Pavlova A.M. Tervezés és ellenőrzés: Tankönyv - M .: Omega - L, 2003. - 280-as évek.

4. Polyakov O. V. Üzleti tervezés: Uch. pótlék - M.: MMIEIFP, 2005. - 170 p.

5. Popov V. M. Üzleti terve egy vállalkozó befektetési projektjéhez: Oktatási és gyakorlati útmutató / S. I. Lyapunov, I. Yu. Krinochkin - M .: "KnoRus" kiadó, 2005. - 480 p.

6. Popov V. M., Lyapunov S. I. Pénzügyi üzleti terv - M .: "Pénzügyi és Statisztika" Kiadó, 2007. - 464 p.

7. Shepelenko G.I. Gazdaságosság, termelésszervezés és tervezés a vállalkozásnál: Uch. juttatás - M .: ICC "március", 2003. - 592 p.

8. Golovan S. I., Spiridonov M. A. Üzleti tervezés és befektetés - M .: Phoenix Publishing House, 2008. - 358 p.

9. Evdokimova M. A. Üzleti terv kidolgozása új cellulóz- és papírgyártás megszervezéséhez: Útmutató - S - Pb., 2000. - 52 p.

A tervezés minden vállalkozásban az alapja. Az üzleti életben különösen fontos a terv elkészítése, mert a vállalkozónak el kell képzelnie, mennyire jövedelmező a vállalkozása.

Mi az üzleti terv

Tehát azonnal jelezni kell, hogy egyetlen vállalkozás sem nélkülözheti megfelelő tervezést, függetlenül a tervezett vállalkozás méretétől. Az üzleti terv egy olyan dokumentum, amely a társaság tevékenységét szabályozza. Minden fontos információt tartalmaz a tulajdonosról, az iparágról, a versenyről, az értékesítésről és még sok másról.

Az üzleti terv fogalma meglehetősen kiterjedt, valójában egy lépésről lépésre szóló útmutató magának a vállalkozónak a cselekvéséhez, amelyben minden pontról pontra van lefektetve. Figyelembe veszi a lehetséges kockázatokat és a lehetséges problémák megoldásának módjait is. Az üzleti terv szükségszerűen tartalmaz számításokat, nemcsak a folyó költségeket, hanem a várható nyereséget is.

Általában részletesen mérlegelnie kell a mintát, annak feladatait és funkcióit. Azt is meg kell jegyezni, hogy minden egyes vállalkozás esetében a terv egyedi, és az üzletember kizárólag saját magának készíti el.

Alapelvek

Meghatározása üzleti tervezést jelent. A jövőben nemcsak maga a szervező, hanem az egész csapata szigorúan a terv szerint fog eljárni. Ennek megfelelően nem tudományos szakkifejezések gyűjteményének kell lennie, hanem egy egyszerű és érthető nyelven írt cselekvési útmutatónak, amelyet mindenki, még a nem szakember is megért. Például, ha egy befektető részt vesz egy szervezetben, meg kell értenie az üzleti terv lényegét.

Szem előtt kell tartani azt is, hogy a körülményektől függően a terv módosítható. A számítások, a projekt megvalósításának feltételei és még sok más változhat. Az üzleti tervnek azonban vannak bizonyos céljai.

Az üzleti terv céljai

Jól látható, hogy a vállalkozónak nem egy, hanem több feladattal kell szembenéznie. Íme néhány közülük:

• Jelölje ki a fejlesztési kilátásokat, hogyan fog viselkedni a piacon.
• Határozza meg az értékesítési áramlásokat, a lakosság mely kategóriájára tervezik a végterméket.
• Tudja meg, hogy a piac hány százalékát kell megnyernie a vállalatnak.
• Döntse el a cég választékát és jelölje ki
• Tudja meg, milyen nehézségekkel szembesülhet egy vállalkozó a projekt megvalósításának különböző szakaszaiban, és hogyan oldja meg a problémákat.
• Milyen irányba mozdul el a cég és hogyan fog fejlődni a jövőben.
• Mennyibe kerül a projekt? Ezek kötelező számítások, amelyek segítik a szervezőt pénzügyi lehetőségeik felmérésében.

Tévedésből sok üzletember úgy gondolja, hogy az üzleti terv nem kötelező elem, és teljesen lehetséges nélküle. De ez egyáltalán nem így van, mert enélkül lehetetlen egyértelműen összehangolni cselekvéseiket. Mellesleg, üzleti tervre nemcsak a vállalkozás megszervezésének szakaszában van szükség, hanem annak fejlesztéséhez is.

Az üzleti terv célja

Az üzleti terv fő célja, hogy megbizonyosodjon arról, hogy a vállalkozás nyereséges-e, és megfelelően elosztja az akciókat és az erőket. Ezenkívül világosan meg kell értenie, hogyan fog viselkedni a szervezet a mai piacon.

Az üzleti terv másik fontos célja a piackutatás. Egy esemény jövedelmezőségének meghatározásához fontos kérdésekre kell választ találnia:

• Mekkora a kereslet a termékre a modern piacon?
• Van valami verseny?
• Mi kell egy vállalkozás alapításához?
• Hol keressünk beszállítókat?
• Hol és hogyan lehet ügyfeleket találni?
• Mi lesz a termék önköltségi árának és piaci értékének az aránya?

Ezen és más hasonló kérdések megválaszolásához piackutatást kell végezni. Érdemes marketingesre bízni. Csak a legjobb, szakemberek által összeállított üzleti tervek garantálják a vállalkozói tevékenység sikerét, és egy kezdő számára lehetetlen megbirkózni a feladattal.

Az üzleti terv jellemzői

A modern gazdaságban az üzleti tervezésnek négy funkciója van:

1. A tervezés kötelező egy új cég megalakításának szakaszában és tevékenységének egy bizonyos időszakában.
2. Az üzleti terv fő funkciója a vállalkozás képességeinek felmérése, valamint a szervezési és fejlesztési folyamatok ellenőrzése.
3. Kérjen kölcsönt: ehhez kiadási tervet kell készítenie.
4. Befektetők vonzása: részletes üzleti terv nélkül lehetetlen forrásokat szerezni egy vállalkozás megnyitásához vagy fejlesztéséhez.

Ne felejtse el, hogy ezek nem korlátozódnak a fentiekre. A fő az, hogy segítse a vállalkozót helyesen felmérni képességeit és elosztani a cselekvéseket a cél elérése érdekében.

Üzleti terv szerkezete

Nincs egyértelmű definíciója az üzleti terv elkészítésének, és nincsenek egyértelmű követelmények a megírásához, minden vállalkozó megírja bármilyen formában. Több cikkre osztható:

1. Az összefoglalónak röviden le kell írnia, hogy miről lesz szó a továbbiakban.
2. Ezután meg kell határoznia a tervezés céljait és célkitűzéseit. Vagyis feltételesen meg kell határoznia, hogy mit kell tenni egy bizonyos eredmény elérése érdekében.
3. Készítsen valós leírást a cégről, hány alkalmazottja lesz, hol és milyen területen fog elhelyezkedni.
4. Pénzügyi terv, azaz az induló tőke összegének meghatározása, százalékos felosztása, a vállalkozás várható bevétele és árpolitikája.
5. Fel kell készíteni a versenytársak áttekintését, azonosítani kell gyengeségeiket, és meg kell érteni, hogyan lehet őket felülmúlni.
6. Gyártási terv, vagyis a technológiai folyamat leírása - a beszállító keresésétől és az alapanyag vásárlástól a végső vásárló meghatározásáig.
7. Ezután ki kell jelölnie a munkafolyamat és a vállalatirányítási rendszer szervezetét.
8. Az utolsó dolog, amit figyelembe kell venni, a vállalat személyzeti összetétele és a felelősségek elosztása a személyzet között.

Mivel az üzleti terv fogalma nem egyértelmű, szerkezete a szervezet méretétől és sok más tényezőtől függően változhat.

Példa az üzleti tervre

Nincsenek egyértelmű követelmények a terv megírásához, ezért egyszerűen megfontolhat egy példát, és megírhatja saját maga. Például egy kisvállalkozás esetében egy összefoglalóval kezdődik, vagyis a projekt rövid leírásával.

Ezután részletesen meg kell írnia, hogy a cég mire fog szakosodni, pl. kiskereskedelemélelmiszer vagy építőanyag. Azt is meg kell határozni, hogy az iroda, üzlet hol, milyen területen és milyen népsűrűséggel kerül elhelyezésre.

A következő lépés a marketingkutatás. Először is meg kell határozni a versenytársak jelenlétét és értékelni kell tevékenységüket. Ezután jelölje ki a célközönséget, vagyis azt a fogyasztói kört, amelyre a terméket vagy szolgáltatást számítják. Ha például ez egy élelmiszerbolt, akkor a legközelebbi házak lakói lesznek rendszeres vásárlói.

A következő lépés a pénzügyi költségek kiszámítása. Mindent ki kell számítani - a helyiségek bérletétől és a berendezések vásárlásától a nyersanyagok vásárlásáig és a személyzet munkájának kifizetéséig. Ki kell számítania a vállalkozás által termelt nyereséget is, azaz előrejelzést kell készítenie.

Nem szabad elfelejtenünk, hogy minden üzletben vannak kockázatok, ezeket minimalizálni kell. Például, ha valódi verseny van, akkor először a vállalkozás népszerűsítésén kell gondolkodni, vagyis a minőségi reklámozáson, és ez további költségekkel jár.

Igazából, ha egy kisvállalkozás mintaüzleti tervére van szüksége, akkor könnyen megtalálhatja a neten, de csak referenciaként. Nem szabad ezektől vezérelni, mert minden eset egyedi.

A fő hibák az üzleti terv elkészítésekor

Sajnos tapasztalat nélkül nehéz helyesen tervezni. Annak ellenére, hogy az üzleti terv olyan dokumentum, amelynek nincs meghatározott formája, néhány árnyalatot figyelembe kell venni. Például nem tartalmazhat felesleges információkat, minden írottnak legyen bizonyos jelentése.

Mielőtt világos és érthető üzleti tervet készítene, egyértelműen meg kell határoznia a vállalkozás céljait. Mert az elérési módoknak valósnak és elérhetőnek kell lenniük. Ezenkívül egyértelműen elemeznie kell a piacot, megfelelően fel kell mérnie a versenyt. Minden iparágban jelen van, elsősorban ezzel kell számolni.

Következtetés

Tehát az üzleti terv cselekvési útmutató a vállalkozó számára, amely segít neki helyesen elosztani lehetőségeit és vonzani a befektetéseket. Saját magának kell tervet készítenie, és azt nagyon jól ismernie kell. Nem kell sokat írni, a lényeg, hogy kiemeljük a kulcskérdéseket és az egész rendezvény lényegét.

Küldje el a jó munkát a tudásbázis egyszerű. Használja az alábbi űrlapot

Jó munka webhelyre">

Diákok, végzős hallgatók, fiatal tudósok, akik a tudásbázist tanulmányaikban és munkájukban használják, nagyon hálásak lesznek Önnek.

közzétett http://www.allbest.ru/

Az Orosz Föderáció Oktatási és Tudományos Minisztériuma

Szövetségi Állami Költségvetési Oktatási Intézmény

felsőfokú szakmai végzettség

"Dél-Urali Állami Egyetem"

az "Üzleti tervezés" szakterületen

Az üzleti tervezés szerepe egy új vállalkozás megszervezésében

Teljesített:

st-ka Mn-423,

Gasparjan Hamest

Cseljabinszk 2014

Bevezetés

Következtetés

Bevezetés

A választott munkatéma relevanciáját az adja, hogy minden kisvállalkozónak, kezdőnek és működőnek is, nemcsak világosan kell elképzelnie a jövő anyagi, anyagi, munkaerő- és szellemi erőforrások és a források forrásigényét. azok átvételét, hanem képes legyen egyértelműen kiszámítani ezen erőforrások felhasználásának hatékonyságát a vállalat termelési és gazdasági tevékenysége során. Lehetetlen egy kisvállalkozásban fenntartható sikereket elérni tevékenységének világos megtervezése, folyamatos információgyűjtés és -elemzés nélkül mind a célpiacok állapotáról, a versenytársak helyzetéről, mind a saját kilátásairól és lehetőségeiről. üzleti tervezési piaci versenytárs

A cég tevékenységének üzleti terv segítségével történő tervezése számos előnnyel jár, pl.

1. Arra készteti a vezetőket, hogy aktívan foglalkozzanak a cég kilátásaival.

2. Lehetővé teszi a célok elérése érdekében folyamatban lévő erőfeszítések egyértelműbb összehangolását.

3. Megállapítja a vállalat utólagos ellenőrzéshez szükséges teljesítménymutatóit.

4. Arra kényszeríti a vezetőt, hogy pontosabban és konkrétabban határozza meg a vállalat céljait, stratégiáit és azok elérését szolgáló taktikákat.

5. Felkészültebbé teszi a vállalatot a piaci helyzetek hirtelen változásaira, azaz csökkenti az alkalmazkodási időt.

6. Meghatározza a társaság valamennyi vezetőjének feladatait és személyes felelősségét a célok megvalósítása érdekében.

A helyesen összeállított üzleti terv megmutatja a vállalat fejlődésének kilátásait, azaz végső soron megválaszolja az üzletember legfontosabb kérdését - érdemes-e befektetni ebbe az üzletbe, és hoz-e olyan bevételt, amely megtérül minden erőfeszítést. és elköltött pénz. Ezért az üzleti terv elkészítésének fontos pontja maga a vállalkozó részvételének mértéke ebben a folyamatban. Az üzleti terv elkészítésének szükségessége egyértelműen látható a vállalat tevékenységének olyan sürgős feladatainak megoldása során, mint:

1. Meglévő és újonnan alapított magán- és részvénytársaságok hiteligénylésének elkészítése.

2. Állami vállalatok privatizációjára tett javaslatok megalapozása.

3. Új vállalkozás indítása és a leendő cég profiljának, kereskedelmi tevékenységének főbb irányainak meghatározása.

4. Meglévő cég újraprofilizálása, tevékenységének új irányok és utak kiválasztása.

5. Állami és önkormányzati támogatások igénybevétele.

6. Prospektusok készítése privatizált és magáncégek értékpapírjainak (részvényeinek és kötvényeinek) kibocsátásához.

7. A cég külföldi piacra lépése és a külföldi befektetések vonzása.

1. Az üzleti terv lényege és jelentősége egy új vállalkozás létrehozásához

Először is határozzuk meg az üzleti tervet. A szakirodalomban különféle megközelítések találhatók ennek a fogalomnak, de általában mindegyiknek ugyanaz a jelentése. Az irodalmi forráselemzés eredményeit összegezve elmondható, hogy az üzleti terv, mint jelenleg az egyik legelterjedtebb tervtípus:

Munkaeszköz egy vállalkozó számára a munkája megszervezéséhez;

Részletes program (racionálisan megszervezett intézkedésekből, akciókból) egy üzleti projekt megvalósításához, amely előírja a költségek és bevételek felmérését;

A vállalkozás tevékenységének és fejlődésének fő szempontjait jellemző dokumentum;

A kutatás eredménye és a vállalat tevékenységének egy meghatározott irányának igazolása egy adott piacon.

Az "üzleti terv" fogalmának szisztematikusabb értelmezését adja könyvében N.D. Strekalova: „Az üzleti terv az írásos dokumentum, amely képviseli stratégiai terv a vállalat üzleti tevékenységének létrehozása és/vagy fejlesztése. Tükrözi a jelenlegi állapotot, célokat és azok elérésének stratégiáját, a vállalat üzletfejlesztésének várható igényeit és várható eredményeit.

Az üzleti terv elkészítését a következő munka előzi meg:

A vállalkozás jelenlegi állapotának elemzése és értékelése;

A piac igényeinek, problémáinak elemzése (fogyasztók, közvetítők, versenytársak, beszállítók, a vállalkozás piaci helyzete);

A vállalkozáshoz tartozó iparág állapotának, a vállalkozás makrokörnyezetének tényezőinek (gazdasági, politikai, demográfiai, tudományos és műszaki, természeti, kulturális) vállalkozói tevékenységre gyakorolt ​​hatásának elemzése;

A vállalkozás főbb irányainak meghatározása, mennyiségileg indokolt céljainak megfogalmazása a számlázási időszakra;

Az üzleti terv szakaszainak elkészítését biztosító intézkedési tervek kidolgozása az üzletág megválasztása és határainak meghatározása. A racionális választás problémáját bonyolítja, hogy a vállalkozói tevékenységnek meglehetősen sok szférája (vagy iránya) létezik, és ezek eredményességének értékelési kritériumai is vannak.

A teljes tervezési folyamat egy szervezetben két fő szakaszra osztható: a szervezet stratégiájának kidolgozására (stratégiai tervezés) és a taktika meghatározására (operatív vagy taktikai tervezés).

Ma a stratégiai tervezés a legfontosabb előfeltétele a kisvállalkozások sikeres fennmaradásának. Az üzleti tervezés a stratégiai tervezés része. A fejlesztésért a szervezet vezetése a felelős, mivel a stratégiai tervezés nagy felelősséget és minden személyi tevékenység nagymértékű lefedettségét követeli meg.

A taktikai tervezés a szervezet összes erőforrását úgy osztja el és kezeli, hogy a stratégiai célok lehető legteljesebb megvalósítását biztosítsa. Általában rövid, közép- és részben hosszú távra terjed ki.

Az előadói tervezés eredményeként létrejött terv szakpolitikai dokumentum, amelynek kötelező és ajánlási indikátorokat is tartalmaznia kell, a tervezési idő növekedésével pedig az indikatív (ajánló) indikátorok száma nő. Konkrét tevékenységek, áruk, szolgáltatások és munkák, valamint struktúrák, technológiák és eljárások tervezhetők.

Az üzleti tervezés ma is az orosz menedzsment egyik „legfájdalmasabb pontja”, a tervezési rendszer pedig a leggyengébb láncszem az orosz vállalkozások vezetésében.

Jelenleg Orosz üzlet fejlődésének új szakaszába lép, amikor a jövőre vonatkozó stratégiai tervezés nélkül, több évre szóló stratégiai célok és célkitűzések meghatározása, üzleti tervek kidolgozása és annak megértése, hogy merre és hogyan kell mozogni, mit kell ma tenni ezek eléréséhez, lehetetlen hogy sikeresen haladjunk előre.

2. Az üzleti tervezés szerepe és jelentősége a kis- és középvállalkozások számára

A vállalkozói tevékenység a gazdaság ágazatától függetlenül hozzáértő üzleti terv elkészítését igényli. Egy ilyen dokumentum a tervezés és a hatékony üzletvezetés céljából készült, és a vállalatirányítás egyik fő eszköze.

Az üzleti terv kidolgozása sok szempont elemzését igényli, idő- és erőforrásigényes folyamat, de ennek ellenére az üzleti terv kidolgozása szükséges mind a nagy, mind a kisvállalkozások számára. A források befektetésének célszerűségét kalkulálni és igazolni kell.

A kis- és középvállalkozások számára készült üzleti terv a vállalkozás előtt álló olyan kérdések megoldását tartalmazza, mint a jelenlegi állapot felmérése, az erősségek, ill. gyengeségeit vállalkozói tevékenység, a tervezett időszak tevékenységi céljainak megfogalmazása.

A kkv-k világában elért siker alapvetően három tényezőtől függ:

1. A dolgok jelenlegi általános állapotának megértése;

2. Az elérni kívánt szint bemutatása;

3. Az egyik állapotból a másikba való átmenet folyamatának megtervezése.

Egy üzleti terv megoldja ezeket a problémákat. A jól kidolgozott üzleti terv olyan munkaeszköz, amelynek segítségével a vállalkozást irányítják, tevékenységét figyelemmel kísérik. Hatékonyan segíti a kis- és középvállalkozásokat a konkrét termelési, marketing, műszaki, pénzügyi, személyzeti politikák megvalósításában, a gazdálkodási hiányosságok, kudarcok feltárásában és kiküszöbölésében. Az üzleti terv nem csak a vállalkozás belső dokumentuma, hanem a partnerekkel való kapcsolatok létesítésére vagy bővítésére is használják:

1) közvetítők a vállalat termékeinek értékesítésében;

2) nyersanyagok, anyagok, üzemanyagok, berendezések szállítói;

3) lehetséges szponzorok.

Egy kis- és középvállalkozás üzleti terve már megszületése előtt „működni” kezd. Maga a terv elkészítésének folyamata, a megírását megelőző részletes elemzés arra készteti a vezetést, hogy a tervezett tevékenységet minden részletben elfogulatlanul és elfogulatlanul mérlegeljék, gondosan elemezzenek elképzeléseiket, ellenőrizzék azok megvalósíthatóságát és megvalósíthatóságát.

A kisvállalkozások ma a túlélés érdekében kénytelenek részt venni az üzleti tervezésben. Az elvégzett kutatás arra a következtetésre jutott, hogy a sikeres vállalkozások stratégiai tervezést végeznek és stratégiai megközelítést alkalmaznak.

A kisvállalkozások stratégiai tervezésének egyértelmű előnyei vannak, de ennek számos akadálya van. széleskörű használat az irányítás folyamatában.

A vállalkozók a következő akadályokkal szembesülnek:

időhiány;

Az aktuális munka állandó terhelése;

Magas költségek;

Speciális ismeretek, készségek és tervezési tapasztalat hiánya;

Az alkalmazottakba és a tanácsadókba vetett bizalom hiánya, félelem az üzleti kudarctól.

Egy kis cégnek megvannak az előnyei és a hátrányai.

Az előnyök közé tartozik:

Egyszerű szervezeti és vezetői kommunikáció;

Kevés számú vezetői személyzet;

Az innovációkra és egyéb tevékenységekre való átállás mobilitása és rugalmassága;

Szűk specializáció vállalkozás típusa szerint;

A nagyvállalatok számára veszteséges tevékenységi területek használata;

Az üzlet kiváló alkalmazkodóképessége a helyi körülményekhez;

Magas fogékonyság az alapvető újításokra.

A hátrányok közé tartozik:

Korlátozott erőforrások (pénzügyi, anyagi, munkaerő);

Gyenge hitellehetőségek;

A nagyüzemi termelés céljainak alárendeltség;

A személyzet nagy túlterhelése;

Viszonylag alacsony bérek.

A kis- és középvállalkozások üzleti terve lehetővé teszi a javasolt projekt jövedelmezőségének bemutatását, és potenciális partnerek, potenciális pénzügyi partnerek vonzását. Meg tudja győzni a befektetőket arról, hogy a vállalkozó olyan vonzó fejlesztési lehetőségeket talált, amelyek lehetővé teszik a tervezett hatékony megvalósítását, és a vállalkozásnak hatékony, reális és következetes programja van a projekt céljainak és célkitűzéseinek megvalósítására. A befektető csak olyan projektbe fekteti be pénzeszközeit, amely megfelelő valószínűséggel garantálja számára a maximális profitot.

Az üzleti tervezés, mint a kis- és középvállalkozások vezetésének szükséges eleme, számos fontos funkciót lát el az üzleti rendszerben, amelyek közül a legfontosabbak a következők:

1) kezdeményezés – tervezett akciók, projektek és tranzakciók aktiválása, ösztönzése és motiválása;

2) előrejelzés - a vállalat kívánt állapotának előrejelzése és igazolása a tényezők kombinációjának elemzése és figyelembevétele során;

3) optimalizálás - egy elfogadható és legjobb lehetőség kiválasztásának biztosítása a vállalkozás fejlesztéséhez egy adott társadalmi-gazdasági környezetben;

4) koordináció és integráció – figyelembe véve mindenki összekapcsolódását és kölcsönös függését szerkezeti felosztások vállalatok, amelyek egyetlen közös eredményre összpontosítanak;

5) menedzsment biztonság – információnyújtás a lehetséges kockázatokról a negatív következmények csökkentését vagy megelőzését célzó proaktív intézkedések időben történő elfogadása érdekében;

6) racionalizálás - egységes általános rend létrehozása a sikeres munkavégzés és a felelősségvállalás érdekében;

7) ellenőrzés - a terv végrehajtásának gyors nyomon követése, a hibák azonosítása és azok esetleges javítása;

8) nevelés és képzés - a racionálisan megtervezett cselekvések modelljének kedvező hatása a munkavállalók viselkedésére és megtanulásának lehetőségére, beleértve a hibákat is;

9) dokumentáció - olyan tevékenységek bemutatása dokumentált formában, amelyek bizonyítékai lehetnek a cégvezetők sikeres vagy hibás cselekedeteinek.

A kis- és középvállalkozások tevékenységének tervezésének motívumai a következők:

Maga az üzleti tervezés folyamata, beleértve az ötlet elemzését is, arra kényszeríti a vállalkozót, hogy objektíven, kritikusan és pártatlanul nézze meg vállalkozását minden oldalról. A terv egy jól megtervezett útiterv, amely egy korlátozott erőforrás-környezetben tükrözi a cselekvések és prioritások sorrendjét, és segít megelőzni a végrehajtás során fellépő hibákat;

Az üzleti terv az a munkaeszköz, amely megfelelő használat esetén segít a vállalkozónak a vállalat gyors ellenőrzésében és irányításában;

Az elkészült üzleti terv a vállalkozó eszköze arra, hogy üzleti ötleteit minden érdekelt féllel (bankvezető, egyéb pénzügyi befektetők, kormányzati szervek, szakmai tanácsadók) kommunikálja, beleértve a cég alkalmazottait is.

Nyilvánvalóan egy kis- és középvállalkozás számára már a kezdetektől fontos, hogy pontosan felmérje a projekt összköltségét, a saját forrásból való részvétel arányát és ennek megfelelően a bevont pénzügyi források mértékét. Ez lehetővé teszi a vállalkozók számára, hogy józanul felmérjék a kiválasztott projektek lehetőségeit, és csökkentsék számukat az irreális és veszteséges projektek rovására.

A kis- és középvállalkozások üzleti tervének kidolgozása lehetővé teszi egy másik probléma megoldását - az események különböző forgatókönyveinek előrejelzését és a projekt végrehajtása során felmerülő akadályok azonosítását. Ez egyrészt lehetővé teszi, hogy előkészítse a megvalósítási lehetőségeket, másrészt meggyőzze a beruházót arról, hogy a projektfejlesztők reálisan gondolkodnak, és készek a nehézségek leküzdésére.

Nem kevésbé fontos egy másik lehetőség egy kis- és középvállalkozás üzleti tervének kidolgozásához. Ez a rendszer a projekt előrehaladásának nyomon követésére szolgál. A rendszer a következőket tartalmazza: specifikus mutatók készlete; értékelésük gyakorisága; a megengedett legnagyobb eltérések vagy küszöbértékek túllépése után, amelyek módosítást igényelnek; felelős előadók. Az ellenőrzés hagyományos területei a következők: készletellenőrzés; a termelési folyamatok ellenőrzése; termékminőség-ellenőrzés; a piaci részesedés és az értékesítési szint ellenőrzése; teljes költség ellenőrzése; készpénz ellenőrzés; az egyes szortiment pozíciók jövedelmezőségi szintjének összehasonlító ellenőrzése; szolgáltatási szint ellenőrzése.

Ahhoz, hogy egy kis- és középvállalkozás üzleti terve maradéktalanul el tudja látni funkcióit, számos követelménynek meg kell felelnie: egyszerű, ill. egyszerű nyelv tömör és világos nyelvezet használata; legyen átfogó, azaz tartalmazzon minden olyan információt a projektről, amely a befektetőt érdekli; valós tényeken és ésszerű javaslatokon kell alapulnia; teljes karakterrel rendelkezzen, azaz tartalmazzon stratégiát a célok elérésére; összetettek, azaz tartalmaznak termelési, marketing, szervezési, pénzügyi támogatást; van perspektivikus karakter, vagyis annak alapján biztosítani a további tervek kidolgozásának lehetőségét a fejlesztés folytonosságának megőrzése mellett; rugalmasan módosítani tudja a kidolgozott programokat; a munkabeosztások, a céldátumok és a mutatók egyértelmű leírásához kapcsolódó irányító jelleggel bírnak.

A kisvállalkozások üzleti tervezésének számos előnyét említi N.D. Strekalova:

1. A fogyasztóra való összpontosítás és a szolgáltatás rugalmassága biztosított.

2. Az eredmény elérésére és az erőforrások hatékony felhasználására való összpontosítás következtében nő az általános irányítási hatékonyság.

3. Javul az egyes egységek és az alkalmazottak közötti interakció integrációja és koordinációja, mivel ez biztosítja a stratégiai célok taktikai célokká és azok elérését szolgáló intézkedésekké alakítását.

4. Javul az ellenőrzés, mivel a tényleges eredmények összehasonlítása a tervezettekkel lehetővé teszi a kitűzött célok közelítésének mértékét.

5. Biztosítja az idő hatékony beosztását és felhasználását, amely lehetővé teszi, hogy ne hagyja ki a pillanatot a hosszú távú problémák megoldására.

Tehát az összes követelmény teljesítése csak egy kis- és középvállalkozás üzleti tervének felépítésének bizonyos szerkezetével és logikájával lehetséges. Az üzleti terv elkészítésének elhanyagolásával előfordulhat, hogy a vállalkozó nem áll készen a siker útján adódó nehézségekre, lázasan improvizál, ami gyakran kudarccal végződik mind számára, mind az általa foglalkozó vállalkozás számára. Ezért jobb, ha nem sajnál időt és pénzt, és üzleti tervezést végez. Az üzleti terv kidolgozását még olyan körülmények között sem szabad elhanyagolni, amikor a piaci helyzetek meglehetősen gyorsan változnak, hiszen az üzleti terv kidolgozása adaptív folyamat, melynek eredményeként a döntések rendszeres korrekciója, a végrehajtás intézkedési rendszere történik. egy konkrét programot felülvizsgálnak.

Így az üzleti tervet a vállalkozás hatókörétől, méretétől, tulajdonosi körétől és jogi formájától függetlenül alkalmazzák. Mindenesetre megoldódnak mind a belső, a vállalkozás vezetésével kapcsolatos kérdések, mind a külső, a más vállalkozásokkal, szervezetekkel való kapcsolatok és kapcsolatok kialakítása miatti kérdések.

3. Új vállalkozás üzleti tervének felépítése és tartalma

Az üzleti terv felépítése kis-, közép- és nagyvállalatoknál gyakorlatilag megegyezik. Nincs azonban mindenki számára kemény kódolt, egységes üzleti tervformátum. Az üzleti terv összetételét, szerkezetét és részletességét a cég (vállalkozás) funkcionális sajátosságai és mérete, az értékesítési piac aktivitása, a versenytársak előretörése, valamint az adott vállalkozás stratégiai célja és helyi feladatai határozzák meg. , valamint a vállalkozás növekedési kilátásairól.

Az üzleti terv elkészítésének céljától függően annak szakaszai különböző fokú specifikációval alakíthatók ki. Új vállalkozás létrehozásakor minden szakaszt részletesebben ki kell dolgozni.

Az üzleti tervek fő részei lényegében megegyeznek. Mindazonáltal tartalmazhatnak bizonyos eltéréseket mind az alapanyag formájában, mind az egyes alkatrészek összetételében és elrendezésében. Minden attól függ, hogy az üzleti tervet milyen célból írták, és milyen feladatokra szánják, valamint meghatározzák a szakaszok felépítésének különbségeit és azokat a kulcspontokat, amelyekre az olvasó figyelmét összpontosítani kell.

Az egyik legfontosabb előnyei Az üzleti terv minden szakaszának logikai sorrendjéből áll, amely fokozatosan áthelyezi az olvasót a globális problémákról a konkrét problémákra, a stratégiai iránytól a végrehajtás taktikai lépéseiig.

Az üzleti tervnek tömör és nagyon világos információkat kell adnia a szóban forgó vállalkozásról.

Az üzleti terv elkészítésének folyamata egy kisvállalkozási szervezetben a következő algoritmussal ábrázolható. Először is döntés születik egy új vállalkozás létrehozásáról vagy a szervezet jelenlegi tevékenységeinek bővítéséről. E döntés meghozatala után elemzik a saját képességeit és a végrehajtási képességét. A következő szakaszban kiválasztják és meghatározzák a kiadásra tervezett áruk és szolgáltatások körét. Ez a szakasz a következő részszakaszokat tartalmazza: a kiválasztott áruk és szolgáltatások potenciális (cél)piacának és más piacokkal, valamint potenciális versenytársakkal való interakciójának kutatása; értékesítési volumen felmérése és előrejelzése; fogyasztói körzet felmérése és a tervezett termelési kapacitások területi kötöttségének meghatározása.

Ezt követően gyártási tervet dolgoznak ki. Ez a rész nagyon fontos, mert lehetővé teszi az üzleti terv megvalósításának realizmusának felmérését. Az üzleti terv az operatív tevékenységeket (termelés, szolgáltatásnyújtás) a vállalkozás céljainak eléréséhez szükséges eszköznek tekinti. Ezért ebben a részben szükséges bemutatni, hogy a termelési tevékenységek hogyan járulnak hozzá a célok eléréséhez. Fontos feladatok pontja szerint - a termékek (szolgáltatások) előállításához szükséges előállítási költségek, valamint a szükséges beruházási összeg meghatározása.

A szolgáltatási ágazathoz kapcsolódó üzleti tervben ez a rész általában nem feltétlenül bonyolult és részletes megfontolás. A szolgáltatásorientált vállalkozásoknál a szolgáltatásnyújtás módszereiről, az ügyfélszolgálathoz szükséges eszközökről és technológiáról, valamint a szolgáltatások minőségének értékeléséről kell szólnia.

Az előző szakaszok összes előrejelzése és adata alapján pénzügyi tervet dolgoznak ki és modelleznek különböző időhorizontokkal, részletező és forgatókönyv terveket a kockázatok teljes spektrumának kötelező modellezésével.

Az üzleti terv általános követelményei a következőképpen fogalmazhatók meg: tömörnek kell lennie. Világos, tömör, hozzáértő, érthető legyen a befektetők finanszírozói, az üzleti partnerek számára, és a befektetők követelményeit és normáit figyelembe véve kell végrehajtani.

Az üzleti terv felépítése a következő lehet:

1) összefoglaló (összefoglaló);

2) üzleti leírás (az iparág, a vállalati célok leírása és elemzése);

3) a termék, szolgáltatás leírása;

4) marketingterv;

5) gyártási terv (helyleírás, gyártási folyamat, beruházási és termelési költségek);

6) pénzügyi terv (eredmény- és veszteségterv, pénzforgalmi terv);

7) kockázatelemzés és -értékelés;

8) pályázatok.

Az üzleti terv címlappal kezdődik, amelyen fel van tüntetve: a vállalkozás neve - a projekt kezdeményezője, neve, valamint a projekt szerzői, az üzleti terv elkészítésének ideje és helye.

Az elmúlt években megjelentek olyan számítógépes programok, amelyek mind a kezdő, mind a már tapasztalt vezetőket segítik kellően meggyőző üzleti tervek megírásában.

A legtöbb esetben csak egy szakembercsapat tud képzett üzleti tervet készíteni – mindegyik a saját területén (menedzsment, pénzügy, marketing). Nyugaton az üzleti tervek elkészítésekor még a kis cégek is hozzájuk fordulnak tanácsért, míg a nagyvállalatoknál az ilyen dokumentumok kidolgozását tapasztalt szakemberekből álló teljes stáb végzi. A tapasztalatok azt mutatják, hogy a rossz minőségű üzleti tervért fizetett ár túl magas, és nem indokolja az elkészítése során megspórolt pénzt.

Következtetés

A kis- és középvállalkozásoknak jelenleg égető szükségük van az üzleti tervek kidolgozására, mivel meg kell tervezni tevékenységüket, vonzani kell a befektetőket, partnereket és a lehető legnagyobb mértékben figyelembe kell venniük az esetleges kockázatokat.

Üzleti tervezés nélkül, stratégiai célok és célkitűzések meghatározása nélkül több évre előre, és annak megértése nélkül, hogy merre és hogyan kell költözni, mit kell ma tenni, még egy kisvállalkozásban sem lehet sikeresen előrelépni.

A vállalkozás üzleti terve meggyőzi a befektetőket arról, hogy a vállalkozó vonzó lehetőségeket talált saját vállalkozása fejlesztésére, lehetővé téve számára, hogy hatékonyan megvalósítsa terveit, és hogy a vállalkozónak hatékony programja van céljai és célkitűzései eléréséhez az új üzletben.

Így egy kis- és középvállalkozás létrehozásakor az üzleti terv kidolgozásának fontossága teljes mértékben bebizonyosodott.

Felhasznált irodalom jegyzéke

1. Strekalova N.D. Üzleti tervezés: Tankönyv. - Szentpétervár: "Péter", 2009. - 352 p.

2. Romanova M.V. Üzleti tervezés: Tankönyv. - M.: "Fórum" Kiadó: INFRA-M, 2009. - 240 p.

3. Pelikh A.S. Üzleti terv, vagy hogyan szervezze meg saját vállalkozását. - 3. kiadás, átdolgozva. és további - M.: "Os-89", 2009. - 112p.

4. Lapygin Yu.N. Üzleti terv: stratégiák és taktikák a vállalatok fejlesztéséhez: Prakt. juttatás. - M.: "Omega-L" kiadó, 2009. - 350 p.

Az Allbest.ru oldalon található

...

Hasonló dokumentumok

Az üzleti tervezés szerepe és jelentősége a kis- és középvállalkozások számára. Ruhák, függönyök javítására, egyedi szabására szolgáló műterem létrehozásának szervezési, gyártási és marketing terve. A vállalkozás adózása, nyereségének és veszteségének terve.

szakdolgozat, hozzáadva: 2011.12.03


Az üzleti tervezés módszertani alapjai. A tervezés megszervezése a vállalatnál az OJSC "Sanatorium" Chuvashia ". Szervezeti és gazdasági jellemzők, a tervezési rendszer hatékonyságának értékelése. Üzleti terv kidolgozása egy új termelés létrehozásához.

szakdolgozat, hozzáadva 2013.10.30


Az üzleti tervezés lényege, szerkezete és jelentése. A vállalkozás szervezeti és gazdasági jellemzőinek elemzése. Új típusú termék kiadására vonatkozó üzleti terv kidolgozásának elvei. A tervezett tevékenység fogalma és kapcsolata a vállalkozással.

szakdolgozat, hozzáadva 2014.09.01


Az üzleti terv célja, funkciói és szerkezete. Az üzleti tervezés sajátosságai kisvállalkozásokban. A műtárgyvásárlók társadalmi összetétele. Üzleti terv kidolgozása egy kisvállalkozás létrehozásához egy novoszibirszki művészeti galéria példáján.

szakdolgozat, hozzáadva 2012.09.09


Az üzleti terv célja és funkciói. Új vállalkozás létrehozásának vagy egy meglévő bővítésének megvalósíthatósága. Az üzleti terv tartalma, felépítése, általános ajánlások az elkészítéséhez. Az UNIDO szabványok által meghatározott üzleti terv struktúra.

jelentés, hozzáadva: 2010.06.05


Egy építőipari vállalat üzleti tervének kidolgozásának folyamata az Orosz Föderációban. A piac és a fő versenytársak elemzése. A vállalkozás marketing tevékenysége. Termelési, szervezési és pénzügyi tervek kidolgozása. A projekt eredményességének értékelése.

szakdolgozat, hozzáadva 2014.02.02


Az üzleti tervezés lényege és jelentősége a teljesítmény javításában. Az üzleti tervezés szervezése a szervezetben. Elemzés pénzügyi tevékenységek. Üzleti terv számítás. Útmutató a vállalkozás műszaki fejlesztésének javítására.

szakdolgozat, hozzáadva 2014.11.02


Az üzleti tervezés lényege, céljai és célkitűzései a vállalkozásban. Az OOO "VTK" vállalkozás jellemzői. Az üzleti terv összeállításának és kialakításának módszertana. Szervezeti struktúra osztályvezetés. Vállalkozásfejlesztési menedzsment üzleti terv alapján.

szakdolgozat, hozzáadva 2015.03.23


Az üzleti terv felépítése és típusai. Célok és marketing stratégiák. Az üzleti terv kidolgozásának alapvető megközelítései. Az áruk elosztásának sémája. Különleges adózási rendszer alá tartozó egyéni vállalkozók. Új vállalkozás létrehozásának előfeltételei.

képzési kézikönyv, hozzáadva 2010.04.04


Az üzleti tervezés lényege, céljai, az üzleti terv felépítése, tartalma. A "Magnat Trade Enterprise" LLC mérlegének, likviditásának, fizetőképességének, üzleti tevékenységének és jövedelmezőségének elemzése. Üzleti terv kidolgozása ehhez a vállalkozáshoz.

Küldje el a jó munkát a tudásbázis egyszerű. Használja az alábbi űrlapot

Diákok, végzős hallgatók, fiatal tudósok, akik a tudásbázist tanulmányaikban és munkájukban használják, nagyon hálásak lesznek Önnek.

közzétett http://www.allbest.ru/

1. Üzleti tervezés

1.1 Az üzleti tervezés lényege és jelentősége a vállalatirányításban

Üzleti tervezés(üzletitervezés)- önálló tervezett tevékenységtípus, amely közvetlenül kapcsolódik a vállalkozáshoz. Amint már említettük, az „üzlet” a piacgazdaságban működő entitás gazdasági tevékenysége, amelynek célja, hogy bizonyos termékek (áruk, munkák, szolgáltatások) létrehozásával és értékesítésével nyereséget termeljen. Piaci viszonyok között irreális a fenntartható üzleti siker elérése, ha nem tervezi meg hatékonyan annak fejlesztését, nem halmoz fel folyamatosan információkat saját állapotáról és kilátásairól, a célpiacok állapotáról, a versenytársak pozíciójáról azokon stb.

Nemcsak az anyagi, munkaügyi, szellemi, pénzügyi erőforrások jövőbeli igényeinek pontos ábrázolására van szükség, hanem gondoskodni kell azok beérkezésének forrásairól is, hogy azonosítani lehessen az erőforrás-felhasználás hatékonyságát a vállalkozás folyamatában. .

Üzleti tervezés- ez egy vállalkozás, cég saját vállalkozói tevékenységének objektív értékelése, és egyben - a piaci igényeknek és az aktuális gazdasági helyzetnek megfelelő tervezési és befektetési döntések szükséges eszköze.

Az üzleti tervezés általában a vállalkozás előtt álló stratégiai és taktikai feladatok megoldását biztosítja.

A formális tervezés természetesen erőfeszítést igényel, de jelentős előnyökkel is jár:

Előre gondolkodásra kényszeríti a vezetőket;

Alapot ad a hatékony vezetői döntések meghozatalához;

Növeli a vállalat szükséges információval való ellátásának képességét;

Segít csökkenteni a vállalkozói tevékenység kockázatait;

Az összes üzleti résztvevő tevékenységének egyértelmű összehangolásához vezet;

Lehetővé teszi, hogy előre jelezze a várható változásokat, felkészüljön a piaci helyzet hirtelen változására.

1.2 Az üzleti tervezési folyamat megszervezése a vállalkozásban

Az üzleti tervezés sikeres megszervezéséhez kereskedelmi szervezetben négy kötelező feltételek(komponensek), amelyek egymással szorosan összefüggenek, és egy kereskedelmi szervezet üzleti tervezési folyamatának infrastruktúráját alkotják.

Először is, a kereskedelmi szervezetnek megfelelő módszertani és módszertani alappal kell rendelkeznie az üzleti terv kidolgozásához, ellenőrzéséhez és végrehajtásának elemzéséhez, a pénzügyi és gazdasági szolgáltatók alkalmazottainak pedig megfelelő képzettséggel kell rendelkezniük ahhoz, hogy ezt a módszertant a gyakorlatban is alkalmazni tudják. Az üzleti terv elkészítésének, ellenőrzésének és végrehajtásának módszertani és módszertani alapja a folyamat elemző blokkját képezi. pénzügyi tervezés.

Másodszor, a pénzügyi tervek kidolgozásához belső információkra és külső információkra van szükség a vállalkozás tevékenységéről.

Az üzleti tervezési folyamat információs blokkjának alapja:

Gazdasági információk - kamat előrejelzés, inflációs előrejelzés stb.;

Számviteli információk - információk könyvelés(mérleg, eredménykimutatás, pénzforgalmi kimutatás, mérleg mellékletei) és vezetői számvitel;

Üzenetek pénzügyi hatóságoktól, információk a bankrendszer intézményeitől, információk árukkal, valutaváltásokkal és egyéb pénzügyi információkkal;

Politikai tájékoztatás stb.

Ezenkívül az üzleti tervezési rendszer működését a jelenlegi szabályozási keretek között végzik, amelyek magukban foglalják: törvényeket, az Orosz Föderáció elnökének rendeleteit, az Orosz Föderáció kormányának üzeneteit, ágazati rendeleteket és rendeleteket. minisztériumok, jogszabályi dokumentumok, utasítások stb.

Harmadszor, az üzleti tervezési folyamat mindig a megfelelő szervezeti struktúrán és irányítási rendszeren keresztül valósul meg, amelyek a folyamat szervezeti egységét alkotják. A szervezeti felépítés fogalma magában foglalja: a menedzsment apparátus szolgáltatásainak számát és funkcióit, amelyek feladatai közé tartozik a kereskedelmi szervezet üzleti tervének kidolgozása, ellenőrzése és elemzése; az üzleti terv végrehajtásáért felelős szerkezeti egységek összessége.

Negyedszer, a pénzügyi tervezés és ellenőrzés folyamatában nagy mennyiségű információt regisztrálnak és dolgoznak fel. A pénzügyi tervezés és ellenőrzés folyamatában használt szoftverek és hardverek alkotják a pénzügyi tervezési rendszer szoftver és hardver egységét.

Az üzleti tervezés a környezet helyzetelemzéséhez, az üzleti tervezési célok kitűzéséhez, a tervezés végrehajtásához (üzleti terv kidolgozásához), az üzleti terv szellemi tulajdon piacán való népszerűsítéséhez, az üzleti terv megvalósításához, monitoringhoz kapcsolódó szakaszok és cselekvések rendezett összessége. a végrehajtása.

Az üzleti tervezési folyamat következő fő szakaszai különböztethetők meg:

1) előkészítő szakasz;

2) az üzleti terv kidolgozásának szakasza;

3) az üzleti terv szellemi tulajdonpiacon való népszerűsítésének szakasza;

4) az üzleti terv végrehajtásának szakasza.

kulcsfontosságú pont előkészítő Az üzleti tervezés szakasza egy ígéretes üzleti ötlet kialakítása. Üzleti ötlet - egy új termék vagy szolgáltatás ötlete, műszaki, szervezeti vagy gazdasági megoldás stb. Az új ötletek forrásai lehetnek:

Fogyasztói vélemények;

versenytársak által gyártott termékek;

A marketing osztály dolgozóinak véleménye;

Szövetségi kormány szabadalmakkal kapcsolatos kiadványai;

Kutató-fejlesztő munkát végzett. Függetlenül attól, hogy hogyan születik egy üzleti ötlet, fontos, hogy alaposan mérlegeljük és értékeljük, hogy megbizonyosodjunk arról, hogy valóban egy sikeres vállalkozás alapját képezheti.

Miután megbizonyosodtak arról, hogy az üzleti ötlet ígéretes, közvetlenül egy üzleti projekt kidolgozásához kezdenek, és döntenek az üzleti terv készítéséről. Megalakul az üzleti terv kidolgozóinak csoportja, meghatározzák az üzleti terv pénzügyi támogatásának rendszerét, és megnyitják a finanszírozást az elkészítéséhez.

promóció ötletek, eredmények a projekt értelmes információk közvetítésének komplex folyamata. Az üzleti terv promóciós szakaszának kezdeti szakasza az üzleti terv bemutatásának megszervezése és lebonyolítása.

Üzleti terv bemutatása - összefoglaló az üzleti terv főbb rendelkezéseit a befektetőkkel és potenciális partnerekkel folytatott tárgyalások során.

Színpad végrehajtás Az üzleti terv a beruházási döntés meghozatalától a projekt gyakorlati megvalósításának kezdeti szakaszáig terjedő időszakra vonatkozik, beleértve a kereskedelmi termelést is.

Az üzleti terv végrehajtása azt jelenti, hogy minden olyan munkafeladatot elvégzünk a cégen belül és kívül, amelyek szükségesek ahhoz, hogy egy üzleti projektet az üzleti terv szakaszából a tényleges termelési szakaszba vigyenek át.

1.3 Az üzleti tervezés szerepe, gyakorlata és kiaknázatlan lehetőségei az Orosz Föderációban

A mai orosz piac intenzíven fejlődik, egyre nehezebb szuperprofithoz jutni, a véletlenre és az improvizációra koncentrálva. Menedzsment orosz cégek meg kell tanulniuk stabilabb, de alacsony jövedelemszintű körülmények között dolgozni.

Mint már említettük, az üzleti tervezés megszervezi és koordinálja a vállalkozás irányítását, biztosítja az akcióprogram kidolgozását az elejétől a végéig. Függetlenül attól, hogy milyen üzleti folyamatokat valósítanak meg, az üzleti tervezés egy szisztematikus módszer, amellyel bármilyen típusú üzleti művelet sikere érhető el, miközben az elfogadható kockázati szintet fenntartja. Három fő okot jegyezünk meg, amelyek miatt szükség van a vállalkozás üzleti tervének kidolgozására:

A vállalkozás objektív megítélésének biztosítása, figyelembe véve a menedzsment közép- és hosszú távú céljait;

A vállalkozás vezetésének sikerre vitele az üzleti tervezés módszertanának és nyomon követésének eredményeként;

Olyan feltételek megteremtése a vállalkozásnál, amelyek mellett a vezetés által bevezetett ötletek a leghozzáférhetőbb, legholisztikusabb formában kommunikálnak másokkal, és biztosított a gyakran szükséges anyagi források bevonása.

A hasznos üzleti terv elkészítése fáradságos folyamat, amely bizonyos anyagköltségeket és időt igényel a vállalkozás számos szakemberétől, akiket egyetlen vezetés és egy ötlet egyesít. Ezért az orosz vállalatok sok vezetője kerüli az üzleti tervek kidolgozását, és inkább a felmerülő helyzetekre intuitív módon reagálva végzi a vezetést. Sokszor mondják, hogy az üzleti terv elkészítésének nincs sok értelme a gyorsan változó környezetben, mivel a benne foglalt rendelkezések elavulnak. a kezdés előtt a megtestesülése. A helyzet valóban gyakran nagyon gyorsan változik. Ugyanakkor a cégek hatékony stratégiája a hosszú és középtávú előrejelzésekkel együtt feltételezi irányítási rendszerük felkészítését a váratlan kritikus helyzetekre való gyors reagálásra. Sok üzleti probléma elkerülhető az üzleti tervezéssel, mert felhívják rájuk a menedzsment figyelmét, mielőtt kritikussá válnának.

Van egy másik érv a vállalkozás üzleti tervének kidolgozása mellett. A menedzsment számára az üzleti terv elkészítésének folyamata nem kevésbé fontos, mint maga az üzleti terv. A költséges valós kísérletekből való tanulás helyett az üzleti terv lehetővé teszi a vezetőség számára, hogy több száz órányi koncentrált elemző munka árán elkerülje a végzetes hibák sorozatát. Csak ennek megértése teszi lehetővé az üzleti tervezés hatékony felhasználását a vállalatirányítás gyakorlatában.

Az oroszországi üzleti tervezés történetének több szakasza van.

Az elsőszínpad- a vezetők intenzíven használják a divatos "üzleti terv" fogalmát, és ezen a néven olyan dokumentumokat készítenek, amelyeknek semmi közük az üzleti tervezés tényleges feladataihoz. Felkészülésük fő célja az volt, hogy a vállalkozások megpróbáljanak pénzügyi forrásokat vonzani a nyugati hitelezőktől és befektetőktől. Ebből túlnyomórészt semmi nem lett, ami bizonyos mértékig hiteltelenítette az üzleti tervezés gondolatát a vállalkozás vezetői körében. A hitelezők és a befektetők túl gyorsan rájöttek, hogy a bemutatott anyagok nem tartalmaznak érdemi tartalmat, és nem lehet az ő következtetéseikre hagyatkozni. Mellékesen megjegyezzük, hogy az anyagi források megszerzéséhez szükséges, de nem elégséges feltétel az üzleti terv.

Másodikszínpad az orosz üzleti tervezési tanácsadó szolgáltatások piacára való széles körű belépés jellemzi. Itt is minden másképp alakult: az üzleti terv néhány órán belüli kidolgozására irányuló javaslatoktól a teljes értékű dokumentum létrehozásáig, amely elsősorban magának a vállalkozásnak szükséges, és megfelel a potenciális befektetőknek és hitelezőknek.

Harmadikszínpadösszefüggésben van azzal, hogy sok cégvezető felismerte az üzleti tervezés hasznosságát a stratégiai és aktuális menedzsment eszközeként, amely nélkül komoly versenyelőnyök elérése csak véletlenül lehetséges, a felsővezetők egyedi intuíciójának arca. Az üzleti tervek kidolgozásába szakosodott cégek bevonásával a dinamikusan fejlődő vállalkozások elkezdték saját maguk elsajátítani ezt a technológiát és megfelelő projekteket készíteni.

2. A szervezet üzleti terve

2.1 Az üzleti terv elkészítésének fogalma, célja, céljai és jellemzői

Üzleti terv- a tervezett vállalkozás tömör, pontos, hozzáférhető és érthető leírása, amely elengedhetetlen eszköz a mérlegelés során egy nagy szám különböző helyzetekben, lehetővé téve a legígéretesebb megoldások kiválasztását és az ezek elérésére szolgáló eszközök meghatározását.

Az üzleti terv egy olyan dokumentum, amely lehetővé teszi egy vállalkozás irányítását, így bemutatható a stratégiai tervezés szerves elemeként, valamint útmutatóként a végrehajtáshoz és az ellenőrzéshez. Az üzleti terv egyfajta dokumentum, amely biztosítja a tervezett vállalkozás sikerét, ugyanakkor az üzleti terv öntanuló eszköz.

Alapvetőcélja Az üzleti terv kidolgozása a vállalat gazdasági tevékenységének a piac igényeinek és a szükséges források megszerzésének lehetőségeinek megfelelő megtervezése a legközelebbi és hosszú távú időszakra.

A modern gyakorlatban az üzleti terv öt funkciót lát el.

Első melynek üzleti stratégia kidolgozására való felhasználásának lehetőségéhez kapcsolódik. Ez a funkció létfontosságú a vállalkozás alapítása során, valamint új tevékenységi területek kialakítása során.

Másodikfunkció - tervezés. Lehetővé teszi egy új tevékenységi irány kialakításának lehetőségeinek felmérését, a vállalaton belüli folyamatok irányítását.

Harmadikfunkció lehetővé teszi az alapok - kölcsönök, hitelek - vonzását. A modern orosz viszonyok között hitelforrások nélkül szinte lehetetlen bármilyen jelentős projektet megvalósítani, de nem könnyű hitelhez jutni. A fő ok nem annyira a magas kamatok, hanem a megnövekedett nemteljesítő hitelek problémája. Ebben a helyzetben a bankok egy sor intézkedést megtesznek a források megtérülésének biztosítása érdekében, amelyek között meg kell jegyezni a bankgarancia, a valós fedezet és egyebek követelményeit, de a hitelnyújtásnál a döntő tényező a jól fejlett hitel megléte. üzleti terv.

Negyedikfunkció lehetővé teszi olyan potenciális partnerek bevonását a cég terveinek megvalósításába, akik saját tőkéjüket vagy technológiájukat kívánják a termelésbe fektetni. A tőke-, erőforrás- vagy technológia-ellátás kérdésének megoldása csak akkor lehetséges, ha van olyan üzleti terv, amely egy bizonyos ideig tükrözi a vállalat fejlődésének menetét.

Ötödikfunkció azáltal, hogy az összes alkalmazottat bevonja az üzleti terv elkészítésének folyamatába, lehetővé teszi számukra, hogy jobban tájékozódjanak az elkövetkező lépésekről, összehangolják erőfeszítéseiket, és motivációt teremtsenek a célok eléréséhez.

A piacgazdaságban az üzleti terveknek számos változata létezik formai, tartalmi, szerkezeti stb. A legnagyobb eltérések az üzleti tervek célonkénti módosításainál tapasztalhatók: üzletágonként (termékek, munkák, szolgáltatások, műszaki megoldások); a vállalkozás egészére (új vagy meglévő).

Az üzleti terv kidolgozásának két fő megközelítése van.

Az első Az, hogy a projekt kezdeményezői maguk dolgoznak ki üzleti tervet, és módszertani ajánlásokat kapnak szakemberektől, különösen a potenciális befektetőktől. Nál nél második megközelítést, az üzleti tervet kezdeményezők nem maguk dolgozzák ki, hanem ügyfélként lépnek fel. Az üzleti terv kidolgozói: marketing tevékenységre szakosodott cégek, szerzői csoportok, egyéni szerzők.

Vannak bizonyos jellemzők a különböző szervezetek üzleti terveinek kidolgozásában, például egypontos és többpontos szervezetek esetében. Az egypontos szervezet alatt egy szervezetet értünk ( entitás), amely egy vállalkozásból áll. Ennek megfelelően egy két vagy több vállalkozásból álló szervezet többpontos lesz. Egy ilyen szervezet tevékenységének megtervezésekor először minden vállalkozásra kidolgozzák a terveket, majd a terveket egy üzleti tervre redukálják. Ha a vállalkozás először indul, akkor csak számított mutatók szerepelnek a tervben. Ha a vállalkozás már létezik, akkor a terv tartalmazza az előző évre vonatkozó beszámolási adatokat, amelyekkel összevetjük a tervezett év mutatóit. A külső finanszírozást igénylő nagyberuházási projekttel rendelkező szervezetek üzleti terve az üzleti terv legösszetettebb típusa. Itt az első helyet a beruházási projektet jellemző mutatók foglalják el. Ezután körvonalazódnak az üzleti terv szokásos, a beruházási projekthez kapcsolódó részei. A nem termelő szervezetek üzleti terve abban különbözik, hogy a részletes termelési terv helyett röviden felvázolja a teljesítendő szolgáltatások (munkák) tervezett listáját. Az első helyen itt - a szolgáltatásnyújtás feltételeinek lefedettsége (munkavégzés), az engedélyek, engedélyek, tanúsítványok rendelkezésre állása, a fogyasztók jogainak biztosítása. A termelési terv helyett működési tervet dolgoznak ki, amely előrejelzi az elkövetkező időszakban az üzletvitelhez szükséges pénzeszközöket, helyiségeket és erőforrásokat, valamint az anyag-, munkaerő-, kommunikációs stb. A terv többi része a termelő szervezetek tervéhez hasonlóan kerül kialakításra.

3. Az üzleti terv szakaszainak felépítése és tartalma

3.1 Általános szerkezetüzleti terv

üzleti terv tervezés menedzsment

Külsőleg az üzleti tervek eltérhetnek egymástól, de szekcióik összetétele gyakorlatilag változatlan. Azaz a következő, véleményünk szerint optimális üzleti tervszerkezetre célszerű javaslatot tenni: címlap, kivonat, titoktartási feljegyzés, tartalomjegyzék. Majd annak főbb részei: összefoglaló, a szervezet üzleti története (iparág leírása), a szervezet üzleti objektumának jellemzői, a szervezet üzleti környezetének elemzése, marketingterv, termelési terv, szervezeti terv, pénzügyi terv, kockázatértékelés és biztosítás, alkalmazások.

Térjünk át az üzleti terv szerkezetének és részeinek tartalmának részletes áttekintésére.

3.2 Címlap, tartalomjegyzék, titoktartási feljegyzés, üzleti terv összefoglaló

Az üzleti terv azzal kezdődik címzeteslevél növényen, amelyek általában feltüntetik: a projekt nevét, a terv elkészítésének helyét, a projekt készítőjét, a vállalkozás nevét és címét, telefonszámát, az alapítók nevét és címét, az üzleti terv célját és annak felhasználókat.

A címlap általában titoktartási feljegyzést tartalmaz. Azért készült, hogy mindenkit figyelmeztessünk a tervben foglalt információk nyilvánosságra hozatalának mellőzésére és kizárólag a projektet benyújtó társaság érdekében történő felhasználására.

A címlapon szerepelhet az is, hogy vissza kell küldeni az üzleti tervet a szerzőnek, ha nem kér befektetést a megvalósításába.

A címlap után következik Tartalomjegyzék- a terv oldalait megjelölő, a legfontosabb pontokat kiemelő szakaszok megfogalmazása az adott projekt sajátosságainak megfelelően.

Az üzleti terv tartalmazhat absztrakt, amely röviden ismerteti az üzleti terv célját és főbb rendelkezéseit (0,5-2 oldal).

Ban ben beadni fel van tüntetve az üzleti terv összeállításának feladata és a címzettek köre.

Összegzés(üzleti koncepció) - a tervezett terv főbb rendelkezéseinek összefoglalása, i.e. információk a tervezett vállalkozásról és a vállalkozás vagy vállalkozó által kitűzött célokról saját vállalkozás indításakor vagy meglévő fejlesztésekor. Az összefoglalót az üzleti terv összes szakaszának megírása után állítjuk össze, mivel az összes része közül a legalapvetőbbet tartalmazza. Az összefoglaló a következő adatokat tartalmazza: a projekt ötletei, céljai és lényege; a kínált áruk (szolgáltatások, munkák) jellemzői és előnyei a hasonló termékekhez képest; stratégiák és taktikák a kitűzött célok elérésére; a személyzet és különösen a vezető vezetők képesítése; a kereslet előrejelzése, az áruk (szolgáltatások, munkák) értékesítése és a bevételek összege az elkövetkező időszakban; az előállítás tervezett költsége és a finanszírozási igény; várható nettó nyereség, jövedelmezőségi szint és megtérülési idő; fő sikertényezők.

3.3 A szervezet üzleti története (ágazat leírása)

Ez a rész alapvető információkat tartalmaz a vállalatról és tevékenységi köréről. Felmérik a vállalkozás tényleges piaci helyzetét, megjelölik fejlődésének jövőbeli irányait. Meghatározza a javasolt vállalkozás típusát. Bemutatják azokat a tevékenységek típusait, amelyeket a vállalkozás folytatni szándékozik vagy már folytat. Ismertesse a pozitív és negatív oldalai a vállalkozás helye. Ez a rész az iparág általános leírását is tartalmazza. A fejezet a vállalkozás küldetésének és céljainak megfogalmazásával, valamint az üzleti stratégia meghatározásával zárul.

3.4 A szervezet gazdálkodó egységének jellemzői

Ez a rész a vállalat termékeinek leírását mutatja be a fogyasztó szemszögéből. Ebből a célból a következő információk állnak rendelkezésre: a termék által kielégített igények; minőségi mutatók; külső tervezés; összehasonlítás más hasonló termékekkel; a termékfejlesztés főbb irányai.

3.5 Marketingterv

Marketing- a piac és a valós vevői igények átfogó tanulmányozása és a valós vevői igények alapján az áruk fejlesztése, előállítása és értékesítése, valamint a szolgáltatások nyújtása terén a vállalat tevékenységének megszervezésére szolgáló rendszer a magas nyereség elérése érdekében.

A marketing fő elve a termelés végeredményének a fogyasztók igényeihez és kívánságaihoz való orientálása.

Ez a „Marketingtervnek” nevezett rész ismerteti a terv főbb elemeit a termékek, a piacok és a különböző iparágak fejlesztése szempontjából. Ez a rész információkat tartalmaz a következőkről: milyen marketingstratégiát alkalmaznak a cégek; hogyan fogják értékesíteni az árukat - saját céges üzleteiken vagy nagykereskedelmi szervezeteken keresztül; hogyan határozzák meg az áruk árait, és milyen szintű jövedelmezőség várható a befektetett alapokon; hogyan kell elérni az értékesítés növekedését - az értékesítési terület bővítésével vagy a vevők vonzásának új formáinak keresésével; hogyan kell elérnie a termékek és magának a vállalatnak a jó hírnevét a nyilvánosság előtt.

3.6 Gyártási terv

Az üzleti terv ezen részét csak az a cég készíti el, amely termelést folytat vagy fog foglalkozni. A nem termelő cégeknél a hosszú távú eszközök iránti igény, működő tőkeés költség-előrejelzést a Pénzügyi terv részben határozzuk meg.

A vállalkozás típusától függően a termelési terv rövid leírást ad a termékek gyártására vagy a szolgáltatások nyújtására szolgáló technológiai folyamat jellemzőiről. A termelési terv a gyártott termékek marketingtervének és a vállalkozás tervezett termelési kapacitásainak alapján kerül kialakításra. Ebben a részben az üzleti terv kidolgozóinak be kell mutatniuk, hogy a vállalkozás reálisan képes a szükséges mennyiségű terméket a megfelelő időben és minőségben előállítani.

Ennek a szakasznak a felépítése a következő lehet: gyártástechnológia, gyártási együttműködés, gyártási folyamat ellenőrzése, környezetvédelmi rendszer, termelési program, termelő létesítmények és azok fejlesztése, hosszú lejáratú eszközszükséglet, forgóeszköz szükséglet, költség-előrejelzés.

3.7 Szervezeti terv

Az üzleti terv ezen része a vállalat irányítási rendszerével és személyzeti politikájával foglalkozik. A rovat felépítése a következő lehet: szervezeti felépítés, kulcsfontosságú vezetők, szakmai tanácsadók és szolgáltatások, személyzet, a cég személyzeti politikája, naptári terv, terv társadalmi fejlődés, a cég jogi támogatása.

Szervezetiszerkezet a munkavállalók egyesülési módja és formája a vállalkozás számára kitűzött termelési és irányítási célok elérése érdekében.

3.8 Pénzügyi terv

Az üzleti tervnek ez a része a vállalat pénzügyi támogatásával és a leginkább hatékony felhasználása pénzeszközök (saját és kölcsönvett) az aktuális pénzügyi információk értékelése és az áruk és piacok értékesítési volumenének előrejelzése alapján a következő időszakokban, pl. megbízható adatrendszert mutat be, amely tükrözi a cég várható pénzügyi eredményeit.

Ebből a szakaszból ismeri meg a menedzser a nyereséget, amelyre számíthat, a hitelező pedig - a potenciális hitelfelvevő képességéről az adósság kiszolgálására.

Ez a rész adatokat mutat be: pénzügyi eredménykimutatás, készpénzkiadások és bevételek egyenlege, eszközök és források előrejelzési egyenlege (egy vállalkozás esetében), fedezeti elemzés, finanszírozási stratégia.

3.9 Kockázatértékelés és biztosítás

A gazdálkodó egységek tevékenysége folyamatosan kockázattal jár. A fogalomnak többféle meghatározása létezik "kockázat", A kockázat legáltalánosabb formájában úgy definiálható, mint valamely nemkívánatos esemény bekövetkezésének valószínűsége, vagy ami ugyanaz, negatív következményekkel járó állapotok bekövetkezésének lehetősége.

Különféle kockázatok léteznek. Hagyományosan úgy tartják:

1. Piackockázat- az eszközök értékcsökkenésének kockázata a piaci tényezők változása miatt. Például lesz-e piac a jövőben, olyan ütemben fog-e növekedni, amely az üzlet számára előnyös lesz, elegendő-e a cég bruttó árrése egy árháború túléléséhez, ha bekövetkezik.

2. Kockázatversengőtechnológiákat( hogy egy versenytárs fejleszthet-e olyan technológiát, amely az Önét elavulttá teszi; hogy bármilyen új technológia megakadályozhatja-e a vállalkozást céljai sikeres megvalósításában).

3. Kockázatbefejezésevagyműszakikockázat( hogy a javasolt projekt, technológia vagy tevékenység elég megbízható-e ahhoz, hogy minden a rendeltetésnek megfelelően működjön).

4. Külsőkockázat(mekkora a valószínűsége annak, hogy valaki vagy valami (kormányzat, szakszervezetek, alvállalkozók, közlekedés stb.) leállítja vagy lelassítja a vállalkozás működését).

5. belsőkockázat( van-e elegendő személyzet a vállalkozás normális működéséhez; ha nem, lehetséges-e időben és kedvező feltételekkel hozzájutni).

6. Politikaikockázat(van, vagy várhatóan lesz olyan kormányrendelet, amely akadályozhatja a sikert; szükség esetén be kell-e szerezni a kötelező engedélyeket speciális hatóságoktól, például a környezetvédelmi osztálytól, egészségügyi hatóságoktól stb.).

7. forráskockázat(lesz-e elegendő számú vevő, anyag vagy termék az anyagi források költségeinek lejáratát jelentősen meghaladó időtartamra; elegendő pénzügyi, humán és szellemi erőforrással rendelkeznek-e a partnerek a tervezett projekt maradéktalan megvalósításához).

8. Kockázatfővárosberuházások(hogy az infláció, az árfolyamok változása vagy a kormányzati politika jelentősen befolyásolhatja-e a beruházások mértékét; mekkora a valószínűsége annak, hogy e változások következtében a vállalat elveszíti tőkéjét vagy annak egy részét).

9. Kockázatveszteségingatlan- a vállalkozás vagyonának – ideértve a valódi és „láthatatlan” eszközöket is – kitettsége a teljes elvesztés vagy kár (tűz, lopás) kockázatának.

10. Kockázatveszteségidő- az Ön vállalkozása működésében fellépő meghibásodások és megszakítások lehetősége, vagy a végrehajtott beruházások kifizetésének késedelme miatt következik be.

11. Kockázatalapértelmezettkötelezettségeket- magában foglalja a vállalat felelősségét az ügyfelekkel, az Ön vállalkozásában érintett emberekkel, az Ön termékeit vagy szolgáltatásait használó vagy azokra támaszkodó személyek, valamint a társadalom egésze iránti felelősséggel.

12 . PTermeléskockázat. A termelési kockázat jelentése abban rejlik, hogy a vállalkozás alapításakor a tulajdonosok valójában stratégiailag fontos és egyben nagyon kockázatos döntést hoznak - ebbe a vállalkozástípusba fektetnek be. Ha az üzletválasztás hibásnak bizonyul, akkor a tulajdonosok jelentős pénzügyi és átmeneti veszteségeket szenvednek el;

13. Fpénzügyikockázat. Ebben az esetben nem az egyes eszközökbe történő befektetés kockázatosságáról beszélünk, hanem arról, hogy milyen kockázatos a politika bizonyos finanszírozási források bevonása a társaság számára;

14 . Rpercsökkenvásárlásképességeitpénzügyiegységek. Jelentése abban rejlik, hogy az infláció az üzleti aktivitás, a nyereség, a jövedelmezőség stb. csökkenéséhez vezethet;

A piacgazdaságban az üzleti terv az üzleti élet minden területén alkalmazott munkaeszköz. Az üzleti terv leírja a vállalat működésének folyamatát, bemutatja, hogy vezetői hogyan érik el céljaikat, céljaikat, elsősorban a munka jövedelmezőségét növelve. A jól kidolgozott üzleti terv segíti a vállalatot a növekedésben, új pozíciók megszerzésében azon a piacon, ahol működik, hosszú távú fejlesztési terveket, új áruk és szolgáltatások előállítására vonatkozó koncepciókat készít, és ezek racionális megvalósítási módjait választja. Az üzleti terv állandó dokumentum; szisztematikusan frissítik, változtatásokat hajtanak végre rajta, mind a szervezeten belüli változásokkal, mind a vállalat működési piacán, valamint a gazdaság egészében bekövetkező változásokkal kapcsolatban. Az üzleti tervet általában minden vállalkozás állítja össze, bár az ilyen dokumentumok elkészítésének lehetőségei eltérőek lehetnek: egy kis cég szakértő tanácsadókat vonzhat az üzleti terv kidolgozásához. Így az üzleti terv nem csak a cég belső dokumentuma, hanem befektetők, hitelezők vonzására is használható. Mielőtt kockáztatna egy kis tőkét, a befektetőknek biztosnak kell lenniük a projekt fejlesztésének fizetőképességében, és tisztában kell lenniük annak hatékonyságával. Az áruk és szolgáltatások piacán – ideértve a nemzetközit is – a legnagyobb siker elérése érdekében üzleti tervezésen keresztül hozzáértően, racionálisan meg kell tervezni tevékenységét, elsősorban az orosz gazdaság sajátosságait figyelembe véve.

Bibliográfiai lista

1. Barinov, V.A. Üzleti tervezés: Uch. juttatás. 3. kiadás M.: FÓRUM, 2010. 256 p.

2. Tankönyv egyetemeknek / Szerk. V.M. Popova, S.I. Lyapunova, S.G. Mlodika. M.: Pénzügy és statisztika, 2012. 816 p.

4. Csernyak, V.Z. Üzleti tervezés: Tankönyv egyetemek számára - M. UNITY-DANA, 2013. 470 p.

5. Sevcsuk, D. A. Üzleti tervezés: tankönyv. juttatás / D. A. Sevcsuk. Rostov n/D .: Phoenix, 2011. 208 p.

6. Orlova, E.R. Üzleti terv: az írás során felmerülő főbb problémák és hibák / E.R. Orlov. 2. kiadás, rev. és további Omega-L, 2012. 152. o.

7. Lipsits, I.A. Üzleti terv - a siker alapja: Gyakorlati útmutató / I.A. Lipsitz – 2. kiadás, átdolgozott. és további M.: Delo, 2012. 112 p.

8. Platonova, N.A. Vállalkozástervezés / N.A. Platonova, T.V. Haritonov. Moszkva: Üzlet és szolgáltatás, 2010. 432 p.

9. Üzleti tervek gyűjteménye: gyakorlati útmutató / szerk. Yu. N. Lapygin. M.: Omega-L, 2012. 310 p.

10. Moroshkin, V. A. Üzleti tervezés: Tankönyv / V.A. Moroskin, V. P. Burov. M.: FÓRUM: INFRA-M, 2009. 256 p.

Az Allbest.ru oldalon található

...

Hasonló dokumentumok

Az üzleti tervezés lényege és jelentősége a vállalatirányításban. A vállalkozás üzleti tervének koncepciója, célja, céljai és jellemzői. A kereskedelmi termelés leírása. Értékesítési piacok értékelése. Piaci verseny. Kockázatértékelés és biztosítás.

szakdolgozat, hozzáadva: 2015.04.04


A cég tevékenységének tervezésének lényege, formái, feladatai, problémái. Az üzleti terv kidolgozásának célja, szakaszai, funkciói, típusai (belső, hitel, befektetés, pénzügyi helyreállítás). Az üzleti terv főbb részeinek felépítése és tartalma.

szakdolgozat, hozzáadva 2014.01.21


Az üzleti terv fogalma, feladatai, az előkészítés jellemzői és fontossága a vállalati tervezés folyamatában. Az "Econika-Techno" vállalatnál az üzleti tervezés megvalósításának szakaszai: célok kitűzése, pénzügyi és gazdasági tevékenységek elemzése, marketing audit.

absztrakt, hozzáadva: 2012.02.03


A gazdasági szakértelem lényege, fogalma, bírói és nem bírói változatai. Az üzleti tervezés szerepe a vállalkozás stratégiai tervezésében és gazdasági tevékenységében. Az üzleti terv fogalma, elkészítésének célja, feladatai, kidolgozásának mechanizmusa.

szakdolgozat, hozzáadva 2011.12.29


Az üzleti tervezés szerepe a vállalatirányításban, hatékonyságának javításának módjai és eszközei. Az üzleti terv lényege, célja és felépítése, mint a vállalat sokrétű tevékenységének kritikus, kiindulópontja és alapja, a befektetés vonzás eszköze.

szakdolgozat, hozzáadva 2015.12.20


Az üzleti tervezés módszertani alapjai. A tervezés megszervezése a vállalatnál az OJSC "Sanatorium" Chuvashia ". Szervezeti és gazdasági jellemzők, a tervezési rendszer hatékonyságának értékelése. Üzleti terv kidolgozása egy új termelés létrehozásához.

szakdolgozat, hozzáadva 2013.10.30


Az üzleti tervezés lényege és jelentősége. Az üzleti terv elkészítésének általános szabályai. A vállalkozás küldetésének és céljainak megfogalmazása, az üzleti stratégia meghatározása. Marketing költségek. Kockázatértékelés és biztosítás. A projekt pénzforgalma.

szakdolgozat, hozzáadva 2015.02.09


Az üzleti tervezés lényege, céljai és célkitűzései a vállalkozásban. Az OOO "VTK" vállalkozás jellemzői. Az üzleti terv összeállításának és kialakításának módszertana. Az osztályvezetés szervezeti felépítése. Vállalkozásfejlesztési menedzsment üzleti terv alapján.

szakdolgozat, hozzáadva 2015.03.23


Az üzleti terv kidolgozásának szakaszai és szakaszainak jellemzői. Az üzleti tervezés információbiztonsága és a szervezetek aktuális pénzügyi helyzetének expressz elemzése. Pénzügyi számítások az üzleti terv részeként, irányok a javítására.

szakdolgozat, hozzáadva: 2013.06.22


Üzleti tervezés: koncepció, célok, típusok, feladatok és funkciók. Az üzleti tervezés főbb problémái. Üzleti terv kidolgozása a "Tour36" utazási iroda létrehozására. Leírás és rövid leírása utazási iroda. Az üzleti terv kulcsfontosságú szakaszainak kidolgozása.

Az üzleti terv a 90-es évek elején jelent meg Oroszországban, és alapvetően különbözött a meglévő dokumentumoktól. Hűvösen bántak vele, sokan eleinte nem figyeltek rá, mások, miután odafigyeltek, nem tulajdonítottak kellő jelentőséget, ragaszkodtak a szokásos megvalósíthatósági tanulmányokhoz.

Hamar kiderült azonban, hogy egy üzleti tervhez, ha komolyan vesszük, a hazai üzletág ismerete szükséges, annak mélységei. Nem mindenki kezdett azonnal üzleti tervet kidolgozni, bemutatni és követelni.

Korábban olyan neves pénzintézetek, mint a Világbank, az Európai Újjáépítési és Fejlesztési Bank, vezető tanácsadó cégek gyakran hangoztatták, hogy a befektetők alacsony befektetési aktivitásának egyik problémája az, hogy a bemutatott dokumentumok nem csak nem teszik lehetővé a döntés meghozatalát. a finanszírozásról, de nem adnak lehetőséget a beérkezett pályázatok eredményességének még csak hozzávetőleges értékelésére sem.

Napjainkban az üzleti terv egyre fontosabb dokumentummá válik egy vállalkozó számára. Egyetlen vállalat sem tudja kifejezni létezésének célját, vagy finanszírozást szerezni jól megtervezett üzleti terv nélkül. Ha nem ad elő egy jó üzleti tervet, senki sem veszi komolyan az ötletét.

Az üzleti terv a tervezett üzlet (tranzakció) tömör, pontos, hozzáférhető és érthető leírása. Ez a legfontosabb eszköz nagyszámú különböző helyzet mérlegelésekor, lehetővé teszi a legígéretesebb megoldások kiválasztását és az ezek eléréséhez szükséges eszközök meghatározását.

Az üzleti terv az üzleti élet minden területén használt munkaeszköz. Leírja a vállalkozás működési folyamatát, bemutatja, hogyan érik el a vezetők céljaikat és célkitűzéseiket. A jól kidolgozott üzleti terv segíti a vállalkozás növekedését, új pozíciók megszerzését azon a piacon, ahol működik, hosszú távú fejlesztési terveket, új áruk és szolgáltatások előállítására vonatkozó koncepciókat készít, és ezek racionális megvalósítási módjait választja. Vagyis leírja a leendő vállalkozás főbb szempontjait, kellő teljességgel elemzi azokat a problémákat, amelyekkel szembesül (vagy lehetséges, hogy szembesül), és meghatározza a problémák megoldásának módjait a legmodernebb módszerekkel. Így az üzleti terv fő célja az, hogy ésszerű és megvalósítható kompromisszumot kössön aközött, amit a cég akar, és amit el tud érni. A terv célja, hogy megmutassa az alkalmazottaknak és a potenciális befektetőknek a javasolt kurzus integritását, hogy bemutassa, hogyan következik az egyik a másikból.

Az üzleti terv a következő feladatok megoldására készült:

1) a tervezett üzlet megalapozása és az eredmények értékelése egy bizonyos ideig;

2) üzletvezetés;

3) a szükséges befektetések megszerzésének eszközeként történő felhasználás, a befektetők „csali”;

4) felhasználás a tervezési folyamatban a vállalaton belüli menedzsment folyamatosan frissített eszközeként, amely fogékonnyá teszi a vállalatot mindenféle (műszaki, technológiai, információs, szervezeti, gazdasági és egyéb) innovációra;

6) felhasználása a tervezett vállalkozás sikerét biztosító dokumentumként;

7) az öntanulás eszközeként való felhasználás, a megismerési és önismereti folyamat megszervezése.

Az üzleti tervet professzionalizmust és művészetet igénylő kreatív folyamatnak tekintik.

Az üzleti terv kidolgozásának a következő alapelveket kell követnie:

Rugalmasság, amely lehetővé teszi a terv folyamatos adaptálását a vállalat működési környezetében bekövetkezett változásokhoz;

Folytonosság, amely a tervezés „gördülő” jellegét jelenti;

Az erőfeszítések összehangolását, integrációját meghatározó kommunikáció, i.e. a terv számításaiban mindennek össze kell kapcsolnia és kölcsönösen függnie kell egymástól;

Interaktivitás, amely a tervezés kreatív jellegét és a terv már elkészített szakaszainak ismételt kidolgozását jelenti;

Multivariancia, amely lehetővé teszi, hogy a cél elérése érdekében a legjobbat válassza ki az alternatív lehetőségek közül;

Részvétel, amely lehetőséget biztosít a jövőbeni szervezet minden résztvevőjének bevonására a tervezési folyamatba;

Megfelelőség, i.e. valós problémák tükrözése és önértékelés a tervezési folyamatban.

Az üzleti terv egy olyan dokumentum, amelyben a vállalkozás céljait megfogalmazzák, indoklásukat megadják, meghatározzák a szükséges megvalósítás elérésének módjait, a munka eszközeit és végső pénzügyi mutatóit.

Az üzleti terv kidolgozásának célja, hogy a vállalkozás gazdasági tevékenységét a piaci igényeknek és a szükséges források megszerzésének lehetőségeinek megfelelően a közeli és távolabbi időszakra tervezzék.

Az üzleti terv segít a vállalkozónak a következő fő feladatok megoldásában:

Határozza meg a vállalkozás konkrét tevékenységi területeit, célpiacait és a vállalkozás helyét ezeken a piacokon;

Megfogalmazni a vállalkozás hosszú és rövid távú céljait, stratégiáját és taktikáját ezek elérésére; meghatározza a stratégia végrehajtásáért felelős személyeket;

Válassza ki az összetételt, és határozza meg a vállalat által a fogyasztóknak kínált áruk és szolgáltatások mutatóit; becsülje meg létrehozásuk és megvalósításuk költségeit;

A vállalkozás meglévő személyi állományának és munkájuk motiválásának feltételeinek a célok elérését szolgáló követelményeknek való megfelelésének azonosítása;

Határozza meg a vállalkozás marketingtevékenységének összetételét piackutatás, reklámozás, értékesítésösztönzés, árképzés, értékesítési csatornák stb.

Felméri a vállalkozás pénzügyi helyzetét és a rendelkezésre álló pénzügyi és tárgyi források megfelelését a kitűzött célok elérésének lehetőségeinek;

Előre jelezze azokat a nehézségeket, amelyek megzavarhatják az üzleti terv gyakorlati megvalósítását. Az üzleti tervet általában több évre (háromtól ötig) dolgozzák ki, évekre lebontva. Az első év adatait hónapok (negyedévek) bontásban adják meg, a következő évekre pedig éves alapon. Egy cégnél olyan helyzet adódhat, amikor az éves üzleti tervet finomítják és meghosszabbítják a következő évre.

A modern üzleti gyakorlatban az üzleti terv négy funkciót lát el.

Az első funkció az üzleti terv felhasználásának képességéhez kapcsolódik az üzleti stratégia kidolgozásához. Kiemelt szerepet játszik a vállalkozás alapítása során, valamint új tevékenységi területek kialakításában.

A második funkció a tervezés. Lehetővé teszi egy új tevékenységi irány kialakításának lehetőségeinek értékelését, a vállalaton belüli folyamatok irányítását.

A harmadik funkció a források vonzásával kapcsolatos: hitelek, hitelek. A modern orosz körülmények között hitelforrások nélkül szinte lehetetlen jelentős projektet végrehajtani. A hitelfelvétel nem egyszerű, mivel a bankok számos intézkedést megtesznek a források megtérülésének biztosítása érdekében, amelyek magukban foglalják egy jól kidolgozott üzleti terv meglétét.

A negyedik funkció a potenciális partnerek bevonásával kapcsolatos a cég terveinek megvalósításába, akik saját tőkét vagy technológiát kívánnak befektetni tevékenységükbe.

Az üzleti tervek alkalmazásának gyakorlata ennek számos változatát tartalmazza, különböző formában, tartalommal, szerkezettel. A külföldi cégek szívesebben készítenek üzleti tervet egy külön tranzakcióhoz, Oroszországban üzleti tervet készítenek a vállalkozásukat indító vállalkozások, és ez határozza meg a tervezési módszertani különbségeket.

Az üzleti tervet mint hivatalos dokumentumot a potenciális befektetők, üzleti partnerek stb. igényeinek megfelelően készítik el. Összeállításához széleskörű, a piaccal, az ipar helyzetével, az új technológiákkal és berendezésekkel kapcsolatos kérdések széles skáláját felölelő információs anyagot kell bevonni. Ennek az anyagnak jelentős része nem szerepel a végleges hivatalos üzleti tervben, de figyelmet érdemel annak munkaváltozatának előzetes kidolgozása, amely a hivatalos üzleti terv szakaszai szerint csoportosítva tartalmazza az összes munkatájékoztató anyagot. Ezek az anyagok sokrétűek lehetnek (a leírásoktól és az ötletek megfogalmazásától a számításokig tetszőleges típusú táblázatok formájában); a munkafolyamat során folyamatosan kiegészítik és felhasználják az üzleti terv hivatalos változatának korszerűsítéséhez.

Nem lenne túlzás egy üzleti tervet a menedzsment alapjának nevezni, mind egy kereskedelmi projekt, mind a projektet megvalósító vállalkozás esetében. Hiszen az üzleti tervnek köszönhetően a vezetésnek ritka lehetősége nyílik arra, hogy saját vállalkozását kívülről szemlélje, esetleg egy válogatós szakember szemével. És maga az üzleti terv kidolgozásának folyamata, amely magában foglalja a gazdasági és szervezési kérdések részletes elemzését, "összefogni", mozgósítani, koncentrálni.

Üzleti tervet készíthet vezető, vállalkozó, cég, cégcsoport vagy tanácsadó szervezet.

Az üzleti terv elkészítésekor fontos, hogy maga a vállalkozó milyen mértékben vesz részt ebben a folyamatban. A vezető személyes részvétele az üzleti terv elkészítésében olyan jelentős, hogy számos külföldi bank és befektetési alap egyáltalán nem hajlandó elbírálni a forráskiutalásra irányuló kérelmeket, ha kiderül, hogy az üzleti tervet külső tanácsadó készítette, ill. a fej csak aláírta. Ez nem jelenti azt, hogy nem veheti igénybe a tanácsadók szolgáltatásait. Ellenkezőleg, a befektetők nagy örömmel fogadják a szakértők bevonását. De a vállalkozó ebben a munkában személyesen részt vesz, mintegy modellezi jövőbeli tevékenységét, ellenőrzi tervének célszerűségét, ami növeli a terv megvalósításának mértékét.

A projektek előzetes megvalósíthatósági tanulmányának elkészítéséhez és az üzleti terv kidolgozásához módszerek vagy kézikönyvek használhatók, amelyek választéka ma már meglehetősen széles. A szakemberek által kidolgozott különféle szabványos módszertanok közül az UNIDO módszer szerezte a legnagyobb népszerűséget.

Ha egy menedzsernek olyan ötlete támad, hogy elsajátítsa egy új termék gyártását, új szolgáltatást nyújtson, vagy egyszerűen csak egy új módszert adjon a termelés megszervezéséhez és irányításához, ötletét üzleti tervhez javasolja. Ha önálló vállalkozóként (egyéni vállalkozóként) kívánja megvalósítani koncepcióját, saját üzleti tervet készít. Egy nagyvállalat fejlesztési stratégiájának kidolgozásához részletes üzleti tervet készítenek. Elkészítésénél mindenekelőtt azt kell eldönteni, hogy milyen célt (vagy célokat) követünk. Ezt a célt írásban kell megfogalmazni. Az üzleti terv céljai különbözőek lehetnek, például hitel felvétele, vagy befektetések vonzása egy már meglévő vállalkozás, vagy magának a vállalkozásnak az irányvonalainak és tereptárgyainak meghatározása az üzleti világban stb.

A stabil helyzetben működő és a termelési volumen növekedésével egy meglehetősen stabil piacra termékeket előállító vállalkozások üzleti tervet dolgoznak ki, amelynek célja a termelés javítása és a költségek csökkentésének módja. Mindezek a vállalkozások azonban folyamatosan intézkedéseket tesznek termékeik (szolgáltatásaik) korszerűsítésére, és helyi üzleti tervek formájában formálják azokat.

Azok a vállalkozások, amelyek állandó kockázatnak kitett termékeket állítanak elő, mindenekelőtt szisztematikusan dolgoznak üzleti terveken új típusú termékek kifejlesztésére, az új generációs termékekre való átállásra stb.

Ha egy vállalkozás az újonnan kifejlesztett vagy hagyományos termékek gyártásának jelentős növekedését körvonalazva nem rendelkezik elegendő saját kapacitással ezek előállításához, akkor akár tőkebefektetés bevonásával új kapacitások létrehozására, akár partnerek keresésével mehet. akinek a vállalkozás átadja egyes alkatrészek, alkatrészek gyártását, technológiai folyamatok lebonyolítását, megfelelő üzleti tervet is kidolgoz. A második mód általában a problémák gyorsított megoldását biztosítja, és kevesebb forrást igényel. Ebben az esetben már az üzleti terv kidolgozásának szakaszában meghatározzák a jövőbeli termelés követelményeit.

Az üzleti terv felméri a várható helyzetet a cégen belül és azon kívül egyaránt. Üzleti elemzés külső környezetés a vállalkozás jelenlegi állapota szükséges előfeltétele a hatékony terv kidolgozásának. Célja objektív információk beszerzése és összegzése a vállalkozás állapotáról, a külső környezet és a belső szervezet követelményeinek való megfeleléséről. Az üzleti elemzés felépítését az 1. táblázat mutatja be.

Asztal 1

Üzleti elemzés szerkezete

A környezetelemzés olyan folyamat, amelynek során egy vállalkozó vagy vezető felméri azokat a külső veszélyeket és lehetőségeket, amelyek akadályozhatják vagy segíthetik céljainak elérését.

Az önelemzés a vállalkozás minden területének módszeres felmérése. Célja, hogy azonosítsa a vállalkozás erősségeit és gyengeségeit, hogy segítsen azonosítani azokat a területeket, amelyek részletesebb mérlegelést, fejlesztést igényelnek, és egyben látni, hogy az előző időszakban milyen feladatokat tűztek ki és teljesítettek-e, mit voltak a kudarcok okai.

Az elemzés nemcsak az üzleti terv elkészítésekor szükséges, hanem a jelenlegi tevékenységek során is hasznos. Sok nyugati cég rendszeresen (évente 1-2 alkalommal) elemzi piaci pozícióit egy adott időpontban ("a cég pillanatképe").

Hét különböző ok határozza meg az üzleti terv természetét, attól függően, hogy kinek szánják:

üzleti tervet magának. Ez egyfajta önkontroll: mi kell az ügy megnyitásához? Elég reális az ötlet?

Üzleti terv hitelfelvételhez. A banki hitelhez egészen a közelmúltig a vállalkozó csak kétoldalas megvalósíthatósági tanulmányt nyújthatott be, ami azonban nem volt meghatározó a bank vagy más pénzügyi szervezet hitelnyújtásáról szóló döntésben. Döntő volt a személyes kapcsolatok, ajánlások, valamint a bankárok tájékozottsága a hitelfelvevő helyzetéről (a vállalkozók általában olyan bankoktól vettek fel hitelt, amelyek ügyfelei voltak). Az utóbbi időben egyre több bank követeli meg a vállalkozóktól, hogy rendelkezzenek üzleti tervvel az elfogadáshoz Végső döntés kölcsön kiadásáról (vagy ki nem bocsátásáról).

Üzleti terv egy külföldi partnerrel kötött vegyes vállalathoz vagy stratégiai szövetséghez. A külföldi cégek, miután átélték a peresztrojka első éveinek eufóriáját, ma már nagyobb óvatossággal közelítenek a potenciális vegyesvállalati partner felméréséhez. A hozzáértő üzleti terv pedig bizalmat ad egy külföldi partnernek az ügy komolyságában.

Üzleti terv egy jelentősebb szerződés megkötésére.

Üzleti terv új alkalmazottak vonzására. Korunkban nehéz elcsábítani más cégek szakembereit, még úgy is, hogy magasabb bért ígérnek nekik. A vállalat jövőbeni tevékenységeinek leírása tájékoztatást ad a potenciális munkavállalónak a tervezett munka kilátásairól és stabilitásáról.

Üzleti terv egy másik céggel való egyesüléshez. Segít meglátni a tranzakció jövedelmezőségét: a közös tevékenységek pozitív és negatív oldalait.

Üzleti terv az üzleti átszervezéshez és a működés optimalizálásához. A kisvállalatok növekedésével szükségessé válik egy stratégiai (vagy taktikai – helyzettől függően) fejlesztési koncepció megalkotása.

Az üzleti terv az alábbi, a vállalkozás előtt álló stratégiai és taktikai feladatok megoldását irányozza elő, függetlenül annak funkcionális irányultságától:

A vállalkozás jelenlegi állapotának szervezeti, vezetési és pénzügyi és gazdasági értékelése;

A vállalkozás potenciális üzleti lehetőségeinek azonosítása, az erősségekre összpontosítva, a gyengeségeket nem rejtve el;

E tevékenység beruházási és projektcéljainak kialakítása a tervezett időszakra.

Az üzleti terv indokolja:

A vállalkozás működésének általános és konkrét részletei egy adott piacon;

A verseny stratégiájának és taktikájának (módszereinek) megválasztása;

A vállalkozás céljainak eléréséhez szükséges pénzügyi, anyagi, munkaerő-források felmérése.

Az üzleti terv objektív képet ad a termelés fejlesztésének és a termelési tevékenységek megszervezésének stratégiájáról és taktikájáról, az áruk piaci promóciójának módjairól, előrejelzi az árakat, a jövőbeli nyereséget, a vállalkozás fő pénzügyi és gazdasági eredményeit, valamint egyúttal meghatározza az úgynevezett kockázati zónákat, javaslatokat tesz ezeknek a kockázatoknak, vagy legalábbis a jövőbeli profitra gyakorolt ​​hatásának csökkentésére.

Az üzleti terv, mint stratégiai dokumentum sajátossága, hogy egyensúlyban van a célok kitűzésében, figyelembe véve a vállalkozás valós pénzügyi lehetőségeit. Az üzleti terv elfogadásához biztosítani kell a szükséges anyagi forrásokat. Ez nagymértékben meghatározza az üzleti terv kidolgozásakor vizsgált projektek (koncepciók) jellegét. Magának a projektnek az üzleti tervben való szerepeltetése csak akkor válik lehetségessé, ha a finanszírozási forrásokat azonosítják.

Sok befektető előnyben részesíti az üzleti terv összefoglalását, amely lehetővé teszi számukra a projekt fontos jellemzőinek és előnyeinek megismerését. Ezt a dokumentumot üzleti ajánlatnak nevezik. A potenciális befektetőkkel és leendő partnerekkel folytatott tárgyalások során, kulcsfontosságú munkatársak meghívására, a cég munkatársaival való szerződéskötésre használják.

Az üzleti ajánlat nemcsak a vállalkozás belső dokumentuma, hanem szerződéskötéskor is felhasználható. Ez bizonyos követelményeket támaszt a kialakítással, a formával és a szerkezettel szemben.

Így az üzleti tervet a vállalkozás hatókörétől, méretétől, tulajdonosi körétől és jogi formájától függetlenül alkalmazzák. Mindenesetre megoldódnak mind a belső, a vállalkozás vezetésével kapcsolatos kérdések, mind a külső, a más vállalkozásokkal, szervezetekkel való kapcsolatok és kapcsolatok kialakítása miatti kérdések.